廣播網絡公司票據使用和現金管理規定

　　發票的使用管理是公司財務管理工作的重要環節。為貫徹落實公司財務工作規定，徹底杜絕發票使用中的漏洞，現制定發票使用與現金管理制度如下：

　　一、票據使用規定要求。

　　收費處、分公司經理要高度重視票據管理工作，要管理好使用好發票，防止丟失;要經常性地檢查所屬人員的票據標準化使用情況，每次結算前要對使用的票據進行清核，防止違規行為發生，以減少部門之間的工作摩擦，減少公司與稅務部門之間的麻煩，提高工作效率。

　　1、票據開據：票據使用要按票據編碼序號逐一據實依次開據，不得隔號、日期倒置，不得套開票據。

　　2、票據開據內容：公司使用票據開據內容如下：

　　用戶姓名、用戶編號、用戶地址、收費項目、開票年月日、安裝時間、收費所屬時間段、數量、單價、金額大小寫、開票人、施工人、收款人等。

　　票據開據內容要按照要求進行，嚴格杜絕票據內容不符、大頭小尾、金額大小寫不符、無用戶姓名、無用戶地址、無用戶編號、無用戶區號、收繳時間段模糊或字跡潦草看不懂等現象發生，做到不錯項、漏項。

　　填寫錯誤的票據要注明“作廢”字樣，保持三聯完整。

　　3、票據領取、結算和交接：建立票據領取登記制，領取票據要進行票號逐一登記，并由票據領取經手人簽字。管理部統管公司票據的領取、發放、核查、核算等工作，分公司經理為票據領取、使用、結算、管理的經手人和責任人，不得它人領取，原則上交舊領新，票據使用完畢，分公司要及時結算、上繳。

　　第一聯：存根聯，交財務部門保存備查。

　　第二聯：即發票聯或用戶聯，由繳款人保存外。

　　第三聯：公司與財務部門的核算憑據。

　　第四聯：作為公司用戶資料核查聯。

　　4、要嚴格執行公司財務管理規定，不得坐收坐支，做到票錢相符、票據實際開據時間與票據所寫開據日期相符，票據開據日期要和銀行交款時間要求相符。禁止違規變更開票時間。違者，每次罰款10元。

　　5、票據開據要嚴格按照公司有關規定和收費標準，任何人不得亂開，違者，按公司相關規定對當事人進行經濟處罰。

　　6、杜絕票面開據缺項、書寫錯誤、涂改或發票復寫不清現象，出現一項處罰當事人50元。

　　7、票據丟失由當事人自己負責。丟失已開據的票據(非整本)，按照票面開據等值賠償;丟失空白票據的(非整本)，按票據允許開據最大金額值賠償;票據整本丟失的，除按照以上處罰外，丟失一本票據處罰當事人2000元，并由當事人自行到稅務部門處理相關事項。

　　8、收費票據要專用，不得挪作它用。違者，對當事人處罰1000元/份，由此引起的糾紛由當事人承擔一切經濟責任和行政責任。

　　現金管理：

　　為確保分公司(職工)日常收入現金的按時足額上繳，全面提高公司資金流動使用率，杜絕坐收坐支的不良現象發生，實行“逐日逐筆”現金上繳制，收費人要做到隨收隨交，不得超時上繳，不得以任何理由拒絕上繳，更不得坐收坐支。

　　分公司(或職工)每天所收繳的現金要及時存入指定賬戶，當天收入500元以上的要當天存入帳戶(最遲于次日存入帳戶)，當天收入500元以下的要在三日內(含發票開據之日)存入指定帳戶，每周五必須將本周所收現金全部交到指定帳戶上(不論多少)。

　　市區分公司人員一律交入公司在市區設立的汝州市農村信用聯社專用帳戶。

　　開戶行：**市農村信用聯社

　　開戶名稱：**廣播電視網絡傳輸有限公司

　　帳號：*****

　　鄉鎮分公司一律交入公司設立的鄉鎮信用社賬戶進行上繳。

　　存款注意事項：存款時，存款經手人要認真填寫存款單,做到字跡工整、內容齊全無誤，要在存款單上注名該資金來源(有線收視費、有線初裝費、電話費、電話裝機費等)。對所收款項可一筆一存，也可多筆累存。

