網絡科技公司財務審批流程
為加強財務管理、規范經營活動、理順業務關系、提高工作效率，根據本公司的特點，制定本流程。公司所有部門的經濟活動全部納入預算管理，預算內的支出審批從簡，由業務經辦人事前申請，事后在財務部門辦理報銷手續，預算外的付款一律報總經理根據實際情況進行審批。
序號 審批事項 事項說明 業務范圍、步驟 最終審批人 審批流程 附件制度 附件表格
1 借款 公司員工差旅或其他與業務相關活動的預借款 "預借款金額5000元以內;
1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《借款單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 《財會【20**】001號財務收支管理制度》 "《業務會簽單》
《借款單》"
2 付款 向公司以外的單位、個人支付的款項 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《付款會簽單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《業務會簽單》
《付款會簽單》"
3 差旅 公司員工出差及外勤時的交通、食宿、補助等費用的支出 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《差旅費報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 《財會【20**】003差旅費報銷辦法》 "《業務會簽單》
《差旅費報銷單》"
4 業務招待 公司員工由于業務需要，用于招待用途的支出，含煙、酒、餐飲、購物、贈禮等費用支出 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 《財會【20**】002號業務招待費暫行管理辦法》 "《通用業務會簽單》
《報銷單》"
5 員工薪酬 公司日常員工工資、獎金及社保等支出 "1、整理《工資表》、《社保表》-簽批;
2、財務記賬，出納付款;" 總經理 人事專員-財務負責人-財務總監-總經理 "《工資表》
《社保表》"
6 福利 員工福利 公司全體員工福利費用的支出，包括節假日、生日等發放的補助 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《通用業務會簽單》
《報銷單》"
團建支出 公司全體員工或各部門團建支付的全部費用 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《業務會簽單》
《報銷單》"
工會福利 公司工會支付的用于員工福利的費用 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《業務會簽單》
《報銷單》"
7 租賃 公司租賃辦公室支付的租賃費、裝修費等 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 財務總監 行政專員-部門負責人-財務審核人-財務負責人-財務總監 "《業務會簽單》
《報銷單》"
8 能源消耗 公司日常支付的水、電、暖費用支出 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 財務總監 行政專員-部門負責人-財務審核人-財務負責人-財務總監 "《業務會簽單》
《報銷單》"
9 辦公用品 采購 公司日常業務采購的輔助用品，包括：辦公用品、活動物品、財務用品、耗材等。 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》、《入庫單》、《出庫單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《業務會簽單》
《報銷單》
《入庫單》
《出庫單》"
領用 公司各部門在日常工作中領用的辦公用品 "1、填寫《辦公用品領用登記表》;
2、出庫;" 行政負責人 行政專員-行政負責人 《辦公用品領用登記表》
盤點 公司行政部每月底進行一次辦公用品盤點 1、填寫《辦公用品盤點表》 行政負責人 行政專員-行政負責人 《辦公用品盤點表》
10 備用物料 采購 公司采購的與經營有關的各類備用物料 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》、《入庫單》、《出庫單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《業務會簽單》
《報銷單》
《入庫單》
《出庫單》"
維修 公司各類備用物品所發生的維修費用 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、填寫《報銷單》;
3、財務記賬，出納付款;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 "《業務會簽單》
