港城物業5S管理規程
1.0目 的
為了營造一個標準化的工作環境，并不斷提升員工的綜合素養，根據公司實際運營情況，特制定“5S”管理規程。
2.0適用范圍
本規程適用于公司全體員工。
3.0操作規程內容
3.1辦公室整頓
3.1.1辦公文件、票據不能散亂放置于辦公桌上，應分類放進文件夾中。
3.1.2經常使用的文件夾不能在辦公桌上重疊堆積，應進行分類編號整齊存放在文件框中。
3.1.3不經常使用的文件夾應進行分類編號整齊存放在文件柜中。
3.1.4 從文件/工具柜中取用的資料用完后及時返還至文件/工具柜。
3.1.5正在使用的文件資料分為待處理、未處理、已處理三類整齊放于辦公桌面，做到需要的文件資料能快速找到。下班后統一歸類，需要繼續處理的存放于辦公桌第二層抽屜。
3.1.6文件/工具框中的所有文件/工具應擺放整齊有序，不得出現報紙、雜志等與工作無關文件。
3.1.7辦公用品如筆、尺、橡皮、訂書器、起釘器、剪刀、筆筒等，應放在放于第一層抽屜，不能散亂于辦公桌上，取用后放回原位。
3.1.8辦公桌面可放置電腦、正在使用的資料，文件筐、臺歷、電話、茶杯等辦公必備用品，要求擺放整齊，衣服、手套、包等私人物品不能放置于辦公桌面，應統一放置在個人儲物柜里。
3.1.9電腦、電話線應捋順，不得纏繞。
3.1.10辦公電腦桌面整潔，所有文件有清晰的目錄。
3.1.11 辦公桌抽屜整潔規范
3.1.11.1第一層：存放個人及客戶名片、筆、眼鏡等小物品，應擺放整齊。
3.1.11.2第二層：存放正在使用的文件資料及需要保密的資料。
3.1.11.3第三層：私人物品。
3.2辦公室整理
3.2.1辦公桌面只擺放必須物品，不擺放其他物品；不用物品及時入桌、柜，不要物品及時處理掉。
3.3辦公室素養
3.3.1各部門電腦由專人管理使用。操作時必須按照電腦規程進行，不得更改網絡設置，不得私自安裝使用各種軟件，不得私自拆卸電腦，不得訪問非法和不健康網站。
3.3.2公司電話為方便與外界溝通、處理公務專用，打業務電話要精簡，盡量縮短通話時間，音量要低，盡量不要影響其他同事的工作，嚴禁擅自用公司打私人電話。
3.3.3為保證設備正常運轉，維持辦公區域工作秩序，未經允許不得擅自改動或移動電源、機柜、終端、服務器等，不得私自調換窗口，不得隨意改變各項辦公設施的擺放布局。
3.3.4人為造成辦公設施損壞的，責任人或單位按原價賠償。
3.3.5員工在上班時間要集中精力完成本職工作，嚴禁做與工作無關的事：如上班時間接待親朋好友、與業務無關的客人；辦公區吃飯、吃零食，不得聚會聊天（2人為限），開會除外；看與工作無關的書籍和報紙；上網玩游戲、聊天；閑談；睡覺等。下班后除確實須完成工作，如無其他加班任務，員工同樣不應逗留公司做與工作無關事情。
3.3.6節約使用紙張，對內存檔或傳閱的文件應充分利用紙張；
3.3.7員工參加會議或集體活動時，必須遵守紀律做到不遲到、不早退，電話置靜音狀態。
3.3.8 員工任何外出須報部門經理批準，并寫明外出時間、地點。
3.3.9 員工攜帶公司的物品離開公司，必須經部門經理同意并遵照公司物品放行管理規定。
3.3.10飲水機放置于辦公區域內，供員工和客人使用。飲水杯只供給客人使用，本公司員工應自備水杯。
3.3.11為節約用電，辦公區內照明設施、空調等用電設備在無人及非工作時間內要及時關閉。
3.3.12辦公區內禁止吸流動煙，服務項目區域范圍內，辦公區域里（2人以上辦公禁止吸煙），嚴禁接受客戶香煙。
3.4辦公室 清掃、清潔
3.4.1辦公區作為公司日常辦公及業務開展的場所，每位員工都應自覺維護辦公區環境衛生。
3.4.2辦公區衛生實行管理負責制，各負其責，獎優罰劣。
3.4.3公司員工必須養成良好的衛生習慣，做到不隨地吐痰，不亂丟紙屑，不亂倒茶葉渣，工作資料、用品擺放整齊，保持室內外的清潔衛生。
3.4.4各部門辦公場所必須保持辦公區域整潔衛生，桌上物品擺放得體，整齊有序，下班前桌椅擺放整齊，柜臺上遺留物品全部清理，做到四凈（窗凈、桌凈、地面凈、墻面凈），四無（擺放設施設備無灰塵、無煙蒂、無四害、無痰跡）。具體要求如下：
