商學院固定資產管理制度

　　第一章總則

　　第一條為加強學院資產管理，維護學院權益，防止資產流失，充分發揮現有資產的使用效益，根據〔宇(2012)12號〕文件，結合學院各部門資產管理實際情況，特制定本辦法。

　　第二條固定資產是指由學院出資購置的，以學院名義取得、受贈的財物、權利、收益等，主要包括固定資產、材料物資、低值易耗品以及其他有形、無形資產。

　　第三條固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：為生產商品，提供勞務，出租或經營管理而持有;使用壽命超過一個會計年度。

　　第四條資產管理的主要內容如下：

　　(一)各類資產的權屬及帳務管理。

　　(二)各類資產的申購、入庫、領用、調撥、劃轉、使用、借用、增加、保管、維護和處置。

　　(三)資產的清查盤點。

　　(四)資產的合理配置。

　　(五)資產的使用及保管責任等。

　　第二章管理體系

　　學院資產管理采取學院各部門雙重管理制度。學院資產科設固定資產管理專員，統一監管各部門固定資產。

　　第五條固定資產管理體系。

　　各部門資產依照“分級管理、管用結合、責任到人”的原則，建立固定資產管理體系，管理本部門資產。

　　(一)資產科是學院一級資產主管部門。其職能是：負責學院資產的注冊、配發、調撥、核查、追蹤、處置、問責等。下設資產管理員，負責固定資產的申購、取得、使用、交還、維護、調撥、報修、報廢、賠償等日常管理工作，并對各部門資產管理員日常工作進行監管。

　　(二)各使用部門是二級資產管理部門，負責本部門所有資產的具體管理。其職能是：在本部門負責人的領導下負責本部門的資產管理工作，即負責本部門資產的領用，借用，歸還的組織工作，并負責辦理相關手續;負責本部門資產的盤點組織工作;負責本部門資產的維護管理工作和資產維修的報修流程管理工作;負責本部門資產的報廢流程管理工作;負責對學生進行愛護學院資產的教育;負責辦理資產科所要求的關于資產管理的其它工作。

　　各部門主管是本部門資產管理的第一責任人，可指定一名兼職資產管理員(兼職資產管理員的設置和更換應由部門主管提出，經資產科主管、主管院領導審批方可確定)，具體負責包括制定本部門、分院資產管理辦法，建立資產賬目，將資產的管理責任劃分并落實到使用個人，簽訂責任書，清查、核對以及追蹤資產動向等工作。并將本部門資產期初、期末賬目登記表，月變更情況報資產科資產管理員備案與核實。

　　(三)學院各類固定資產歸口管理劃分如下：

　　1.電子設備，計算機教室、多媒體教室、語音教室、報告廳，網絡監控等專用設備由現代教育技術中心負責。

　　2.普通教室及內部所有課桌椅、講桌、黑板、電腦、電視，由所屬系部主管負責，學生宿舍及家具和電器，由學生處宿管科負責;教職工宿舍樓的家具和電器，由后勤處事務科負責。

　　3.教學系部專用實驗室、專用教學教具、設備或器材等由各教學系部負責管理，通用或特殊指定的實驗室、教學教具、設備或器材等由現代教育技術中心負責管理。

　　4.辦公室內辦公家具、電器、辦公用品等由辦公室負責人(部門主管指定人員)負責管理。

　　5.圖書館及內部家具、電器、工具、文物、陳列品、圖書資料、視聽資料、光碟軟件等由圖書館負責管理。

　　6.消防設備、校園區安保設施由保衛處負責管理。

　　7.交通工具由后勤處管理。

　　8.建筑物、地上植物、倉儲物、餐廳設備、水泵房、配電房以及其他未劃入歸口管理部門的資產，由后勤處管理。

　　9.贈予資產由接收部門進行實物日常管理。資產科資產管理員對其建立備查帳，進行監管、清查。

　　10.新增以及長期閑置資產，本著“管用結合”的原則，由資產科根據實際情況具體劃分。

　　第六條學院財務處是資產的核算、監督部門，代表學院行使資產核算與監督的權力。材料會計負責對全校所有資產進行核算，并監督和檢查資產的管理、維護以及使用情況等工作。

　　第七條資產盤點、清查方式。

　　固定資產盤點方式分為三種：一、定期清查盤點。二、每學期期中、期末學院進行全面固定資產清查、抽查。三、資產科資產管理員每月不定期對各部門的實物管理和各項日常記錄表格進行抽查。

　　第三章固定資產管理流程

　　第八條固定資產需求，各部門提出或需求簽呈批準后，由部門資產管理員上報資產科資產管理員，資產科資產管理員匯總后統一申購。購回后經采購人員、資產科固定資產管理員(專業性較強物資需部門資產管理員或使用人到場)驗收合格后，資產科固定資產管理員在ERP系統內填寫入庫單。打印一份后由采購人員、資產科主管簽字。作為采購報銷憑證。

