1、目的

　　為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業務及日常運作需要，資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求，確保資金在母公司和各子公司之間得以統一規劃，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。

　　2.2本辦法適用于本公司及控股子公司，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

　　3、相關程序及文件

　　3.1預算編制流程文件 FM-BM-05

　　3.2內部資金融通與調度程序 FM-TM-07

　　3.3對外融資管理程序FM-TM-08

　　4、工作程序

　　4.1資金余額管理的目標與意義

　　1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平，并在日常運營資金的管理中，貫徹該最佳保有水平的基本管理原則，監控資金流量，控制資金余額，在此基礎上統一調配公司內的資金。

　　2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　3)資金最佳日常保有水平體現為一個合理的流動性區間，該區間的低限為資金的最低安全保有量，資金余額在該低限之上，確保公司避免支付性危機;高限為資金的經濟保有量，資金余額限制在該高限之下，確保公司不會造成資金浪費。

　　4)資金余額的管理目標區間每年由母公司統一確定一次，年度運營中資金的余額水平以該目標區間為管理指標。在年度管理目標的確定之外，也可根據公司的經營周期特點，對該區間指標進行調整和修訂。

　　5)資金余額的管理目標區間的確定、調整和執行有嚴格的控制程序，最高審定權限為母公司財務總監和總裁。

　　4.2資金余額管理的方法

　　1)確定資金余額的管理目標區間。該管理決策涉及經驗數據分析、行業水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。

　　分析因素

　　分析權重

　　明細項

　　1.經驗數據分析(過往3年)

　　20%

　　1.1資金平均余額

　　1.2資金平均余額 / 總資產

　　1.3資金平均余額 / 平均土地開發面積

　　1.4資金平均余額 / 平均新建筑面積

　　1.5資金平均余額 / 平均租售面積

　　1.6短缺資金發生次數，金額;

　　1.7閑置資金在庫時間，金額;

　　2.行業水平

　　(行業一般水平和標桿企業水平)

　　10%

　　2.1行業資金平均余額

　　2.2標桿企業資金平均余額

　　2.3資金平均余額 / 總資產

　　2.4資金平均余額 / 平均土地開發面積

　　2.5資金平均余額 / 平均新建筑面積

　　2.6資金平均余額 / 平均租售面積

　　3.預算期資金狀況

　　40%

　　3.1預算年度資金總需求量

　　3.2預算年度資金周轉周期

　　4.預算期資金收支項基本分析

　　30%

　　4.1日常運營資金支出分析

　　44.2新項目投資資金支出分析

　　2)目標余額區間的資金管理。日常經營中，母公司每周匯總子公司資金余額情況，監控各公司的資金余額變動情況，并得到加總的資金余額，與目標余額區間對比，對差異進行分析和說明。

　　4.3資金余額管理的關鍵程序

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　制定目標余額管理區間

　　財務部經理

　　每年預算制定期間，財務部經理總結資金余額的歷史經驗數據、歷史財務分析數據、當期行業數據，并獲得預算期的資金收支數據，制定日常資金的目標余額管理區間，并附說明。

　　2

　　目標余額管理區間審批

　　財務總監

　　總裁

　　該區間指標及說明呈交財務總監和總裁，經審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執行。

　　3

　　日常資金余額監控

　　財務總監

　　母公司財務總監日常巡檢各子公司的帳戶余額，及時掌握資金余額動態的整體情況，檢查資金余額的管理狀況。

　　4

　　財務分析崗

　　每周，財務部財務分析崗根據對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結果，填制《資金余額周報表》，列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。

　　5

　　財務部

　　母公司財務部根據《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況，資金實際余額與管理指標差額較大的，根據實際情況實行資金調劑或調整資金余額管理指標。

　　6

　　目標余額管理區間的修訂

　　財務總監

　　財務總監根據日常資金余額的管理現狀，提出是否需要修訂目標余額管理區間。

　　7

　　財務部經理

　　財務總監

　　總裁

　　資金余額指標的調整指標由財務部經理制定，附修正說明，得到財務總監和總裁的審定后執。

　　5、單據與記錄

　　《資金目標余額管理區間審批表》(見附件一)

　　6、流程圖

篇2：物業維修資金管理規定

　　物業維修資金管理規定

　　1.0 目的

　　維修資金，由法律規定的專項用于公用設施設備保修期后的大修、更新、改建的資金；建立維修資金是為了保障售后的維修管理，維護租戶的利益。

　　2.0適用范圍

　　專項用于物業共用設施設備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　3.0 工作職責

　　(略)