　　三、票據結算及注意事項：收費人收完每本票據后，應持銀行交款憑證與分公司經理進行核算、清帳，由分公司每月23日前匯總上交至收費處并清算，同時填報收費工作進度上報公司。

　　職工(存款人)存款后，要妥善保存好存款單回執聯，月底(或平時)持收費票據和存款單回執聯與分公司結算。結算時，分公司要按照職工所用票據和存款單的開據日期前后順序，依次逐日逐筆進行核對結算。 分公司月底結算時(也可隨時結算、一月多次結算)，必須持所有收費票據和存款單進行結算，結算時應注意核對以下方面：

　　1、票據、存款單的開據是否符合規定要求。

　　2、票據上每筆款(依票據開據日期)是否在規定的時間內存入帳戶。

　　3、票據上的金額數(逐日逐筆)與相關存款單上的金額數是否相符。

　　四、違規處罰：

　　公司將建立票據與資金上繳專項工作檢查制，由管理部(收費處)具體負責實施，每月底，針對分公司票據收入資金是否及時存入帳戶、票據開據是否合乎要求、分公司是否存在坐收坐支現象等內容進行檢查。在檢查過程中，對于違規現象，公司將給予分公司或職工下列經濟處罰。

　　1、當日所收資金超期存入帳戶的。每超期一次，處罰當事人10元。

　　2、月底票據所開金額不能足額結算的。按照未結算金額的20%進行處罰。

　　3、嚴禁坐收坐支，違者，對當事人進行等量金額的處罰。

篇2：廣播網絡公司票據使用和現金管理規定

　　廣播網絡公司票據使用和現金管理規定

　　發票的使用管理是公司財務管理工作的重要環節。為貫徹落實公司財務工作規定，徹底杜絕發票使用中的漏洞，現制定發票使用與現金管理制度如下：

　　一、票據使用規定要求。

　　收費處、分公司經理要高度重視票據管理工作，要管理好使用好發票，防止丟失;要經常性地檢查所屬人員的票據標準化使用情況，每次結算前要對使用的票據進行清核，防止違規行為發生，以減少部門之間的工作摩擦，減少公司與稅務部門之間的麻煩，提高工作效率。

　　1、票據開據：票據使用要按票據編碼序號逐一據實依次開據，不得隔號、日期倒置，不得套開票據。

　　2、票據開據內容：公司使用票據開據內容如下：

　　用戶姓名、用戶編號、用戶地址、收費項目、開票年月日、安裝時間、收費所屬時間段、數量、單價、金額大小寫、開票人、施工人、收款人等。

　　票據開據內容要按照要求進行，嚴格杜絕票據內容不符、大頭小尾、金額大小寫不符、無用戶姓名、無用戶地址、無用戶編號、無用戶區號、收繳時間段模糊或字跡潦草看不懂等現象發生，做到不錯項、漏項。

　　填寫錯誤的票據要注明“作廢”字樣，保持三聯完整。

　　3、票據領取、結算和交接：建立票據領取登記制，領取票據要進行票號逐一登記，并由票據領取經手人簽字。管理部統管公司票據的領取、發放、核查、核算等工作，分公司經理為票據領取、使用、結算、管理的經手人和責任人，不得它人領取，原則上交舊領新，票據使用完畢，分公司要及時結算、上繳。

　　第一聯：存根聯，交財務部門保存備查。

　　第二聯：即發票聯或用戶聯，由繳款人保存外。

　　第三聯：公司與財務部門的核算憑據。

　　第四聯：作為公司用戶資料核查聯。

　　4、要嚴格執行公司財務管理規定，不得坐收坐支，做到票錢相符、票據實際開據時間與票據所寫開據日期相符，票據開據日期要和銀行交款時間要求相符。禁止違規變更開票時間。違者，每次罰款10元。

　　5、票據開據要嚴格按照公司有關規定和收費標準，任何人不得亂開，違者，按公司相關規定對當事人進行經濟處罰。

　　6、杜絕票面開據缺項、書寫錯誤、涂改或發票復寫不清現象，出現一項處罰當事人50元。

　　7、票據丟失由當事人自己負責。丟失已開據的票據(非整本)，按照票面開據等值賠償;丟失空白票據的(非整本)，按票據允許開據最大金額值賠償;票據整本丟失的，除按照以上處罰外，丟失一本票據處罰當事人2000元，并由當事人自行到稅務部門處理相關事項。