《報銷單》"
報損、處置 公司備用物料需要出售、轉讓、報廢及毀損的情況 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
2、財務核銷;" 總經理 經辦人-部門負責人-副總經理(業務分管)-財務審核人-財務總監-總經理 《財會【20**】006財產清查暫行辦法》 《業務會簽單》
11 稅金支出 公司每月向稅務機關繳納的各類稅金 "1、填寫《稅金核算申請單》-簽批;
2、財務記賬，出納繳稅;" 財務總監 核算會計-財務負責人-財務總監 《稅金核算申請單》
12 資金調撥 公司內部銀行賬戶、理財賬戶及現金之間的收支 "1、填寫《內部轉款單》-簽批;
2、財務記賬，出納轉賬;" 財務總監 出納-財務負責人-財務總監 《財會【20**】004號貨幣資金管理實施細則》 《內部轉款單》
13 印章管理 公司財務部公章、發票章及其他印章 "1、填寫《印章管理登記表》-簽批;
2、蓋章;" 財務總監 出納-財務負責人-財務總監 《財會【20**】007財務印章管理規定》 《印章管理登記表》
14 發票申請 公司業務部申請對外開據增值稅專用、普通等各類發票 "1、填寫《發票開具申請單》-簽批;
2、出納開票;" 財務總監 經辦人-部門負責人-財務負責人-財務總監 《發票開具申請單》
15 財務報告 公司內部 向公司內部其他部門、個人提供的財務資料 / 財務總監 核算會計-財務負責人-財務總監
公司外部 向集團公司及公司外部其他部門或個人提供的財務資料 "1、填寫《業務會簽單》-簽批;
" 總經理 核算會計-財務負責人-財務總監-總經理 《業務會簽單》
注：公司單筆業務、合同金額30萬以上(含30萬)由董事長審批。
篇2：物業公司財務審批管理作業指導書
物業公司財務審批管理作業指導書
1.0目的
1.1本指導書明確了資金使用的審批權限、審批手續，有效地監督、控制各項財務支出，加強公司的財務管理。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于南海市能興物業管理有限公司和資金審批。
3.0審核流程
3.1各項開支依據集團公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權限又無相應規定的，資金審批權限應依照合同的審批權限執行。
3.2按合同規定付款的付款通知單等付款憑據，必須經財務部經理審核，總經理審批。
3.3對于已經辦理了合同審核的資金開支，若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的，則應按業務事項相應的合同審批權限重新進行審批。
3.4財務開支有計劃或預算的，應嚴格執行計劃或預算，超計劃或超預算的，應先申請追加計劃或預算，待批準后方可執行。
3.5對于計劃外非經常性開支項目，又未簽定合同的，可依照相應的計劃審批程序和權限，直接進行資金審批。
4.0財務開支手續
4.1固定資產購置，必須先經集團公司計劃財務部批準方可購買。憑購貨合同正本、購貨發票、固定資產卡片支付。發票應有經手人、使用部門負責人簽名，固定資產卡片需填寫資產名稱、型號、各種技術參數、附屬設備名稱等（資產價值由財務人員填寫），并有固定資產使用人或保管人簽名。
4.2直接購進材料，憑購貨合同正本（2萬元以下可不簽合同）、購貨發票（發票沒有按明細項目填列的，需附購貨清單）支付。發票應有采購經手人、材料使用人（或證明人）、部門負責人簽名。
4.3領用材料、設備，憑領料單領料。生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名，并注明工程名稱或編號。非生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名。
4.4其它生產經營性費用，憑合同正本、發票支付。發票應有經手人、證明人、部門負責人簽名。
4.5非生產性開支
4.5.1銀行托收的辦公用水電費、電話費，憑財務部經理、總經理簽名后的發票、銀行付款通知入帳。
4.5.2住宅電話費、移動電話費、BB機臺費，按集團公司工資制度關于定額補貼的規定執行。
4.5.3廣告宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發票報銷。發票應有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名，合同應訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內容。
4.5.4會議費，憑發票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內容，會議餐費或會場租賃費發票需有經手人、財務部經理、總經理簽名。
4.5.5工資、補貼、獎金，憑財務部工資員（出納員兼）編制的工資表發放。工資表需有制表人、財務部經理、總經理簽名（管理處工資表需有管理處主任簽名）。
