物業公司備用金管理程序

　　為物業公司規范備用金的管理程序，確保備用借支、沖減的合理及安全，特制定本規定。

　　備用金是指物業公司核準并批復給管理中心的由出納保管都用作日常零星開支、零星采購、零售找零的備用金。

　　備用金的設置

　　1.1 管理處單獨設置備用金。

　　1.2 備用金的額度依據日?，F金支出流量設定，一般最高不超過人民幣20，000元。超過該限額的特殊情況需獲得相應批準。

　　1.3 初始備用金額度申請及備用金額度變動申請需填制“備用金額度申請表”，獲得相關人員批準。

　　備用金的保管

　　2.1 備用金借支人(管理中心出納員)負責備用金的保管工作，不得擅自挪用備用金。備用金應存放于保險箱內確保安全。

　　2.2備用金領用部門主管負責備用金的管理工作。

　　2.3出納員負責按照本制度進行備用金借支、沖減工作，并編制現金流水賬確保賬實相符。

　　2.4備用金借支人收到公司簽發的現金支票時，需在公司財務部門簽字確認。公司財務部門需保留該簽字確認記錄備查。

　　備用金的使用

　　3.1出納員應確保備用金僅用于低于人民幣1,000元的日常零星支出，對于已簽合同的貨物、服務、或勞務/工資支出及公用事業費用等支出不得使用備用金。

　　補充備用金的申請

　　4.1 檔備用金的余額達到額度的一半時，備用井借支人應填制“Invoice Approval Form”和“零用現金報表~申請補充備用金”申請補充備用金，表中應詳細列明備用金實際使用情況。公司簽發的現金支票的限額為人民幣50,000元，如遇到特殊情況需申請超過人民幣50,000元的備用金，需要分開申請。

　　4.2 申請補充備用金時，相關支持性文件如發票、收據等應附于“零用現金報表~申請補充備用金表單后”。

　　備用金的支付

　　5.1 每一筆備用金的支付都應有相關的支持性文件，如發票、收據等5.2所有的備用金支付都應獲得資產服務部區域負責人或分支業務線負責人審批并由收款人簽字確認。

　　備用金的核算與監督

　　6.1 財務經理負責備用金管理的監督與核算工作，并對每月的備用金使用情況作定期檢查，確保備用金余額既能滿足正常運營的需要又要避免冗余備用金的占用，根據檢查結果可作出調整備用金額度的建議，價差結果應由檢查人和出納簽字并去人存檔備查。

　　6.2 總物業經理應確保備用金在管理中心的安全使用。

　　本制度的執行情況將作為財務部相關人員的考評依據之一。

篇2：物業公司備用金管理作業規程

　　物業公司備用金管理作業規程

　　1.0目的

　　1.1本規程規范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規程適用于公司的備用金管理工作。

　　3.0職責

　　3.1備用金借支人負責備用金的保管工作。

　　3.2備用金領用部門主管負責備用金的管理工作。

　　3.3出納員負責按照本規程進行備用金借支、沖減工作。

　　3.4財務部會計負責備用金的核算工作。

　　3.5財務部經理負責備用金管理的監督工作。

　　4.0工作要點

　　4.1備用金的借支范圍

　　4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。

　　4.1.2為方便經常出差人員必須攜帶現金而借支的款項。

　　4.2備用金的借支規定

　　4.2.1借支備用金人員應及時沖減備用金。

　　4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。

　　4.3備用金的借支標準

　　4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎上上浮20％，但最高不超過2000元。

　　4.3.2出差人員按出差地點的長短決定。

　　4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。

　　4.4備用金的分類

　　4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經核定后，一般不得隨意增減；

　　4.4.2非定額備用金：是用款部門根據某次實際需要向財務部門領取的備用金。

　　4.5備用金的申請、支付程序

　　4.5.1申請領用備用金的部門或個人，應填制《現金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內容。

　　4.5.2業務費備用金憑總經理審批后的《業務費申請表》辦理借款。

　　4.5.3旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。

　　4.5.4申請人將《現金借款單》交其所在部門負責人簽名確認后，送財務部經理審核。

　　4.5.5財務部經理經審核后認為符合借支規定的，應在財務審核欄內簽署姓名及審核日期報總經理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經管理處主任簽名即可）；如經審核不符合借支規定的，財務部經理應在《現金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。