　　(一)關于合同類項目管理流程。

　　凡屬實驗室建設(改造)、大型設備等由學院簽訂的所需合同項目，統一由資產科組織實施。包括：合同的交付、通知相關項目所屬使用或管理部門、項目進場、施工監管和進度、設備試用和驗收等工作。新學期開學一個月后資產科需對所有整套設備購入或簽訂合同的項目辦理驗收、需試用的物資先驗收數量，寫明試用時間，待試用后再次驗收。

　　(二)對需要安裝的資產驗收工作流程

　　1.需安裝試用物資，申購部門資產管理員或指定負責人協助施工的督促和檢查，有意見及時向資產科提出。

　　(1)安裝完畢當周由申購部門資產管理員通知資產科，資產科10個工作日內組織采購、供應商、相關部門進行驗收，如需試用物資，申購部門資產管理員向后勤處書面申報試用期，需經采購部、供應商認可后執行，試用期過后辦理驗收。在試用期間，如出現資產丟失情況，由申購部門承擔相關責任。在申購部門正式提出試用之前，出現資產損壞、丟失的情況的由供應商承擔相關責任。

　　(2)如完工后申購部門不及時申報驗收，導致資產丟失、損壞由申購部門承擔責任。

　　2.經驗收核對無誤的資產需填寫《固定資產驗收單》，參加驗收的各部門負責人根據驗收結果簽署驗收意見。

　　(1)使用部門、管理部門意見：需明確寫明數量、規格型號、運行狀況、使用情況;若多個部門，可在使用部門一欄中分別填寫。

　　(2)資產科意見：需明確寫明是否驗收合格，與合同是否相符，匯總金額并簽字確認，其中贈品單價為1。

　　(3)后勤處意見：需明確寫明是否驗收合格，與合同是否相符，運行狀況、使用情況。

　　(4)財務部門意見：需核實后勤界定的固定資產、材料。

　　(5)采購部意見：需明確寫明是否同意付款。

　　3.對已驗收合格可交付使用的資產，資產科資產管理員按照驗收發票清單進行資產入庫，做為采購報銷憑證。

　　(三)對不需要安裝的資產的驗收流程

　　1.由資產科通知相關部門資產管理員，當場驗收入庫，機械類等需試用的可試用三天，入庫后不再辦理調換退貨。

　　2.資產科資產管理員對符合各項標準約定的資產辦理入庫、出庫、新增資產審批單手續。新增資產審批單經材料會計審核后，資產科資產管理員再參照新增資產審批單生成資產卡片。

　　3.對沒有辦理驗收的資產任何部門、任何人不能撥付使用。

　　第九條　領用、移交固定資產時，需各部門資產管理員統一在OA辦公系統中辦理完資產領用、移交手續。

　　(一)關于資產移交的相關規定

　　1.本部門內部調崗，調崗人可將所使用資產帶走使用，并在OA辦公系統中提交固定資產移交手續，經部門資產管理員及部門主管批準后提交至資產科留檔。

　　2.跨部門崗位變動時除電子資產外其余資產必須留于原部門，帶離原部門的資產由本人在OA辦公系統中提交資產移交手續，經部門資產管理員及部門主管審批后提交至資產處留檔;留在原部門的資產，由原部門資產管理員找到新的資產負責人，并在OA辦公系統中提交資產移交手續，經部門資產管理員及部門主管審批后提交至資產處留檔。

　　3.員工離職時，名下電子資產移交至現教中心，普通資產由部門資產管理員指定接收人，接收人務必在確認資產使用狀況良好的情況下接收，接收人確認接收后資產出現任何問題均由接收人負責。

　　(二)辦理資產領用手續流程

　　1.資產領用人在OA辦公系統中填寫《固定資產移交(領用)申請單》。

　　2.部門主管審核信息后轉交至部門資產管理員備案。

　　3.部門資產管理員審核無誤后，電子類轉交至現教中心主管審核，普通類轉交至后勤處主管審核。

　　4.電子類經現教中心主管審核后批準后轉交至現教中心資產管理員，現教中心資產管理員發放資產，并將OA辦公系統審批流轉交至資產科資產管理員留檔。普通類經后勤處主管審核后轉交至資產科，資產科管理員發放資產。

　　5.資產科資產管理員根據《固定資產移交(領用)申請單》更新ERP資產管理系統信息、資產條碼、房間責任書。

　　(三)普通類、電子類固定資產辦理資產移交手續流程

　　1.資產移交人在OA辦公系統中的《固定資產移交(領用)申請單》填寫所移交的資產信息，并轉交給接收人。

　　2.接收人確認資產使用狀況良好后接收資產并在OA辦公系統中轉交部門主管。

　　3.部門主管確認信息后轉交至部門資產管理員。

　　4.部門資產管理員審核無誤后轉交至后勤處主管(普通類)或現教中心主管(電子類)審核。

　　5.普通類資產：后勤處主管審核后轉交資產科資產管理員留檔;電子類資產：現教中心部門主管審核并轉交至現教中心資產管理員，現教中心資產管理員留檔后轉交資產科資產管理員處留檔。

