某物業公司物業費收繳管理制度
第一章總 則
第一條為了規范物業公司各物業管理處收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對管理處收費工作的會計監督，結合本公司的實際情況，制定本制度;
第二條本制度依據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規范-基本規范(試行)》等法律法規制訂的強制性規定，各管理處必須執行，不得以各種理由拒絕執行，對于試行過程中出現的問題可以協商解決。
第三條收費工作是公司業務的重要組成部分，應全力配合公司業務的開展，同時也需要其他部門員工的參與和配合。
第四條管理處負責人應按本制度的規定組織、管理本管理處收費工作，并對管理處收費管理制度的建立健全及有效實施負責。
第五條收費管理制度應達到以下基本目標：
(一)規范各管理處收費行為，保證收費資料真實、完整;
(二)不相容職務由不同的人員擔任;
(三)建立并完善收費記錄制度，保證各類相關賬冊的記錄準確，并做到數據來源清晰、賬賬相符;
(四)各類數據應及時上報公司財務部，保證財務數據及時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息;
(五)加強對管理處財務收支活動的會計監督;
第二章收費分工
第六條按照不相容職務相分離的原則，收費業務授權批準、收費業務執行、收費稽核檢查等工作應由不同的人員執行，以達到明確職責權限，形成相互制衡機制;
第七條以下工作是不相容的：
1、收費金額確認工作與收費工作;
2、水、電、氣等費用的抄表工作與收費工作;
3、裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作;
4、應收款的記錄工作與收費工作;
第八條收費工作分工如下：
1、房管員負責應收管理費、本體金及其他相關費用收取標準、收費起止時間的確認工作;
2、房管員負責確定押金收取標準、押金準退批準及處理工作;
3、水電工負責轄區所有由公司支付費用的水電表的抄錄工作;
4、收費員負責以上各項經確認的收、付款內容進行收、付款作業，編制管理處相關報表;
5、統計員負責數據的統計工作;
6、財務部負責收付款業務的稽核工作。
第三章物業費收繳程序
第九條管理費及本體金的收費程序：由房管員在當月5日前根據相關文件及管理情況確認當月應收金額，打印應收清單，經管理處主任簽名確認后，報管理處收費員及公司財務部。
房管員依據經管理處主任簽名確認的本月應收管理費、維修基金的清單填入《管理費、維修基金收費臺賬》的相應欄內，內容包括：應收費所屬時間、管理費、維修基金的小計及累計金額并簽名或蓋章。
收費員根據《管理費、維修基金收費臺賬》的記錄情況，收取相應的管理費、維修基金。
第十條除非得到董事長的授權、任何人無權減免應收款項。收費員應嚴格按照上報的各項收費清單收費，如有減免應收款項的，應有董事長的親筆簽名，并做好相關資料的保管工作、以備查驗。
第十一條水電費的收取程序：水電工應在次月5日前抄錄水、電表，報收費員，收費員據以計算相關費用，區分代收代付和公用自用情況，并在7日前報上財務部，水電表的抄錄時間應盡量與水、電部門的抄表時間統一。
水電工應對公用區域的水電的耗用情況負責，建議管理處建立相關制度，對公用水、電情況進行考核，并以此作為對水電工的考核指標之一。
第十二條押金的收退程序：收取各類押金時，由房管員根據相關規定收費標準，填制收費通知單，收費員根據通知單收取押金。
退押金時，由房管員根據具體情況確定退款金額，并報管理處主任簽名，收費員據以退付押金。
收費員在登記《現金收費日記賬》的同時，必須建立相應的《押金收退記錄本》登記押金收、退、存情況，并每月與財務部核對。
第十三條停車費的收取程序：停車費的收取分為按月收費和臨時收費兩種形式。
按月收費由車主向收費員交納，收費員收款后書面通知制卡部門制作出入卡，制卡部門根據通知單的內容制作出入卡，交車主。按月收費的收費情況應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報公司賬務部，金額必須與上報數字一致。
臨時停車的停車費由車管員收取。車管員交接班時先清點停車票和票款，然后雙方在交接記錄本上簽名后，下班的車管員將所收票款及用完的停車票存根上交收費員，停車票留給接班的車管員。
車管員所收票款必須及時上交收費員處，不得長時間滯留。
收費員應及時檢查車管員的交接班記錄，核查車管員的停車票和票款數量金額，及時查找出現的差錯。
車管員應估算停車票的使用量，不夠時應及時向收費員領取，收費員應建立賬本登記停車票的領用、退回情況。
第十四條公司財務部與行政部將不定期的對車輛收費進行突擊檢查，查實車輛收費情況，如有舞弊行為將進行嚴厲懲罰，情節嚴重的，移交公安部門依法懲處。