3.4.4.1小心避免茶水、飲料、食物等污染地面，垃圾、茶水等廢棄物必須放置于規定的分類垃圾桶內，不得任意亂倒、亂堆積。
3.4.4.2文件柜里的資料要排放整齊，逾期或廢棄文件要定期處理或銷毀，避免多余物品占用文件柜存儲空間。
3.4.4.3各部門有責任保持部門公告欄（白板）整潔，不得亂涂亂畫，通知通告應粘貼擺正，一周更新一次。
3.4.4.4每位員工應注意保持個人辦公區域整潔。每天下班后將個人的辦公椅、辦公用品、文件放置適合的位置（現場統一規范）。
3.4.5全體員工都有權利和義務對違反本制度、不講衛生的行進行勸阻和制止。
3.5辦公室安全管理
3.5.1 辦公室內不準存放資金，票據不用時及時放置抽屜里，及時上鎖。
3.5.2財務室及其他保存有貴重、機要物品的房間，必須采取完善的安全防范措施，財務室無人時要出入鎖門。
3.5.3辦公室內要時刻注意用電的安全，不私自使用大容量電器，要經常檢查線路安全，要有控制電源、火種的安全具體措施。
3.5.4下班后最后離開辦公室的人員，必須確保關閉好門窗、電源、電腦等辦公設備。
3.5.5會議室、辦公室、櫥柜等鑰匙行政人員要妥善保管，在無人時要確保關門。
3.5.6落實辦公室安全責任制。室內發現失竊案件或火災事故要查明原因，明確責任，并按情節輕重給予責任人相應處理，情節嚴重者，交由公安司法機關處理。
3.6工程維修部--各項目設備房、工程倉庫管理規范
3.6.1 各項目室外或室內設備房所有配電控制箱內開關及控制器須有功能標簽。
3.6.2 各項目室外或室內設備房須有銘牌、安全、功能、指向標識，無損壞、無脫落、無污漬現象，存在安全隱患部位、影響客戶生活、維修中等情況時，要提前發布公司統一的安全提醒標識或友情提醒通知，告之客戶注意。
3.6.3各項目各類設備房均有相關責任人，相關崗位職責，運行、維修保養制度，操作規程等上墻制度完整，認真執行到位，并有可追塑性。
3.6.4各項目各類設施須有單項維修、保養記錄，設備須有運行、維修、保養記錄。
3.6.5各項目各類設備均須建立設備檔案，檔案目錄分類清楚，妥善保管。（設備檔案：設備明細清單，合格證，檢測證明，安裝圖紙，使用說明書，以及注明設備名稱、規格型號、編號、生產單位、安裝單位及聯系電話的設備卡）
3.6.6各項目各類設備均須建立設備巡查或運行、維修保養記錄臺帳并以月為單位整理裝訂存檔，檔案目錄分類清楚，妥善保管。
3.6.7設備房內相關人員出入均需記錄備案，禁止無關人員進入。
3.6.8設備房內禁止存放雜物、易燃、易爆物品，設備房內需放置相關維修配件、工具的應以標識線明確位置，使用后放回原位。
3.6.9設備房內配置一定數量的滅火器材，嚴禁吸煙。
3.6 .10設備房內安裝的設施設備表面；螺絲、閥門開關無銹蝕，表面有防銹措施；地面無垃圾雜物理、無明顯積沙塵、無積水；墻面無污垢無蛛網。
3.6.11工程倉庫內地面干凈無污漬，無垃圾雜物、無亂丟放現象；墻面無污垢無蛛網；物資擺放整齊，物資表面無明顯積塵，有分類名稱標識和材料出入卡片記錄。
3.7環境管理部--各項目保潔用具、休息室管理規范
3.7.1 發放給各崗位、人員的工具必須責任到人。
3.7.2對各崗位的保潔工具實行統一編號、作標志識別。
3.7.3清潔用品、用具分類擺放整齊。
3.7.4各種清潔用品用具要愛護。公用清潔工具應放置于工具房，擺放整齊;發給個人的清潔工具各自保管。
3.7.5如因使用不當或非正常原因損耗而造成損壞或因保管不妥而造成丟失清潔工具的由當事人負責賠償。
3.7.6清潔工具受自然損壞或因使用時間過長，而不能繼續使用的，可以到主管處以舊換新。
3.7.7清潔工具每次使用完畢后，必須清洗干凈;發現工具有臟，擺放不整齊現象，清潔員均有擺放整齊的義務。
3.7.7離開工具房時應仔細檢查工用具是否收齊，人離關燈鎖門，不得外借工具。
3.7.6清潔員下班，須將清潔用品用具收放于清潔工具間，不得出現亂丟亂放現象。