　　6.資產科資產管理員根據《固定資產移交(領用)申請表》更新ERP資產管理系統信息。

　　第十條資產損壞時使用人要及時報修。

　　報修相關流程：

　　(一)普通類固定資產報修(附件1普通類固定資產報修流程)：

　　使用人自應當發現損壞之日起1個工作日內在樓管員處填寫報修單。樓管員按照校內維修流程將報修單當日交給后勤處事務科。后勤處事務科接到維修單后，組織維修班工人對損壞資產進行維修。

　　普通類資產維修分為以下三種情況：

　　1.屬于可校內自行維修的：維修班工人將修好的資產經使用人驗收合格后，使用人在維修單簽字。維修班工人將維修單交到后勤處事務科。后勤處事務科每月定期將當月固定資產報修單反饋給資產科，作為日后資產報廢的依據。保修期內的資產，由后勤處事務科通知資產科資產管理員，資產科資產管理員當日聯系采購處，采購處通知廠家來校維修。事務科維修班若維修中發現屬于人為損壞的(若是廠家發現的需維修班認定)，由資產科資產管理員告知使用人需支付配件費用，數額待維修完畢后確定。若事務科維修班發現維修費用高于資產現有價值的，必須告知資產科資產管理員，由其視情況決定是否轉入報廢程序。

　　2.必須委外的：維修班若在自行維修過程中發現不能自行維修的，恢復原狀，在維修單上簽署意見后，將維修單轉交給報修人，報修人向資產科資產管理員提交委外維修申請費，資產科與當周申購單一起報送至公司資產部、采購部。采購部受理，采購部指派專業人員聯系資產科資產管理員維修資產。委外維修的資產維修完畢后，資產科資產管理員打印《委外維修工作單》交予維修人員，經使用人、使用部門主管、資產科資產管理員、后勤處主管簽字后，由維修廠家交于采購部作為報賬依據。經事務科或采購部鑒定，人為損壞情況由使用人需承擔維修費用。由資產科固定資產管理員報送至后勤處主管，后勤處主管簽署處罰單，賠償人去財務交款。若廠家在維修中發現維修費用高于資產現有價值本身的，必須告知資產科資產管理員，由其視情況上報決定是否轉入報廢程序，否則采購部不予結算。

　　3.無法維修或無維修價值：按固定資產報廢流程進行資產報廢。經事務科或采購部鑒定，人為損壞造成資產報廢由使用人承擔責任。由資產科固定資產管理員報送至后勤處主管，后勤處主管簽署處罰單，賠償人去財務交款。資產科資產管理員需做好固定資產維修記錄，作為日后固定資產報廢依據。

　　(二)電子類固定資產報修(附件2電子類固定資產報修流程)：

　　使用人自應當發現損壞之日起1個工作日內在報給部門資產管理員。若損壞的電子資產屬于現教中心維修范圍的，部門資產管理員當日內報給現教中心。若損壞的電子資產不屬于現教中心維修范圍的，部門資產管理員在當周內按照向資產科提交委外維修申購?，F教中心接到報修后，由專門老師對損壞的資產進行維修。

　　電子類資產維修分為以下三種情況：

　　1.屬于可校內自行維修的：現教中心負責維修的老師將修好的資產經使用人驗收合格后，使用人在維修單上簽字確認。維修人員每月定期將當月固定資產報修單反饋給資產科，資產科將報修單留檔，作為日后資產報廢的依據。保修期內的資產，由現教中心資產管理員通知資產科，資產科資產管理員當天聯系采購部，采購部通知廠家來校維修?，F教中心在維修中發現屬于人為損壞的，由資產科資產管理員告知使用人需支付配件費用，數額待維修完畢后確定。

　　2.必須委外的：現教中心維修老師若在維修過程中發現不能自行維修的，恢復原狀后，告知現教中心資產管理員，由現教中心資產管理員向資產科提交委外維修申購。資產科資產管理員接到委外維修申購后，按照申購流程向采購部提交委外維修申購。采購部受理，采購部指派專業人員聯系資產科資產管理員維修資產。委外維修的資產維修完畢后，資產科資產管理員打印《委外維修工作單》交予維修人員，經使用人、使用部門主管、資產科資產管理員、后勤處主管簽字后，由維修廠家交于采購部作為報賬依據。經廠家或采購部鑒定，人為損壞情況由使用人需承擔維修費用。由資產科固定資產管理員報送至后勤處主管，后勤處主管簽署處罰單，賠償人去財務交款。若廠家在維修中發現維修費用高于資產現有價值本身的，需在委托工作單上簽署意見并告知資產科資產管理員，由其視情況上報決定是否轉入報廢程序，否則采購部不予結算。

　　3.無法維修或無維修價值：按固定資產報廢流程進行資產報廢。經廠家或采購部鑒定，人為損壞造成資產報廢由使用人承擔責任。由資產科固定資產管理員報送至后勤處主管，后勤處主管簽署處罰單，賠償人去財務交款?，F教中心維修老師需做好固定資產維修記錄，作為日后固定資產報廢依據。