第十五條收費員收費后，將當天所收現金、支票及時交存銀行，并將相應的收款收據“財務聯”與交款單一并交公司財務部，收款收據“管理處聯”則由收費員留管理處按月裝訂以備查驗。
第四章收費記錄
第十六條收費員應對每筆現金收支進行記錄，內容包括：收費日期、單據號碼、房號名稱、車牌號碼、費用所屬期間、摘要及相關的明細金額。
第十七條采用銀行票據方式收取的收入，收費員應向公司出納員落實到賬情況，除上一條所列內容外，還應記錄所收費用轉入的銀行賬戶名稱等相關信息。
第十八條收費員收取的現金應于當天送存銀行，如無法在銀行停止對外辦公前交存銀行，應最遲在下一工作日及時交存銀行，對于跨月收取的款項則必須在當月交存銀行。
第十九條除根據管理處主任授權退付押金外，收費員無權支付現金，如臨時急需可在電話報請公司負責人及管理處主任，經同意后先動用備用金，事后必須由公司負責人及管理處主任補簽名。
備用金不足的大額借款必須按規定辦理借款手續，并在財務部的調配下支付款項。
第二十條管理處應記錄的賬冊如下：
1、《管理費、維修基金收費臺賬》：由房管理員按月記錄應收款情況，收費員記錄實收情況，記錄后必須簽名或蓋章，以備稽核、檢查;
2、《月卡銷售記錄臺賬》：記錄月卡銷售情況，記錄后必須簽名或蓋章，以備稽核、檢查;
3、《現金收費日記賬》、《轉賬收費日記賬》：由收費員按日分別登記，轉賬的收費應記錄轉入銀行賬號，與出納員的記錄一致，必須結出本日合計、本月累計發生額和余額;
4、《押金收退記錄賬》：按不同種類的押金分別建賬，及時記錄押金的收、退、存情況，并每月與公司財務部核對確認;
5、《水電費收費表》：記錄代收代付水電費的收入情況，該記錄應與《現金收費日記賬》、《轉賬收費日記賬》的記錄一致;
第二十一條《現金收費記錄本》記錄的要求：
1.除按規定允許使用紅色墨水書寫外，只能使用藍黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或者鉛筆書寫;
2.每筆現金收費的收據、發票登記一行，日期、收據(或者發票)號碼、房號、摘要、合計金額、明細金額和其他有關資料逐項記入相應欄內，要求做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整;
3.除現金交存銀行的數字記在“貸方”外，其余收付費都記入“借方”各相關欄內，如退回借款等付出現金的事項，可在“借方”各相關欄內記為負數，且借方各明細欄目之和應與“借方合計”欄金額相等，(否則，該筆記錄必有差錯，必須查明原因，進行更正，直到平衡為止;)
4.每一帳頁登記完畢結轉下頁時，應結出本日開始到上一行止的發生額合計數，記在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明“過次頁”和“承前頁”字樣;
5.所收現金送交銀行時，應注明現金解款單的編號或交易流水號，并將金額記入“貸方”欄內;
6.每天必須結出當天各欄目的合計數，并在摘要欄內注明“本日合計”字樣，同時用紅筆將該行上、下各劃一條單線;(本行數字實際上正是《收費周》的每日實收的數字，以后就可以用該行數字與統計表的數字相互核對);
7.注意，按照現金管理條例的規定，收費員所收現金應在當天送交銀行，所以“借方合計”欄內金額應與“貸方”欄內金額相等，即余額應為零;如收費員在當日將所收現金送交銀行后，又收到了現金，可將其放在保險柜內，但不允許將現金帶回家;
8.每天結出“本日合計”后在下一行，結出本月初起至當日的累計數，并在摘要欄內注明“累計”字樣，且用紅筆在該行的下面劃一條單線;
9.每月月底，在結出“本日合計”后，不必結出“累計”，而應結出“本月合計”，即本月初至本月未的總合計數。
第五章數據匯總上報
第二十二條收費員對收所收款項必須做到日清月結，按日填列資金收支日報表，并于下一工作日上報公司出納員，所報數字務必準確，一經上報不得隨意更改，如要更改必須說明原因。
資金收支日報表應每日結清余額后及時填列，并于月度終了后，上交公司出納員處，出納員將所填數字與每日上報核對，如有差錯，收費員應書面說明原因，上報公司確定處理辦法。
第二十三條管理處產生的各項收費表單，應及時上報公司財務部，有條件的管理處盡量提供電子文件，應上報的表單及上報時間列示如下：
1、《本月管理費、維修基金應收清單》，當月5日前(節假日順延，下同)上報當月管理費、維修基金應收/預收清單上報公司財務部，內容包括：棟號、房號、面積、收費標準、本月應收管理費、維修基金及總額;
2、《管理費、維修基金應收及實收明細表》，次月5日前上報公司財務部：內容包括：棟號、房號、期初應(預)收額、本月應收額、本月實收、期未應(預)收額，邏輯關系如下：
期初應(預)收額+本月應收額-本月實收=期未應收(預)額
本期期初應收(預)額=上期期未應(預)收額
