備用金管理制度
財務部20**年07月
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
二、范圍
備用金是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、招待費、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務部負責備用金的審核、發放和收回;
2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回;
3、由總經理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點;
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點;
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
五、備用金管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案;
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按周結清，備用金管理員應于每周一12點前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心;
3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金;
4、備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1)借款部門(負責人)填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——財務中心核簽備用金額度——總經理審批——出納審核付款;
2)各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款;
3)備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出,每周一備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查;
4)借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
5)定額備用金配備表：
備用金配備部門
備用金限額(元)
已提取但未報銷之備用金累計上限(元)
備用金管理員
行政部
2000
2000
王蕾
營銷線
3000
3000
康立國
招商部
5000
5000
趙帥國
新房二部
3000
3000
馬曉彬
七、其他相關規定：
1、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任;
2、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任;
2、到期備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對備用金負責人提出通報;情節嚴重者，按借支金額的10%進行處罰;
3、對于超過周轉期還不能歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算;因出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因無法歸還的，必須提出書面報告，并經部門負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案;
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點(一個月不少于一次)，對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任;備用金盤點損失，一律由責任人賠償;
5、若借款人拒不歸還(超過歸還時間一個星期)，由出納提出申請經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔;
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格;
九、附則
1、本管理制度解釋權、修訂權歸財務部。
2、本管理制度自20**年07月01日起執行。
批準
制表及審核
部門
姓名
簽名
日期
制表人
財務部
20**.07.01
審核人
審批
本制度暫行三個月，至20**年9月30日
備用金申請單
填表日期：*年*月*日
申請部門
備用金用途
備用金保管人
使用時限
備用金金額￥：
大寫：萬仟佰拾元
領取方式
□現金
□轉賬
銀行/賬號：
審批意見
部門經理意見*年*月*日
財務中心核準*年*月*日
總經理意見*年*月*日
出納辦理*年*月*日
篇2：某集團分公司備用金管理制度
分公司備用金管理制度
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式：定額管理
第十二條 備用金管理責任部門：財務資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現金;
(三) 市場營銷業務需要;
(四) 特定人員業務開支需要：公司總部及二級單位領導班子成員、部門負責人、經營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。
第十四條 備用金是指長期備用金，借支對象為公司領導、二級 單位領導及各級部門負責人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部：經辦人→財務資金部部長→總會計師→總經理
(二) 二級單位：經辦人→財務負責人→經理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領導：總經理：30000元;黨委書記及副總經理(含三總師)：15000元;副三總師：10000元。
(二)公司部門：綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位：
1、經理：10000元;領導班子副職：5000元。
2、綜合辦公室：10000元：其他部門5000元。
(四)其他規定
市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現金時，可采用書面報告形式經分管領導審核后上報總會計師和總經理專項審批。
第十七條 備用金使m.airporthotelslisboa.com用原則
(一)備用金借支人員必須按規定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。
(二)備用金借支人員內部調動或外調、辭退、辭職時，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務資金部辦理備用金清理手續，凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。
(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書面報告形式上報公司總會計師和總經理批準。
篇3：C公司備用金管理制度（六）
公司備用金管理制度(六)
1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續
5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5.2 借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。