　　第十一條需調撥資產由資產部核查調撥合理性，經學院資產管理部門確認可行性，發起調撥申請，通知需調撥雙方單位。將調撥單發至調出學校資產科資產管理員，調出學校經資產科主管、財務主管、主管院校領導簽字后資產管理員變更資產卡片，并將調撥單流轉至調入單位后勤資產管理員，經調入單位后勤主管、財務主管、主管院校領導審批，雙方后勤以調撥單簽字為準，執行實物調撥。調出單位資產管理員變更資產卡片，調入單位固定資產管理員做備查登記帳，進行資產的日常管理。

　　第十二條如需臨時借用資產的，借用人可提交《固定資產借用申請單》，經批準后方可借用。

　　辦理資產借用手續流程：

　　1.資產借用在OA辦公系統中填寫《固定資產借用申請單》。

　　2.填寫所需借用資產信息。

　　3.部門主管審核后轉交部門資產管理員。

　　4.部門資產管理員審核無誤后轉交至資產科資產管理員。

　　5.如需借用資產為電子資產，資產科資產管理員將OA辦公系統申請單轉交至現教中心主管審核，現教中心主管同意借用的，將OA辦公系統申請單轉交給現教中心資產管理員，不同意借用的，駁回制單人。

　　6.如需借用資產為普通類資產，資產科資產管理員將OA辦公系統申請單轉交至后勤處主管審核，同意借用的，將OA辦公系統申請單轉交給資產科資產管理員，資產科資產管理員負責發放借用資產。不同意借用的，駁回制單人。

　　7.借用人在領取借用資產時需確認資產使用狀況良好，接收后資產出現損壞的，由借用人負責。歸還借用資產時，相關部門資產管理員也需確認歸還資產的使用狀況良好，資產出現損壞的，由借用人負責將報修借用資產并維修好。

　　8.借用資產歸還后，相關部門資產管理員(電子類的為現教中心資產管理員，普通類的為資產科資產管理員)結束借用流程。

　　注：資產借用期限為1個月，超出借用期限的資產，需辦理資產移交手續。

　　第十三條各部門領取發放固定資產后，需建立設備檔案。部門資產管理員根據資產的使用性質，合理保養、定期維護、并做好記錄。房間負責人負責房間內的資產維護，每月至少維護三次，并在房間內的《房間資產維護記錄表》記錄維護內容及維護時間。部門資產管理員每月至少抽查一次《房間資產維護記錄表》，并填寫抽查結果。資產科資產管理員不定時抽查。部門資產管理員每月末向資產科資產管理員上報《固定資產維修記錄表》及《部門資產自查維護記錄表》。(附件3房間資產維護記錄表，附件4部門資產自查維護記錄表)

　　第十四條資產需報廢時使用人對不能使用的資產向部門資產管理員提出報廢申請，部門資產管理員核查簽字并填寫報廢原因,部門主管審批簽字。部門資產管理員上報資產科資產管理員，資產科資產管理員實地核查資產的使用狀況，確實需報廢的填寫報廢意見，并報資產科主管簽署意見及報廢資產處理建議。電子類的部門資產科同現教中心及專業人員進行核查并簽署報廢意見，普通類的部門資產科同后勤處及專業人員進行核查并簽署報廢意見。部門資產管理員將經現教中心或后勤處審核的報廢單上報至財務處材料會計審核，審核后交由主管院領導簽署意見，后送交資產科。資產科上報資產部簽字。根據學院對報廢物資的處理意見進行實物處理。(附件5固定資產報廢單)

　　(一)資產報廢手續流程：

　　1.資產使用人向部門資產管理員領取固定資產報廢單。

　　2.填寫固定資產報廢信息。

　　3.部門資產管理員審核信息并簽署意見上報部門主管。

　　4.部門主管簽署處理意見。

　　5.上報資產科資產管理員核實并簽署意見。

　　6.普通類由后勤處事務科查看實物后給與維修意見。電子類由現教中心實驗室管理科查看實物后給予維修意見。

　　7.普通類后勤主管簽署處理意見;電子類由現教中心主管簽署處理意見。

　　8.財務處材料會計審核通過同意銷賬后交由財務主管審批。

　　9.財務主管審批通過后上報學院主管領導給與校內最終處理意見。

　　10.資產部、副董事長給予最終處理意見。

　　11.根據學院對報廢物資的處理意見和報廢物質的處理規定對報廢資產進行處理。

　　(二)報廢手續簽署完畢后實物處理流程：

　　1.公司資產管理部填寫報廢處置單，交予采購部。

　　2.采購部聯系資產科資產管理員進行廢舊物資處理，在報廢處置單上簽處理金額和意見。

　　3.采購員將處置單交予財務，作為銷賬依據(若屬于人為損壞，附使用人繳費收據)。

　　報廢物資需重新申購，申購時上傳報廢單。資產科資產管理員根據紙質單據在ERP系統中更新資產數據。

　　第四章資產的獎勵與處罰

　　第十五條資產條碼對識別資產信息十分重要，因管理不善造成條碼丟失、損壞、資產條碼信息與實物存放地點、使用人等顯示不一致等情況，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰，因其它原因造成條碼丟失或損壞的根據情況追究其責任。