 

篇2：物業管理收費工作規程

　　物業管理收費工作規程

　　1.0目的

　　規范服務費用的收繳工作，確保如數、及時、安全地收回各項費用。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業管理公司租金、服務費及其他有償服務費的收繳工作。

　　3.0職責

　　3.1出納員或收費員負責按本規程辦理各項費用的銀行托收及現金收取工作。

　　3.2各部門主管負責對本部門相關有償服務項目計算與審核。

　　3.3財務部會計負責各項有償服務費用的計算、租金及填制收費通知單。

　　3.4管理部管理員負責通知單的派發及催繳工作。

　　3.5財務部主管負責費用收繳工作的監督。

　　4.0程序要點

　　4.1費用收取的范圍。

　　4.1.1 租金。

　　4.1.2管理服務費。

　　4.1.3機電維修、清潔、綠化等各項特約服務費。

　　4.1.4代收代繳的水、電、煤氣、電話等費用。

　　4.1.5兼營的餐飲、娛樂等各項服務費。

　　4.1.6其他各項多種經營服務費用。

　　4.2滯納金的計算方法。

　　4.2.1對每月銀行第二次托收未果，也未到物業管理公司用現金交納費用的客戶，公司財務部應自每月一日起按*%0計收其滯納金。(*為滯納金基數，按合同收取，若合同沒有約定，每日按1%0計收)。

　　4.2.2滯納金的計算公式：本金*(1+*%0)N;(N為滯納天數)。

　　4.3各項費用的收繳。

　　4.3.1管理費的收取標準：

　　A)寫字樓：2.00元/(月.平方米);

　　4.3.2租金、服務費、水、電費用的收繳程序。

　　A) 公司財務部從客戶簽定合同約定之日起開始計收租金及管理費。

　　B) 工程部電工每月3日前應根據客戶實際用水、電進行抄表工作送至財務部會計。

　　C) 財務部會計每月5日前應根據客戶資料編制下月《應收費用明細表》，內容包括：編號、房號、姓名、房屋面積、租金、管理費標準、應收金額、上月欠費、滯納金、本月應收等。

　　D) 財務部會計將《應收費用明細表》于每月5日報財務部主管審核，經審核如有差錯，應及時更正;如無疑問，財務部主管在財務審核欄內簽署姓名、日期。

　　E) 財務部主管應在7日前將審核無誤后的《應收費用明細表》交財務部會計打印《收費通知單》。

　　F) 財務部會計應在每月9日前將有效的《收費通知單》交財務部主管審核。經審核有誤的，應及時查明予以更正。

　　G) 財務部主管在每月10日前將有效的《收費通知單》交管理部管理員派發。

　　H) 管理部的管理員根據客戶資料填寫信封，裝入《收費通知單》，視客戶不同情況采取不同的派發方式。

　　----需要直接送達的，管理員應在2個工作日內送交客戶單位，并請客戶簽收;