3、水電費抄表計算單及水電費欠繳清單，水電工次月5日前抄表報收費員，收費員根據抄表數量、單價等信息計算水電費，并列示欠收水電費清單，次月7日前上報公司財務部;
4、《資金收支日報表》：次月7日前上報公司財務部，該表數字應與《現金收入日記賬》、《轉賬收入日記賬》的每日合計數一致。
第二十四條所有上報必須數字真實準確，邏輯關系清楚無誤，各類數字之間應能相互驗證，如出現差錯必須查明原因。
第六章備用金管理
第二十五條為了應付物業管理工作中發生的，對房屋建筑及其設備、公共設施、綠化、環境整治等項目開展的維護、維修、整治及零星采購等緊急支出的需要，各管理處可向公司借支備用金5000元，作為上述緊急支出的周轉資金。
第二十六條備用金的保管、使用，由各管理部指定的專人負責，并報公司財務部備案;指定專人不得隨意變更。
第二十七條備用金的保管人員，必須嚴格按照本規定第1條所列的備用金的開支范圍支付;備用金不得用于支付開支范圍以外，如業務招待費、辦公用品、五金材料的日常采購等費用，也不能用于雖屬開支范圍內，但不需要緊急支付的各項費用。
第二十八條當緊急動用備用金數額較大時，應在事先向公司領導請示后，備用金保管人員方可借支給經辦人員;如因未經請示而產生了不能報銷的費用支出，由備用金保管人員承擔相應責任。
第二十九條費用支出的經辦人員在辦理完報銷手續之后，應將所借款項盡快歸還備用金的保管人員。
第三十條備用金保管人員的工作變動時，管理部經理應督促其向財務部辦理備用金的移交手續。
第三十一條本制度由公司財務部負責解釋。
深圳市****物業管理有限公司
篇2：公寓物業費用收繳制度
公寓物業費用收繳制度
1.0 目的
規范服務費用的收繳工作，確保如數、及時、安全的收回各項費用。
2.0 適用范圍
物業管理服務費及其他各項有償服務費的收繳工作。
3.0 工作職責
3.1出納員負責按程序辦理各項費用的銀行托收及現金收取工作。
3.2各部門主管及經理負責對本部門相關有償服務項目計費與審核，開出收費通知單。
3.3財務部稽核負責對各項有償服務費用的計算核查。
3.4管理員文員負責通知單的派發及催繳工作。
3.5財務部主管負責費用收繳工作的監督。
4.0 程序要點
4.1費用收取的范圍
4.1.1物業管理服務費。
4.1.2機電維修、清潔、綠化等各項特約服務費。
4.1.3代收代繳的水、電等費用。
4.1.3其他各項多種經營服務費用。
4.2物業管理費的收繳
4.2.1管理費的收取標準:
4.2.1.1寫字樓物業管理費:0.35元/平米/月
4.2.1.2水電費押金:暫免交
4.2.1.3電表安裝費:免費
4.2.1.4裝修施工保證金:3000元/層
4.2.1.5裝修施工管理費:20元/天/層
4.2.1.6臨時出入證工本費:5元/證
4.2.1.7臨時出入證押金:5元/證
4.2.1.8裝修垃圾清運管理費:100元/層/月
4.2.1.9電費:(營業性)1.3元/KWH，(非營業性)1元/KWH
4.2.1.10水費:1.8元/立方米
4.2.2管理費的收繳程序:
4.2.2.1財務部從業主入伙之日起計收各項管理費。業主收到入伙通知后一個月內未來辦理入伙手續的應視入伙，開始計收管理費;
4.2.2.2物管處于每月25日前根據各租戶的應繳費情況開出《收費通知單》(《收費通知單》一式四聯，第一聯存根聯，第二聯財務聯，第三聯回收聯，第四聯客人聯)，經部門經理、財務審核后，由物管處文員送交租戶簽認，將第四聯客人聯送交租戶;
4.2.2.3 物管處文員應詳細記錄《收費通知單》的派發情況;
4.2.2.4財務部出納員根據《收費通知單》向租戶收取各項費用。
4.2.3費用收繳資料的保管
4.2.3.1財務應于每月末將費用收繳資料匯總編制記賬憑證、登記賬簿后交財務部主管審核;
4.2.3.2財務部經理經審核存有疑問應責令會計及時更正;如無疑問應將收費資料加密在財務部長期保存;
4.2.4管理服務費用收繳率原則上應達到98%，費用收繳的情況作為財務部出納和物管處文員的績效考評依據之一。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1 《收費通知單》
物業管理有限公司物業管理收費通知單
篇3：中小學校作業收繳、收集的管理、優秀作業表揚獎勵制度范例
> 中小學校作業收繳、收集的管理、優秀作業表揚獎勵制度41、作業的收繳、收集的管理
針對不同形式的作業采用不同的收繳、收集的管理。
(1)課堂作業，采用分組收繳，教師收集管理或分組收繳，組長收集管理的形式。
(2)家庭作業,采用組長收繳、收集管理的形式。
(3)其它作業，由教師靈活掌握。
2、優秀作業表揚獎勵
(1)每期以班為單位，分學科評出十分之一的優秀作業，在班上進行表揚。
(2)每學年學校集中組織一次作業展評，分學科評出優秀作業，進行表揚獎勵。