4.5.6教育培訓費用須憑稅務統一發票或行政事業單位統一收據，經審批后辦理報銷手續。
4.5.7其它費用，憑有關合同正本、發票或行政事業單位收據報銷。發票或收據有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名。
4.6工程項目結算（包括對外出包工程），憑工程所在地的建安發票、工程合同、經審核批準的結算書、竣工報告等結算。發票必須有經手人的簽名。
4.7預付款項，憑合同正本、職工業務借支單預付。借支單需有經手人、部門負責人、財務部經理、總經理簽名。辦理業務借支外的預付款項，需憑合同正本、收款單位收據，由經手人、審批人簽名后支付。
4.8債務的清償
4.8.1清償各項債務，需取得收款單位收據或其它收款憑據應由財務部經理審核，經總經理審批后支付。
4.8.2稅金、其它應交款項的支付，憑財務部經理簽發的付款通知單或報稅憑證，經總經理審批后支付。
4.9對確需開支，又確實未能取得規定發票或行政事業單位收據的，按上述規定執行。
4.10維修基金專項用于住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃，報業主委員會審批。
4.11按照資金審批權限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報銷或入帳。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《資金使用審批表》
篇3：天安地產財務收支審批制度
安永地產財務收支審批制度
為了加強會計核算工作，增收節支，強化公司的內控，保證本公司健康、高效的發展，特制定本制度：
公司一切經濟業務收支均按公司管理層及開發項目管理特點設置相應的審批程序、步驟、方法。
對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充更正。
對違反規定未納入部門資金預算、管理費用包干標準的財務收支，財務中心不予支付和報銷。
對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
對認為是違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。單位領導人應當在接到書面意見起十日內作出書面決定，并對決定承擔責任。?
對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。
簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經濟合同的必須符合以下條件：對方單位必須具備獨立的法人資格必要的經濟承擔能力；經過年檢的營業執照正本復印件及經營許可證；法人代碼卡；法定代表人經辦，應出示法人證明書；非法人代表經辦，應出示法人授權委托書；必須具備經濟合同應具備的條款。
每份合同或協議的授權、審批與簽字范圍如下：（）萬元以內由部門主管或經理辦理并簽字；（）萬元以上至（）萬元由部門主管或經理辦理，且由分管部門的副總裁簽字；（）萬元以上至（）萬元由主管或經理辦理，由分管部門的副總裁或董事長簽字，必要時參與商簽；（）萬元以上由經理或副總裁辦理，由分管部門的副總裁或董事長商簽；所有金額在（）萬元以上的工程款合同和金額在（）萬元以上的其他合同，均需律師簽字后方能生效。
工程費用一律用轉賬支票，付款金額在（）萬元以內由部門主管或經理辦理，且由項目副總裁簽字；付款金額在（）萬元以上除由部門主管或經理辦理且由項目副總裁簽字外，必須由公司董事長加簽；每付一筆工程款將發票與工程支付憑據（應有工程監理、工程主管、預算員、總裁辦、項目總經理、董事長的簽字）附上，到財務中心辦理結算。
支付報賬方式除工程費用外的費用無論預支還是報銷，金額在（）元以上使用轉賬支票。若采用支票結算，按照每次結算的費用金額在（）萬元以內由項目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。若采用現金結算，每次結算的費用金額在（）萬元以內由項目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。
除工程外的其他費用報銷填寫《安永房產公司費用支付憑據》，附有發票、驗收入庫單和成批物資清單，經有關人員簽字后，m.airporthotelslisboa.com方能到財務中心報銷，且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產公司費用支付憑據》時，各部門經辦人應按費用類別分項填寫，費用單在粘貼時應對齊左上角，若有入庫單據應單獨粘貼。
辦理支付事項，不論金額大小、費用類型均實行一支筆審批制度，由公司董事長（總裁）終審簽字后方可在財務中心辦理相關手續。
所有合同簽訂完畢，由經辦人將合同或協議原件從合同或協議生效之日起三日內報到財務部，財務部收到合同或協議的次日起開始執行付款。若無合同，財務拒絕付款。