　　(一)部門資產管理員應定期不定期進行本部門資產條碼損壞情況的檢查，發現問題及時上報資產科資產管理員進行后期處理。

　　(二)資產管理部門或個人、資產借用部門因疏于管理，不當使用，以及其它故意或過失原因造成資產毀損、滅失的，由該部門或使用人及時采取補救措施，或照價賠償，情節嚴重或造成較大損失的，在當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(三)因第三人的原因造成資產毀損的，由該資產管理部門或個人、第三人負連帶賠償責任。(各系部可根據本部門資產情況，對下轄資產進行責任明確，以確認第三負責人)

　　(四)教職工對其入住宿舍內的所有固定資產負保管責任，人為造成損壞、丟失的，應照價賠償。無明確責任人的，由該宿舍內所住人員共同賠償。

　　(五)固定資產是否有效利用，且資產衛生存放條件是否較好。資產科會開展資產使用情況的日常檢查，若發現部門資產有長期閑置資產，沒有物盡其用，資產的衛生條件差，在當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(六)資產房間責任書信息是否準確，有無信息不符的情況。資產科在各部門日常檢查或期末盤查時，若發現部門內固定資產房間責任書中資產信息與實物不一致，責任書中責任人簽字不齊全，房間資產責任書更新不及時等情況，在當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(七)每月上報部門資產盤點單的情況。若部門內有資產變動的情況，資產管理員在本月末需向資產科上報本月的資產變動情況。若在資產清查過程中，發現部門資產管理員沒有按照要求上報資產變動，在當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(八)每周固定資產申購的情況。因申購單中物資申購編碼填寫錯誤、物資申購名稱填寫錯誤、申購理由不充分、申購物品規格型號填寫不清楚導致所提交申購單被學院駁回。在當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(九)損壞固定資產是否及時報修。資產科會開展資產使用情況的日常檢查，若發現某一資產損壞并超過3個工作日之內沒有進行維修手續，當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(十)每學期固定資產集中報廢情況。學院每學年集中報廢兩次，分別為上半學期的11月份、下半學期的4月份。在集中報廢的過程中，若出現沒有按規定提交報廢單據、報廢單據不齊全、影響了下學期教學或生活的正常使用的情況，在當月考核時，按照資產管理員考核辦法給予資產管理員減分處罰。

　　(十一)對在實際資產管理工作中有以下貢獻的部門負責人、資產管理員以及使用人，資產科將寫出書面材料，交予人事處，當月考核時予以適當考核加分。

　　1.在資產管理過程中責任心強，管理水平高，管理有序，取得優異成績的單位和個人。

　　2.通過設備的改造和技術革新，在節能方面有明顯效果節約經費的。

　　3.能夠主動按照設備的技術要求維護保養、維修使設備經常處于完好工作狀態成績突出的。

　　4.在保證安裝質量的前提下，自己動手，為學校節約安裝調試經費的。

　　第五章物品申購、倉儲管理

　　為了更好地發揮倉庫對材料的調配功能，規范倉庫的材料管理程序，促進倉庫的各項工作科學、安全、高效、有序、合理地運作，確保學校各項工作所需材料的品牌、型號、規格以及質量合符要求，促進學院發展，特制定本制度：

　　第十六條物品日常申購規定。

　　1.每周四、五為各部門提交下周申購物品單的時間(寒暑假除外)，其他時間提交的均為下周的申購單。

　　2.申購單表格中涉及到的物品編碼、名稱、數量、用途、需求說明必須填寫完整，盡可能的提供照片及實物樣品。如果是大型活動，需附上簽呈及經費審批附件。

　　3.新增物資要在周四、周五和其它物品申購一塊提交，并附帶新增物資的圖片。新增物資編碼由保管員在每周的周一、周五上午12點前向公司進行申請。

　　4.資產物資與材料物資需分開提交，資產物資提交至資產科資產管理員，材料物資提交至資產科保管員。

　　5.對于印刷或定做的物資，需提前兩周提交申購，避免影響使用。

　　6.緊急申購需后勤處鑒定是否屬于緊急申購范圍內，如屬于需申購部門向院領導匯報并填寫“緊急申購申請單”，經院長簽字后方可申購。

　　7.如果是大型活動的物品(比如運動會、迎新、雙選會等)或一個項目內的物資，由主辦方匯總需要的物品并提交至后勤處?；顒铀梦锲分荒芴峤灰淮?，如有遺漏不再采買。

　　第十七條物品集采申購規定

　　1.申購分為日采和集采，日采是指學院日常運行必不可少的物資和服務，均可按照實際用量進行日常申購。

　　2.集采是指假期改造、教學教具、實驗室耗材、體育器材、專項物資、配發標準內的物資等，這類可進行集采。集采時間一般在每學期的4月份和11月份。

　　3.凡是列入集采內的物資只能提交一次申購，在提交申購的時候一定要有計劃的提前申購下學期所需物資，期間不再申購集采內的物資。

　　4.專項物資采買后由使用部門親自驗收，發現不符合要求的及時和采購員溝通并立即調換。

　　5.在日常申購中，如果一批物品是同一時間內使用的，只能申購一次，如有漏掉或數量錯誤的，由部門物品申購員承擔相應的責任，需附上情況說明方可進行再次申購。

　　6.在申購物品的時候，要有計劃、合理、節約的申購。

　　第十八條申購單審批流程及注意事項。

　　1.使用部門申購員提交申購單——后勤處保管員匯總——后勤處主管審批——財務處審批——院長審批——公司資產部審批——公司采購部審批完成——采購部信息員分類——采購員進行采買。