　　4.5.6總經理或管理處主任審批后，借款人到財務部出納處領取備用金。

　　4.5.6出納員按照《現金管理標準作業規程》中的有關規定支付現金。

　　4.5.8員工非工作原因需借支備用金的，應按照《現金管理標準作業規程》中的相關規定進行處理。

　　4.6備用金的沖減程序

　　4.6.1領用定額備用金的部門或個人，原則上應在費用發生后的五日內按照《費用報銷標準作業規程》到財務部辦理費用報銷手續；因特殊情況無法在規定期限內報銷的，須事先經財務部經理同意后可適當延遲，但最長不超過一個月。

　　4.6.2借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現金管理標準作業規程》支付借支人，以便補足備用金定額。

　　4.6.3領用非定額備用金的部門和個人原則上應在費用發生后的五日內按照《費用報銷標準作業規程》到財務部辦理費用報銷手續；如因故不能在規定期限內報銷的，應事先經財務部經理同意后可適當延遲，但最長不超過一個月。

　　4.6.4財務部出納沖減備用金。

　　4.6.5如借支金額大于支出的報銷金額，借支人應按規定交回備用余金額；如借支金額小于報銷金額的，出納員應補回差額部分。

　　4.6.6非定額備用金的借支人如不能在規定的期限內歸還，又無正當理由的，公司財務部將在其當月工資中扣除；情節嚴重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關規定處罰。

　　4.6.6財務部負責人應于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發現違反了備用金管理規定，財務部將視其情節輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關規定予以處罰。

　　4.6備用金資料的保管

　　4.6.1每月末，財務部會計應將當月備用金憑據匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進行相應的賬務處理。

　　4.6.2財務部經理對當月發生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務部長期保存。

　　4.8本規程的執行情況將作為財務部相關人員的考評依據之一。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《現金借款單》

　　5.2《采購計劃表》

　　5.3《業務費申請表》

　　5.4《出差申請表》

篇3：置業公司備用金管理程序

　　1、目的

　　為提高現金使用效率，確?，F金管理符合內部控制要求，根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定，結合**置業股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規定。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業務。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

　　3、相關程序及文件

　　3.1票據管理規范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1備用金的使用范圍和管理責任

　　1)各公司常設的，且須進行子項預算或成本收入核算的業務部門，包括開發類公司項目部、工程管理部;物業管理公司的物業管理處;以及經紀代理公司的業務部門等部門的日?，F金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。

　　2)備用金主要用于各業務部門或項目部經常性，小金額的日常費用開支及其他零星開支。

　　3)由財務總監核定哪些業務部門須采取備用金形式進行管理。

　　4)項目經理、業務部門經理負責備用金的使用控制和管理，并定期向財務部報銷。

　　4.2備用金定額及申領

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金定額申請

　　業務部

　　部門經理

　　擬采用備用金形式進行管理的業務部門，由業務部門根據日?，F金開支情況報備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項目，部門經理審簽。

　　2

　　備用金定額審定

　　財務部經理

　　財務總監

　　財務部經理審核業務部門申報的備用金使用范圍和支出項目，附調整意見，報財務總監，由財務總監審定各業務部門的備用金定額。

　　3

　　備用金申領

　　項目經理

　　業務部門經理

　　分管副總

　　總經理

　　項目經理或業務部門經理向財務部申領備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領”，經分管副總、總經理審簽后，交財務部。

　　4

　　審核及領用

　　財務經理

　　出納

　　財務經理審核后，交出納，支領現金。

　　4.3備用金使用

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金使用

　　項目經理

　　業務部門經理

　　由項目經理、業務部門經理直接控制備用金的使用。

　　2

　　各業務部門

　　備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。

　　4.4備用金報銷及補足

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金報銷初審

　　部門經理

　　項目經理

　　每月由項目部或業務部門匯總備用金開支的相關發票，由項目經理或業務部門經理統一審核后，填制《費用報銷單》，注明備用金報銷，報財務部。

　　2

　　備用金報銷的預算審核

　　預算管理員

　　業務部門

　　分管副總

　　財務總監

　　《費用報銷單》由預算管理員審核，如為計劃內用款，審定簽字;如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外” 或“超計劃”，通知業務部門補充超預算說明，交分管副總和財務總監審簽批準后，再至財務部審核。

　　3

　　備用金報銷復審

　　財務部經理

　　《費用報銷單》經財務經理審核。

　　4

　　備用金補足

　　財務部經理

　　出納

　　經財務部經理審簽《費用報銷單》后交出納領取現金。

　　5

　　備用金核算

　　出納

　　會計

　　出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務處理。

　　6

　　超備用金限額的報銷處理

　　報銷金額超過備用金部分的，超過部分執行現金費用報銷程序，見現金借款及費用報銷管理程序。

　　5、單據與記錄

　　6、流程圖