　　4.0 制度規則

　　4.1維修資金的使用范圍

　　4.1.1維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結構部樓梯間、走廊通道等；共用設施設備即大樓內的電梯系統、中央空調系統、照明系統、消防設施、中央監控系統、保安系統等；物業管理區域內的物業管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統、市政排水設施、物業管理區域的外圍護欄及圍墻等。

　　4.2維修資金的繳納

　　4.2.1物業的維修資金應該由該物業的業主繳納，業主按照物業的2%比例繳交首期維修資金。原因有：一是比較科學，同類物業不管在市區或郊區，不管房價差別有多大，本體造價差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對多層、高層等幾種主要不同物業分時段、定期確定一個平均價，統一參照執行。三是數額不大。

　　4.3維修資金的管理

　　4.3.1物業維修資金的產權屬于業主，不應由物管公司收管，，應當在銀行專戶存儲，?？顚Ｓ?，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證維修資金的安全，維修資金閑置時，除可用于購買國債或者用于法律、法規規定的其他范圍外，嚴禁挪作他用。

　　4.3.2維修資金自存入維修資金專戶之日起按規定計息，維修資金利息凈收益轉作維修資金滾存使用和管理。

　　4.4維修資金的使用

　　4.4.1維修資金的使用由物業管理公司提出年度使用計劃，經業主審定后實施，維修資金不敷使用時，經業主研究決定，業主續籌。在監督機制上，接受市、區兩級物業管理部門會同指定銀行對物業維修資金的建立和管理情況進行定期和不定期的檢查。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

篇3：置業公司資金管理權限規定

　　1、目的

　　本管理文件規范了公司資金管理的業務授權，以使公司內部各級管理人員在其職權范圍內明確有關部門職責，根據既定的權限及有關職責執行各項資金業務。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業務活動。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。

　　3、管理權限

　　3.1銀行賬戶管理權限

　　3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統一規劃、集中控制、分類管理。

　　3.1.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據公司總部財務部的安排，對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理，并接受公司總部財務部的統一調度、檢查和考核。

　　3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監。

　　3.2對外融資管理權限

　　3.2.1**置業總部統一安排對外融資，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

　　3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。

　　3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。

　　3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監的審批，上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告，需由財務總監和總裁審批簽字。

　　3.2.6貸款合同以及貸款展期協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.3擔保抵押管理權限

　　3.3.1**置業統一安排對外擔保。

　　3.3.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。

　　3.3.3公司對外出具擔保，應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度，由公司總裁和財務總監雙簽批準。對非控股公司的擔保申請，必須經董事會批準。

　　3.3.4公司為控股子公司對外出具擔保，可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保，原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統外的公司提供對外擔保。

　　3.3.5《擔保合同》或《抵押合同》一經簽發，不得擅自修改變更。保證期間，申請人和受益人因主合同發生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的，應在事先征得**置業書面同意。

　　3.4內部資金融通管理權限

　　3.4.1**置業總部統一安排內部資金調劑，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

　　3.4.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁，所有的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。

　　3.4.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.5對外付款結算管理權限

　　3.51**置業對外付款結算按業務類、非業務類付款結算以及各業務類別進行資金付款的權限控制。

　　3.52母公司對外付款結算的最高審批權人為總裁，計劃外付款申請必須經過總裁辦公會審議通過。

　　3.52子公司對外付款結算的最高審批權人為母公司財務總監，子公司的業務類對外付款，單筆金額在50萬以上的，以及計劃外付款申請，必須經母公司財務總監審批同意。

　　3.53預算管理員以月度資金計劃為依據審核各類付款申請，嚴格控制計劃外付款，申請付款部門對計劃外付款必須提交《計劃外付款申請說明》。

　　3.6現金借款及報銷管理權限

　　3.61現金借款經各借款經辦人部門經理及財務部經理審批，可辦理現金借款。

　　3.62 費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經分管副總和財務總監審批。

　　3.7備用金管理權限

　　3.71**置業各業務部門是否采用備用金形式進行管理，須經財務總監核定。

　　3.72使用備用金的業務部門或項目，業務部經理或項目經理為備用金使用和管理的責任人，統一管理備用金的日常使用。

　　3.73備用金費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經分管副總和財務總監審批。

　　3.8票據管理權限

　　3.81支票的管理由財務部按財務制度嚴格控制，任何借款性質的支票領用必須經申領部門的部門經理、分管副總和總經理分別審批。

　　3.82領用支票的報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經總裁辦公會審議通過。