　　2.申購單必須在周二上午十點之前轉交給公司資產部進行審批，每周三公司采購部進行審批，其他時間不接收、不辦理，如超過審批時間只能下周審批。

　　3.采買時間從采購員接到單子當天，往后推算五個工作日為正常采買時間(節假日正常休息)。

　　4.保管員在每周的周三下午或周四上午及時關注申購單的審批情況，及時與申購部門反饋。

　　5.如果申購部門在提交申購單后有所變化，需提前通知保管員，由保管員與公司資產部進行溝通并終止其部門的申購物品。

　　6.如采購員在五個工作日內沒有完成所購物品，由采購員說明情況并由保管員傳達給使用部門進行溝通。

　　第十九條物資入庫驗收程序。

　　購進的材料物資入庫前必須辦理驗收入庫手續，其程序具體規定如下：

　　1.保管員要根據入庫定單并參照申購單中的數量、規格及質量要求與實物進行核對，如有異常及時與相關人員進行溝通，不能及時妥善解決的，應與主管領導匯報或以書面形式進行反饋。

　　2.物品采買回后，對于專業使用的物品要及時通知使用部門進行驗收，如有問題及時與采購員溝通并調換。

　　3.如果數量和實物、規格及質量相符，按照訂單與采購員當天辦理入庫手續。

　　4.完成上述工作后保管員在打印的入庫單上簽字，確認無誤后交與采購員進行報賬工作。

　　第二十條物資出庫程序。

　　1.每周一、周三為打印出庫單時間，每周二、周四為物品發放時間，保管員憑簽字齊全的出庫單進行發放物品。

　　2.堅持“先進先出，后進后出”，避免有積壓過期物品。有庫存的要與采購員溝通，及時減少相應的采購量，避免浪費資源。

　　3.嚴格按照配發標準發放物品，如超過配發標準內的物品，要有院領導簽字認可。

　　第二十一條物資保管與保養。

　　1.根據物品的不同類別、用途分區擺放。保管要做到“三清”、“二齊”、“四號定位”擺放。

　　三清：材料清、數量清、規格清

　　二齊：擺放整齊、庫容整齊

　　四號定位：按區、按排、按架、按位定位

　　2.保管物資應做到“十不”，即不銹、不潮、不凍、不霉、不腐、不變質、不揮發、不漏、不爆、不混，按物資保管技術要求，適當進行通風、干燥，杜絕因存放不當造成物資損耗。

　　3.要嚴格注意防火、防盜，定期自查安全防火器材的情況，并制定相應的防火、防盜措施，發現問題及時向領導匯報并采取防范措施。

　　第二十二條盤點管理。

　　應堅持實地盤點法，每月進行全面盤點，盤點應做到：

　　1.規定每月第四周的周四、周五為倉庫盤點時間。

　　2.每月末為關閉系統時間，如果月末是周六或周日，周五將會提前關閉系統，在盤點和關閉系統的時間內，為了實物的準確性，倉庫不再發放任何物品。

　　3.在盤點時間和系統關閉之前，各部門要提前做好物品領用計劃，以免影響正常使用。

　　4.盤點時要進行重復盤查，進行核實，對于盤查中發現的問題應分析原因，提出改進意見或措施，并做好記錄。

　　5.盤點中發生的盤盈、盤虧應由保管員按照盤點數量及說明，如實填寫在盤點系統內，后根據相應處理辦法及時進行賬務處理。

　　6.定期查看倉庫物品，發現有報損、報廢的物品要及時與采購員溝通，做好報損、報廢手續。

　　第二十三條以舊換新及臨時借用物品的管理

　　1.對于維修領用物品，實行以舊換新，包括工具、電器、電機、燈泡、燈管、電子元件等。

　　2.員工離職或調離時，所領的工具、器具應退回倉庫，辦理相應手續。

　　3.各部門或系部舉行活動時，臨時借用倉庫物品，應建立借還手續，對于可再次利用的物品應及時回收，以免物品外流造成資源浪費。

　　第六章部門資產管理員考核暫行辦法

　　第二十四條為加強學院資產管理，維護學院權益，防止資產流失，充分發揮現有資產的使用效益，我院對各部門資產管理員實行百分制考核。

　　第二十五條資產科負責對各部門資產管理員進行每月考核，每月各部門資產管理員的月考核成績的平均分為該學期的考核成績。資產科將學期考核成績報送我院人事處，計入相關人員的人事考核成績。資產部根據學期考核成績發放部門資產管理員補助津貼。