　　8、收費票據要專用，不得挪作它用。違者，對當事人處罰1000元/份，由此引起的糾紛由當事人承擔一切經濟責任和行政責任。

　　現金管理：

　　為確保分公司(職工)日常收入現金的按時足額上繳，全面提高公司資金流動使用率，杜絕坐收坐支的不良現象發生，實行“逐日逐筆”現金上繳制，收費人要做到隨收隨交，不得超時上繳，不得以任何理由拒絕上繳，更不得坐收坐支。

　　分公司(或職工)每天所收繳的現金要及時存入指定賬戶，當天收入500元以上的要當天存入帳戶(最遲于次日存入帳戶)，當天收入500元以下的要在三日內(含發票開據之日)存入指定帳戶，每周五必須將本周所收現金全部交到指定帳戶上(不論多少)。

　　市區分公司人員一律交入公司在市區設立的汝州市農村信用聯社專用帳戶。

　　開戶行：**市農村信用聯社

　　開戶名稱：**廣播電視網絡傳輸有限公司

　　帳號：*****

　　鄉鎮分公司一律交入公司設立的鄉鎮信用社賬戶進行上繳。

　　存款注意事項：存款時，存款經手人要認真填寫存款單,做到字跡工整、內容齊全無誤，要在存款單上注名該資金來源(有線收視費、有線初裝費、電話費、電話裝機費等)。對所收款項可一筆一存，也可多筆累存。

　　三、票據結算及注意事項：收費人收完每本票據后，應持銀行交款憑證與分公司經理進行核算、清帳，由分公司每月23日前匯總上交至收費處并清算，同時填報收費工作進度上報公司。

　　職工(存款人)存款后，要妥善保存好存款單回執聯，月底(或平時)持收費票據和存款單回執聯與分公司結算。結算時，分公司要按照職工所用票據和存款單的開據日期前后順序，依次逐日逐筆進行核對結算。 分公司月底結算時(也可隨時結算、一月多次結算)，必須持所有收費票據和存款單進行結算，結算時應注意核對以下方面：

　　1、票據、存款單的開據是否符合規定要求。

　　2、票據上每筆款(依票據開據日期)是否在規定的時間內存入帳戶。

　　3、票據上的金額數(逐日逐筆)與相關存款單上的金額數是否相符。

　　四、違規處罰：

　　公司將建立票據與資金上繳專項工作檢查制，由管理部(收費處)具體負責實施，每月底，針對分公司票據收入資金是否及時存入帳戶、票據開據是否合乎要求、分公司是否存在坐收坐支現象等內容進行檢查。在檢查過程中，對于違規現象，公司將給予分公司或職工下列經濟處罰。

　　1、當日所收資金超期存入帳戶的。每超期一次，處罰當事人10元。

　　2、月底票據所開金額不能足額結算的。按照未結算金額的20%進行處罰。

　　3、嚴禁坐收坐支，違者，對當事人進行等量金額的處罰。

篇3：物業現金管理規定

　　現金管理規定

　　1、管理處可根據工作需要申請領用3000元以內的備用金，并由專人負責保管。

　　2、管理處收取的現金應及時上解公司財務部在當地開設的銀行帳戶，不得將業務收入坐支留用(如需現金可以領用備用金)。

　　3、臨時借款應填“現金借款單”,提現后應在一周內及時辦理報銷。如有特殊原因，應及時向公司財務部辦理延期手續。

　　4、管理處銀箱由管理處經理指定專人保管，管理處經理本人不得擔任該職。銀箱中保留的現金僅限于經批準領用的備用金與3000元以內的業務收入。

　　5、對業戶的有償服務和材料采購，原則上執行業務者和收費者不能是同一個人。

　　6、領用票據必須要填寫登記簿，丟失票據由具體保管人承擔責任。普通支票付款期為十天，從開單日第二天起算，節假日順延。管理處嚴禁遠期支票。