公司會計日常工作管理辦法

　　第一章 總則

　　1.為了加強公司對會計日常工作的規范與管理，根據公司實際情況，特制定本制度。

　　2.企業對會計工作進行規范，包括對填制和審核會計憑證、登記賬簿、編制會計報表、財產清查、成本核算的整個會計循環的規范。

　　3.公司本部及所屬子公司、分公司均須遵守本辦法。

　　第二章 會計業務范圍及其程序

　　1.會計業務范圍：

　　(1)原始憑證的核簽。

　　(2)記賬憑證的編制。

　　(3)會計賬簿的登記。

　　(4)會計報表的編制、分析和解釋。

　　(5)內部審核。

　　(6)會計檔案的整理和保管。

　　(7)其他依法應辦理的會計事務。

　　2.會計業務的處理程序：

　　(1)根據合法的原始憑證，填寫記賬憑證。

　　(2)根據合法的記賬憑證，登記會計賬簿。

　　(3)根據會計賬簿，編制會計報表。其中原始憑證的格式及其所載事項具備記賬憑證條件的，可以代替記賬憑證。

　　第三章 會計憑證的處理

　　1.會計憑證處理規范：

　　原始憑證的合法性：原始憑證應先詳細審核，如有下列情況者，應當視為不合法：

　　(1)填寫的數字計算錯誤。

　　(2)填寫的數字與規定及事實經過不符。

　　(3)與法律和企業有關規定不符。

　　2.原始憑證的審核：

　　(1)支出憑證的審核。

　?、僦Ц犊铐棏〉檬湛钊说慕y一發票，但金額較小的可以用收據代替。

　?、趯τ谄髽I購進物品或支付費用的原始憑證，應蓋有該企業的印章，并記明下列各項：

　　●該企業的名稱、地址。

　　●商品名稱、規格及數量或費用性質。

　　●單價及總價。

　　交易日期。

　?、蹖τ趥€人支付費用的原始憑證，應記明下列各項：

　　●該用款人的姓名、住址、身份證號碼。

　　●支付款項事由。

　　●實收金額。

　　●收到日期。

　　(2)收入憑證的審核。

　?、俑黜検杖霟o論屬于營業收入或者營業外收入，均應取得足夠證明收入的憑證。

　?、诟黜棾善蜂N售及其他資產出售，所開的統一發票應記明下列事項：

　　●銷售(或出售)日期。

　　●客戶名稱及地址。

　　●銷售成品或其他資產名稱、數量。

　　●單價及總價。

　　●企業的名稱、地址及印章。

　?、凼杖霊{證有下列情況之一者，應當視為不合法：

　　●收入計算及條件與規定不合。

　　●收入與事實經過不符。

　　●數字計算錯誤。

　　●手續不全。

　　●其他與法律和企業有關規定不符的情況。

　　3.記賬憑證的合法性：記賬憑證有下列情況者，一般應視為不合法的憑證，并予以更正：

　　(1)記賬憑證根據不合法的原始憑證填寫。

　　(2)未依規定程序編制。

　　(3)記載內容與原始憑證不符。

　　(4)《會計法》規定應記載事項未經記明。

　　(5)依照規定，應經各級人員簽章，而未經其簽名蓋章;但各單位主管，已在原始憑證上簽章者，記賬憑證上可以不簽章。

　　(6)有記載、計算錯誤，而未遵照規定更正。

　　(7)其他與法律、企業規章不合的情況。

　　第四章 會計記賬的處理

　　1.企業在記賬時必須以記賬憑證或原始憑證為依據，賬簿內的會計科目、金額摘要與記賬憑證一致。

　　2.賬簿有下列情況者，視為不合法的賬簿，應予以更正;如不更正，不得據以編制會計報表：

　　(1)賬簿的登記未據規定的記賬憑證或原始憑證。

　　(2)賬簿的內容與記賬憑證或原始憑證不符，或總分類賬內容與日記賬不符。

　　(3)記載、計算等錯誤，不依規定更正。

　　(4)其他與法律不符者。

　　3.企業有下列情況之一時，應辦理結賬：

　　(1)會計年度終了。

　　(2)企業改組合并。

　　(3)企業解散。

　　4.結賬企業應做下列各項的整理分錄：

　　(1)所有預收、預付、應收、應付各科目及其他權責已發生而尚未入賬各事項的整理分錄。

　　(2)折舊壞賬及其他應屬于本結賬期內的費用整理記錄。

　　(3)材料、產成品等實際存量與賬面存量不符的整理記錄。

　　5.賬簿及重要備查簿內記載錯誤而當時發現者，應由原記賬人員劃雙紅線注銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補、擦刮或用藥水涂抹。如錯誤于事后發覺，而其錯誤不影響結算者，應由發現人員將情況報告主任會計加以更正;若其錯誤影響結算或相對賬戶的余額者，應另制傳票加以更正。數字書寫錯誤，無論寫錯一位或數位，均應將該錯誤數額全部用雙紅線劃去，另行書寫正確數字，并由記賬人員蓋章證明。

