1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業務及日常運作需要，資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求，確保資金在母公司和各子公司之間得以統一規劃，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1預算編制流程文件 FM-BM-05
3.2內部資金融通與調度程序 FM-TM-07
3.3對外融資管理程序FM-TM-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標與意義
1）公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平，并在日常運營資金的管理中，貫徹該最佳保有水平的基本管理原則，監控資金流量，控制資金余額，在此基礎上統一調配公司內的資金。
2）資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3）資金最佳日常保有水平體現為一個合理的流動性區間，該區間的低限為資金的最低安全保有量，資金余額在該低限之上，確保公司避免支付性危機；高限為資金的經濟保有量，資金余額限制在該高限之下，確保公司不會造成資金浪費。
4）資金余額的管理目標區間每年由母公司統一確定一次，年度運營中資金的余額水平以該目標區間為管理指標。在年度管理目標的確定之外，也可根據公司的經營周期特點，對該區間指標進行調整和修訂。
5）資金余額的管理目標區間的確定、調整和執行有嚴格的控制程序，最高審定權限為母公司財務總監和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1）確定資金余額的管理目標區間。該管理決策涉及經驗數據分析、行業水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。
分析因素 | 分析權重 | 明細項 |
1.經驗數據分析（過往3年） | 20％ | 1.1資金平均余額 1.2資金平均余額 / 總資產 1.3資金平均余額 / 平均土地開發面積 1.4資金平均余額 / 平均新建筑面積 1.5資金平均余額 / 平均租售面積 1.6短缺資金發生次數，金額； 1.7閑置資金在庫時間，金額； |
2.行業水平 （行業一般水平和標桿企業水平） | 10％ | 2.1行業資金平均余額 2.2標桿企業資金平均余額 2.3資金平均余額 / 總資產 2.4資金平均余額 / 平均土地開發面積 2.5資金平均余額 / 平均新建筑面積 2.6資金平均余額 / 平均租售面積 |
3.預算期資金狀況 | 40％ | 3.1預算年度資金總需求量 3.2預算年度資金周轉周期 |
4.預算期資金收支項基本分析 | 30％ | 4.1日常運營資金支出分析 44.2新項目投資資金支出分析 |
2）目標余額區間的資金管理。日常經營中，母公司每周匯總子公司資金余額情況，監控各公司的資金余額變動情況，并得到加總的資金余額，與目標余額區間對比，對差異進行分析和說明。
4.3資金余額管理的關鍵程序
步驟 | 工作內容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 制定目標余額管理區間 | 財務部經理 | 每年預算制定期間，財務部經理總結資金余額的歷史經驗數據、歷史財務分析數據、當期行業數據，并獲得預算期的資金收支數據，制定日常資金的目標余額管理區間，并附說明。 |
2 | 目標余額管理區間審批 | 財務總監 總裁 | 該區間指標及說明呈交財務總監和總裁，經審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執行。 |
3 | 日常資金余額監控 | 財務總監 | 母公司財務總監日常巡檢各子公司的帳戶余額，及時掌握資金余額動態的整體情況，檢查資金余額的管理狀況。 |
4 | 財務分析崗 | 每周，財務部財務分析崗根據對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結果，填制《資金余額周報表》，列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。 | |
5 | 財務部 | 母公司財務部根據《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況，資金實際余額與管理指標差額較大的，根據實際情況實行資金調劑或調整資金余額管理指標。 | |
6 | 目標余額管理區間的修訂 | 財務總監 | 財務總監根據日常資金余額的管理現狀，提出是否需要修訂目標余額管理區間。 |
7 | 財務部經理 財務總監 總裁 | 資金余額指標的調整指標由財務部經理制定，附修正說明，得到財務總監和總裁的審定后執。 |
5、單據與記錄
《資金目標余額管理區間審批表》（見附件一）
6、流程圖
篇2：置業公司資金余額管理規定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業務及日常運作需要，資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求，確保資金在母公司和各子公司之間得以統一規劃，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1預算編制流程文件 FM-BM-05
3.2內部資金融通與調度程序 FM-TM-07
3.3對外融資管理程序FM-TM-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標與意義
1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平，并在日常運營資金的管理中，貫徹該最佳保有水平的基本管理原則，監控資金流量，控制資金余額，在此基礎上統一調配公司內的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現為一個合理的流動性區間，該區間的低限為資金的最低安全保有量，資金余額在該低限之上，確保公司避免支付性危機;高限為資金的經濟保有量，資金余額限制在該高限之下，確保公司不會造成資金浪費。
4)資金余額的管理目標區間每年由母公司統一確定一次，年度運營中資金的余額水平以該目標區間為管理指標。在年度管理目標的確定之外，也可根據公司的經營周期特點，對該區間指標進行調整和修訂。
5)資金余額的管理目標區間的確定、調整和執行有嚴格的控制程序，最高審定權限為母公司財務總監和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標區間。該管理決策涉及經驗數據分析、行業水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權重
明細項
1.經驗數據分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額 / 總資產
1.3資金平均余額 / 平均土地開發面積
1.4資金平均余額 / 平均新建筑面積
1.5資金平均余額 / 平均租售面積
1.6短缺資金發生次數，金額;
1.7閑置資金在庫時間，金額;
2.行業水平
(行業一般水平和標桿企業水平)
10%
2.1行業資金平均余額
2.2標桿企業資金平均余額
2.3資金平均余額 / 總資產
2.4資金平均余額 / 平均土地開發面積
2.5資金平均余額 / 平均新建筑面積
2.6資金平均余額 / 平均租售面積
3.預算期資金狀況
40%
3.1預算年度資金總需求量
3.2預算年度資金周轉周期
4.預算期資金收支項基本分析
30%
4.1日常運營資金支出分析
44.2新項目投資資金支出分析
2)目標余額區間的資金管理。日常經營中，母公司每周匯總子公司資金余額情況，監控各公司的資金余額變動情況，并得到加總的資金余額，與目標余額區間對比，對差異進行分析和說明。
4.3資金余額管理的關鍵程序
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標余額管理區間
財務部經理
每年預算制定期間，財務部經理總結資金余額的歷史經驗數據、歷史財務分析數據、當期行業數據，并獲得預算期的資金收支數據，制定日常資金的目標余額管理區間，并附說明。
2
目標余額管理區間審批
財務總監
總裁
該區間指標及說明呈交財務總監和總裁，經審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執行。
3
日常資金余額監控
財務總監
母公司財務總監日常巡檢各子公司的帳戶余額，及時掌握資金余額動態的整體情況，檢查資金余額的管理狀況。
4
財務分析崗
每周，財務部財務分析崗根據對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結果，填制《資金余額周報表》，列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。
5
財務部
母公司財務部根據《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況，資金實際余額與管理指標差額較大的，根據實際情況實行資金調劑或調整資金余額管理指標。
6
目標余額管理區間的修訂
財務總監
財務總監根據日常資金余額的管理現狀，提出是否需要修訂目標余額管理區間。
7
財務部經理
財務總監
總裁
資金余額指標的調整指標由財務部經理制定，附修正說明，得到財務總監和總裁的審定后執。
5、單據與記錄
《資金目標余額管理區間審批表》(見附件一)
6、流程圖