20**年2月財務審計工作總結

　　時光過的飛快，**年公司的工作已經結束了，可以說，在**年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!

　　**年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成**年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結

　　一、**年財務審計工作的簡要回顧

　　(一)財務方面的工作

　　1、增強財務服務意識

　　**年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

　　為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

　　為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

　　2、預算管理得到穩步推進

　　一是細化預算內容。根據各分、子公司**年及**年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的**年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好**年全面預算工作積累了經驗。

　　3、充分利用稅收政策

　　充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免**年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及**年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。

　　4、切實加強財務管理

　　根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

　　5、強力整頓財經秩序

　　根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

篇2：董事會財務、審計委員會實施細則

董事會財務、審計委員會實施細則

第一章總則

　　第一條為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業審計，確保董事會對經理層的有效監督，完善公司治理結構，根據《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關規定，貴研鉑業股份有限公司(以下簡稱公司)特設立董事會財務/審計委員會，并制定本實施細則。

　　第二條董事會財務/審計委員會是董事會按照公司章程設立的專門工作機構，主要負責公

　　司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。

第二章人員組成

　　第三條財務/審計委員會成員由三至七名董事組成，獨立董事占多數，委員中至少有一名

　　獨立董事為專業會計人士。

　　第四條財務/審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會選舉產生。

　　第五條財務/審計委員會設主任委員(召集人)一名，負責主持委員會工作;主任委員在委員內產生，并報請董事會批準產生。

　　第六條財務/審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務，自動失去委員資格，并由委員會根據上述第三至第五條規定補足委員人數。

　　第七條財務/審計委員會下設審計工作組為日常辦事機構，負責日常工作聯絡和會議組織等工作，財務/審計工作組組長由財務部部長擔任。

第三章職責權限

　　第八條財務/審計委員會的主要職責權限：

　　(一)提議聘請或更換外部審計機構;

　　(二)監督公司的內部審計制度及其實施;

　　(三)負責內部審計與外部審計之間的溝通;

　　(四)審核公司的財務信息及其披露;

　　(五)審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計;

　　(六)公司董事會授予的其他事宜。

　　第九條財務/審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。財務/審計委員會應配合監事會的監事審計活動。

第四章工作流程

　　第十條財務/審計工作組負責做好財務/審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關方面的書面資料：

　　(一)公司相關財務報告;

　　(二)內外部審計機構的工作報告;

　　(三)外部審計合同及相關工作報告;

　　(四)公司對外披露信息情況;

　　(五)公司重大關聯交易審計報告;

　　(六)其他相關事宜。

　　第十一條財務/審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關書面決議材料呈報董事會討論：

　　(一)外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換;

　　(二)公司內部審計制度是否已得到有效實施，財務報告是否全面真實;

　　(三)對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，重大的關聯交易是否合乎相關法律法規;

　　(四)公司內財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價;

　　(五)其他相關事宜。

第五章議事規則

　　第十二條財務/審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由財務/審計委員會委員提議召開。會議召開前七天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員(獨立董事)主持。

　　第十三條財務/審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行;每一名委員有一票的表決權;會議做出的決議，必須經出席會議委員的m.airporthotelslisboa.com過半數通過。

　　第十四條財務/審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

　　第十五條財務/審計工作組成員可列席財務/審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監事及其他高級管理人員列席會議。

　　第十六條如有必要，財務/審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業意見，費用由公司支付。

　　第十七條財務/審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規、《公司章程》及本辦法的規定。

　　第十八條財務/審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在會議記錄上簽名;會

　　議記錄由公司董事會秘書保存。

　　第十九條財務/審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司董事會。

　　第二十條出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露有關信息。

第六章附則

　　第二十一條本實施細則自董事會決議通過之日起施行。

　　第二十二條本實施細則未盡事宜，按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行;本細則如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規和修改后的《公司章程》執行，并立即修訂，報董事會審議通過。

　　第二十三條本細則解釋權屬于公司董事會。

篇3：工會企業事業單位財務收支審計暫行辦法

工會企業事業單位財務收支審計暫行辦法

　　第一條 為規范工會企業事業單位財務收支審計(以下簡稱企事業審計)工作，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱企事業審計，是指工會經費審查委員或經費審查委員會辦公室派出審計人員對被審計單位會計資料的真實性、財務收支的合法性、效益性和財經法紀的執行情況所進行的審計。

　　第三條 企事業審計的審計對象，是指本級工會直屬企業事業單位，必要時可對其有經營活動的下屬單位進行延伸審計。

　　第四條 企事業審計的內容是指所審計的會計期間內的會計事項。凡與被審計單位會計資料有關以及涉及審計評價的有關方面，均屬企事業審計的內容。

　　第五條 經費審查委員會或經費審查委員會辦公室對本級工會直屬企業事業單位的財務收支情況原則上每年審計一次。

　　第六條被審計單位要向審計部門如實提供以下資料：

　　(一)會計報表、賬簿、憑證;

　　(二)內部控制制度;

　　(三)統計資料;

　　(四)法人登記、稅務登記資料;

　　(五)銀行開戶資料;

　　(六)其他有關財務收支的資料。

　　第七條 被審計單位應當根據審計意見書，對審計中發現的問題進行整改，并將整改結果書面報送經費審查委員會或經費審查委員會辦公室。

　　第八條 本辦法由全國總工會經費審查委員會負責解釋。

　　第九條 本辦法自發布之日起實施。