　　第二十六條具體考核辦法如下：

　　1.固定資產申購情況。

　　根據部門資產管理員每月提交固定資產的申購情況，按照本月錯誤填寫申購單數量占部門本月總申購單數的比例計算得分。本項滿分為10分。計算公式如下：

　　(1-本月錯誤填寫申購單數量/本月部門申購單總數)*10分=最終該項得分

　　2.房間資產責任書、房間資產維護差異情況部門房間資產責任書信息應與房間實物一致，并能責任到使用人，《房間資產維護記錄表》是否按要求填寫。如檢查過程中出現信息不符的情況，則按照差異房間數與本月抽查總房間數的比值計算該項得分。本項滿分10分。計算公式如下：

　　(1-差異房間數/本月抽查總房間數)*10分=最終該項得分

　　3.房間資產管理情況。

　　部門房間資產管理是否到位，有無資產條碼損壞，丟失，信息不符的情況。檢查過程中按照差異條數與本月抽查資產總條數的比值計算該項得分。本項滿分10分。計算公式如下：

　　(1-差異條數*5/本月抽查資產總條數)*10分=最終該項得分

　　4.資產變動手續。

　　部門資產管理員應根據本部門人員或資產調動及時做相應的資產變動手續，月末是否將《部門資產盤點單》反饋至資管科。本項滿分10分，檢查中如發現資產隨意變動而未按時上報的，該項分數為0分。

　　5.資產使用情況。

　　部門資產應合理有效的利用，若有閑置資產應及時上報資產科以便做資產調配;使我院資產能夠發揮更大的效益。是否有效利用，有無閑置。有無私自變更資產用途。本項滿分10分。在資產檢查中，每發現一次資產閑置未上報或者私自變更資產用途的不合規情況，扣5分，扣完為止。

　　6.資產維護。

　　實驗室、實驗器材以及體育器材等實驗實訓設備及器材每月應制定相應的檢查維護記錄，延長其使用壽命;發揮其經濟價值;以便能夠更好的服務我院學生，本項滿分10分。在資產檢查中，維護記錄是否齊全，是否做本月《部門資產自查記錄》反饋至資管科，未按時上報，該項分數為0。

　　7.資產的維修。

　　固定資產在使用過程中不可避免會發生損壞，固定資產損壞時部門資產管理員應及時報修。本項滿分10分;在資產檢查中，如發現資產損壞未及時報修的情況，每發現一次此類不合規情況，扣5分。若沒有上報本月《固定資產維修記錄表》，該項分數為0。

　　8.資產報廢。

　　損壞的固定資產經維修人員的確定，已無維修價值，或者維修價值不高時，部門資產管理員應及時上報走固定資產報廢程序。帶離學校的資產是否填寫《固定資產離校登記表》的情況。本項滿分10分;在資產檢查中，如發現資產報廢沒有及時上報的情況，每發現一次，扣5分;扣完為止。

　　9.資產盤點計劃。

　　部門資產管理員針對本部門固定資產應制定相應盤點計劃以及部門自查計劃。本項滿分10分。檢查過程中如發現沒有制定盤點計劃的，或者沒有按照盤點計劃安排部門自查的，該項分數為0分。

　　10.部門員工資產長效考核。

　　(1)部門資產管理員對本部門教職工每月進行一次考核，考核細則以及評分標準詳見附件6。部門資產管理員將教職工的每月考核結果經部門主管簽字確認后，報送資產科。教職工月考核成績的平均分為該學期的考核成績。資產科將學期考核成績報送我院人事處，計入相關人員的人事考核成績。

　　(2)根據教職工學期的考核成績得分，給予人事考核?？己藰藴嗜缦拢?/p>

資產考核分數	人事考核
9.5分以上	不予考核
9.5-8.0（含）	書面提醒一次
8.0-6.0（含）	申誡一次
6.0-4.0（含）	記過一次
4.0以下	記大過一次

　　(3)本項滿分10分。每月是否做本部門資產長效考核，無出現違規情況是否及時處置。沒有做本月部門普通老師資產長效考核的，該項分數為0，未及時處置違規人的減1分/每人。教職工資產長效考核具體細則參見附件7。

　　第七章學士學位服管理規定

　　第二十七條學士學位服的管理

　　學士學位服由后勤處資產科負責管理，有關單位請按以下要求到后勤處資產科辦理借用手續。

　　第二十八條借用時間

　　以教務處每學期下發的相關通知為準。

　　第二十九條借用對象和方式

　　1.借用對象：本校區應屆本科畢業生。

　　2.借用方式：以分院為單位借用，各分院安排一名專門負責人到后勤處辦理借用手續(必須是輔導員或班主任，不允許學生個人經辦)。借用時各分院負責人須去財務處辦理押金手續(500人以上1000元，500人以下500元)，持押金條來后勤處辦理借用手續。