　　6.賬簿及重要備查簿內有兩面中間有空白時，應將空白頁劃雙紅線注銷;如有誤空一行或兩行，應將誤空的行劃紅線注銷，畫線注銷的賬頁空行均應由記賬人員蓋章證明。

　　7.各種賬簿的首頁，應列啟用單，標明公司名稱、年度、賬簿名稱、冊次頁數、啟用日期，并由負責人及主任會計蓋章;各種賬簿的末頁，應列經辦人員一覽表，填明記賬人員的姓名、職別、經辦日期。

　　8.各種賬簿賬頁編號，除訂本式應按賬頁順序編號外，活頁式賬簿應按各賬戶所用賬頁順序編號，年度終了時應裝訂成冊?？偡诸愘~及明細分類賬應在賬簿前加目錄。

　　9.各種賬簿除已經用盡者外，在決算期前不得更換賬簿;其可長期持續記載者，在決算期后，可不用更換。

　　第五章 會計報表編制的處理

　　1.會計報表有下列情況之一者，應予更正：

　　(1)其內容與會計賬簿不符。

　　(2)編制不依程序或內容明顯有錯誤。

　　(3)編寫計算等錯誤。

　　(4)未經負責人員簽核。

　　(5)其他與法律、企業規定不符的情況。

　　2.各種會計報表，均應留存底稿。會計報表未經批準，不得隨意給予任何其他企業或個人。

　　3.會計報表的方式應盡量使非會計人員易于了解，會計報表規格應大小一致，以便裝訂。

　　第六章 附則

　　1.本辦法由公司總經理辦公會負責解釋。

　　2.本辦法自頒布之日起施行。

篇2：物業公司會計工作規程

　　物業公司會計工作規程

　　1、工作目的

　　規范會計工作程序，確保服務項目財務核算的質量。

　　2、工作職責

　　2.1 負責對管理處的財會核算的實施。

　　2.2 負責對管理處經營情況、收支狀況相關報表的制作。

　　2.3 審核、匯總、統計及分析報表。

　　3、工作指引

　　3.1基礎工作

　　3.1.1 審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴格控制.

　　3.1.2 編制銀行余額調節表.

　　3.1.3 在財務軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

　　3.2 按要求向各有關部門報送各種報表

　　3.2.1 每月8號前在軟件中打印出管理處上月的財務報表,上報給管理處經理及公司財務部審核。

　　3.2.2 每月10號前將上月財務預算完成情況進行分析,按財務部要求列出《管理處預算執行情況表》上報管理處經理及公司財務部。

　　3.2.3 在管理處獨立核算后，每月15號前,向地方稅務局申報上月管理處財務報表、稅費報表。

　　3.2.4 每月15號前對外公布上月的經公司財務部確認的《管理處經營狀況表》。

　　3.2.5 每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務部.

　　3.3 財務軟件、會計資料的保管

　　3.3.1 按規定管理和使用好財務軟件,定期備份財務軟件.如有異常及時與公司財務部聯系.

　　3.3.2 傳票要按憑證號順序裝訂成冊，并加蓋公章，由財務集中保管。

　　3.3.3 每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊，同時將賬套數據另外備份存檔。

　　3.3.4 合同、報表等資料要裝訂成冊。

　　4、質量記錄

　　4.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

　　4.2會計賬簿保存期15年

　　4.3月、季度會計報表保存期15年

　　4.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

　　5、參閱文件、資料

　　5.1《企業財務通則》

　　5.2《企業會計準則》

　　5.3《會計基礎工作規范》

　　5.4《相關物業管理條例》

　　5.5 物業公司有關財務管理規定以及物業管理的有關規定。

篇3：海中物業會計工作規定

　　海中物業會計工作規定

　　1、工作目的

　　規范會計工作程序，確保大廈財務核算的質量。

　　2、工作職責

　　2.1負責對管理處的財會核算的實施。

　　2.2負責對管理處經營情況、收支狀況相關報表的制作。

　　2.3審核、匯總、統計及分析報表。

　　3、工作指引

　　3.1基礎工作

　　3.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴格控制.

　　3.1.2編制銀行余額調節表.

　　3.1.3在金蝶財務軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

　　3.2按要求向各有關部門報送各種報表

　　3.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務報表,上報給管理處經理及公司財務部審核。

　　3.2.2每月10號前將上月財務預算完成情況進行分析,按財務部要求列出《管理處預算執行情況表》上報管理處經理及公司財務部。

　　3.2.3在管理處獨立核算后，每月15號前,向地方稅務局申報上月管理處財務報表、稅費報表。

　　3.2.4每月15號前對外公布上月的經公司財務部確認的《管理處經營狀況表》。

　　3.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務部.

　　3.3財務軟件、會計資料的保管

　　3.3.1按規定管理和使用好金蝶財務軟件,定期備份財務軟件.如有異常及時與公司財務部聯系.

　　3.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊，并加蓋公章，由財務集中保管。

　　3.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊，同時將金蝶賬套數據另外備份存檔。

　　3.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

　　4、質量記錄

　　4.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

　　4.2會計賬簿保存期15年

　　4.3月、季度會計報表保存期15年

　　4.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

　　5、參閱文件、資料

　　5.1《企業財務通則》

　　5.2《企業會計準則》

　　5.3《會計基礎工作規范》

　　5.4《廣東省物業管理條例》

　　5.5中海發展(廣州)有限公司有關財務管理規定以及物業管理的有關規定.