　　3.借用時須在借用清單上當場確認簽字。

　　第三十條使用細則

　　1.各分院負責人在借用前請檢查服裝，發現問題及時報告工作人員當場進行調換，未聲明者后果自負。

　　2.使用者請自覺愛惜學士服，各分院負責人按規定時間歸還學士學位服時，請保持服裝潔凈完整，配合工作人員進行檢查，經檢查無損壞無污漬后，由工作人員整理入庫。若出現污損、丟失，使用者視情況予以賠償，賠償標準見表：

學士帽	流蘇	垂布	學士服	領結	領帶
20元/頂	5元/個	15元/條	70元/件	10元/個	10元/個

　　3.不得出現有損于學院形象的情況;嚴禁外借學位服;不得利用學士學位服從事商業活動，一經發現，嚴肅處理。

　　第三十一條學士學位服著裝規范

　　學士學位服必須按照國務院學位委員會辦公室制定的《學位服著裝規范》穿戴，具體辦法如下：

　　1.學士學位帽

　　學士學位帽為方型黑色。戴學士帽時，帽子開口的部位置于腦后正中，帽頂與著裝人的視線平行。

　　2.流蘇

　　學士學位流蘇為黑色，校(院)長帽流蘇為黃色。流蘇系掛在帽頂的帽結上，沿帽檐自然下垂。未授予學位時，流蘇垂在著裝人所戴學士帽右前側中部;學位授予儀式上，授予學位后，由學位評定委員會主席(或校、院長)把流蘇從著裝人的帽檐右前側移到左前側中部，并呈自然下垂狀。

　　校(院)長、學位評定委員會主席及委員(或導師)及已獲學位者，其流蘇均垂在所戴學士帽的左前側中部。

　　3.學士學位服

　　學士學士服為黑色，校長服為紅色，導師服為黑、紅兩色。穿著學士服，應自然合體。學士學位服外不得加套其他服裝。

　　4.垂布

　　垂布為套頭三角兜型，飾邊處按文、理、工、農、醫、軍事六大類分別標為粉、灰、黃、綠、白、紅顏色。垂布佩戴在學士學位服外，套頭披在肩背處，鋪平過肩，扣絆扣在學士學位服最上面紐扣上，三角兜自然垂在背后。我校垂布暫按授予學位的文、理、工三類分別佩戴。

　　5.附屬著裝

　　內衣：應著白或淺色襯衫。男士系領帶，女士可扎領結。

　　褲子：男士著深色褲子，女士著深色褲子或深、素色裙子。

　　鞋子：應著深色皮鞋。

　　第三十二條參考號型

　　身高1.65米以下S號，身高1.65-1.75米M號，身高1.75米以上L號，

　　第三十三條本使用規定經公布后施行，請相互監督

　　第八章適用范圍及生效

　　第三十四條本辦法適用于所有教職工，各部門需根據此辦法對本部門資產管理制定具體規定，并遵照執行。

　　附件見《固定資產管理制度附件》

篇2：物業部物業固定資產管理制度

　　物業部物業固定資產管理制度

　　1.0 目的

　　規范固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。

　　2.0 適用范圍

　　適用于物業部的所有固定資產的管理。

　　3.0 工作職責

　　3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。

　　3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。

　　3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。

　　4.0 程序要點

　　4.1固定資產的定義

　　4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

　　4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。

　　4.2固定資產的分類

　　4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;

　　4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;

　　4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;

　　4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;

　　4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。

　　4.3 固定資產的日常管理

　　4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。

　　4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。

　　4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便于日后資產核對。

　　4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。

　　4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批準后到財務部辦理相關手續。

　　4.3.6閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。

　　4.4固定資產的盤點和清查

　　4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。

　　4.5固定資產清查結果的處置

　　4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續。

　　4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。

　　4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。

　　4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。

　　4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1《工程維修單》

　　5.2《報損單》

　　6.0 支持文件

　　無

篇3：物業公司固定資產管理制度

　　物業公司固定資產管理制度

　　一、目的：規范公司固定資產管理，充分整合利用資源

　　二、范圍：公司各部門

　　三、總則：

　　1、釋義：固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在2000元以上的有形資產；以及一些單價不足2000元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。

　　2、分類：

　?、俳ㄖ铮ㄈ鐔T工宿舍、辦公樓），產權歸公司的房屋；

　?、谶\輸設備（各種機動車輛）；

　?、垭娮釉O備（空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等）；

　?、芷渌ㄞk公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等）。

　　四、計劃及審批權限

　　1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦；

　　2、根據各部門申請（申請表附后），公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因；

　　3、經理批準后，報財務部審核考察。

　　4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。

　　五、購置與驗收

　　1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批；如不同意，應給予申請部門調配或說明原因；經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。

　　2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產；在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。

　　3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。

　　4、固定資產使用（保管）部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理?？傓k采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。

　　5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。

　　六、固定資產使用管理

　　1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。

　　2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。

　　3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。

　　4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。

　　5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。

　　6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。

　　7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。

　　8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。

　　七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。

　　八、附《固定資產購置申請表》