　　----如客戶單位無人接收的，應在2個工作日內送進客戶信箱。

　　----需要郵寄的，管理員應

　　貼足郵資，并在2個工作日內到郵局發送。

　　I) 管理部管理員應詳細的記錄《收費通知單》派發情況。

　　J) 出納員根據《應收管理費收繳明細》填制委托收款憑證及相關資料，在銀行規定的托收日期前一日送交開戶行。

　　K) 出納員在銀行每次托收后的2日內到銀行讀取已托收數據，并根據托收情況向已全額托收的客戶出具加蓋“轉賬收訖”章的有效收款收據。

　　L) 未辦理銀行托收的客戶租金、管理費，由客戶到公司財務部用現金支付。出納員在收取客戶用現金交納的費用時應按《現金管理標準作業規程》中的相關規定收取。

　　M) 出納員應于規定收費日后的5日內編制《費用收繳明細表》報財務主管審核。經審核存有疑問的，應及時查明，予以更正;經審核無誤的應在財務審核欄內簽署姓名及日期后交財務部會計。

　　N) 財務部會計將已全額收回的管理費用按《會計核算標準作業規程》進行賬務處理;對未能收取的費用，應在銀行第一次托收后的3日內根據欠費資料填寫《管理費用催繳通知單》。

　　O) 《催繳通知單》經財務部經理審核無誤后，交管理部在3日內派發。

　　P) 管理部原則上應在規定期限內，將催繳通知單送交客戶或其單位人手中，并讓接收人在回執上簽收;特殊情況無法找到客戶及其單位人的，應將催繳通知單用郵寄的方法寄交客戶。

　　Q) 管理部應做好送達、郵寄的派發記錄，保管好客戶簽收的回執，并將派發情況向部門主管匯報。

　　4.4有償服務費用收繳。

　　4.4.1機電維修部、保潔部、園林綠化部等各部門的工作人員在為客戶提供各項有償服務時，應根據相關服務的收費標準計費，并請客戶對服務項目進行驗收，在服務單上簽字確認。

　　4.4.2各部門主管應根據用戶簽字后的服務單對本部門員工計費的項目進行審核，并在部門審核欄內簽名確認。

　　4.4.3各部門主管應在每月25日前將服務單匯總后交財務部會計。

　　4.4.4財務部會計在2個工作日內根據《服務單》上的相關記錄本填寫《收費通知單》。

　　4.4.5財務部會計應在28日前將《收費通知單》交財務部主管審核，經審核存在疑問的，應及時查明予以更正;如經審核無誤的，交管理部在3個工作日內向客戶派發。

　　4.4.6委托銀行代收的，出納員應于銀行每次托收后的兩日內，到銀行抄錄收繳數據，并向客戶提供填制完整的、加蓋“轉賬收訖”章的收款憑據;收取現金的，由出納員按照《現金管理標準作業規程》中的相關規定執行。

　　4.4.7出納員在規定交費期限后的3日內，編制費用收繳明細表》報財務負責人。

　　4.4.8財務部主管對費用收繳明細表進行審核，經審核存有疑問的，應及時查明予以更正，經審核無誤的，對已交納的費用按照《會計核算標準作業規程》中的相關規定處理，對尚未交納的費用，按照《應收賬管理標準作業規程》中的相關規定進行處理。

　　4.5氣、電話費用的代收代繳。(暫無)

　　4.5.1對已辦理銀行劃賬手續的客戶，出納員應及時到銀行抄錄托收記錄。

　　4.5.2對未辦理銀行劃賬，需用現金代繳的客戶，出納員應在煤氣公司或電信局等相關部門規定的交費日期到相關單位去交納相關費用。 4.5.3財務會計根據相關部門提供的收費單據，填制《收款通知單》。

　　4.5.4收款通知單經財務經理審核，如有疑問應及時查明予以更正;如無疑問，加蓋財務專用章后交管理部有關人員在3個工作日內向客戶派發。

　　4.5.5客戶用現金繳煤氣、電話費用時，出納員在向客戶提供煤氣、電信等公司的收費憑據的同時，還應按《現金管理標準作業規程》中的相關規定向客戶開具收款收據。

　　4.5.6出納員應在規定交費日后的三日內編制《費用收繳明細表》報財務部主管審核。

　　4.5.7經審核，如存有疑問，應及時查明并予以更正;如經審核無誤的，對已如數收回的費用按照《會計核算標準作業規程》中的有關規定進行賬務處理;對尚未收回的費用，按照《應收賬款管理標準作業規程》中的有關規定進行相關的催繳工作。

　　4.6兼營的餐飲、娛樂等服務費用的收繳。(暫無)

　　4.6.1餐飲、娛樂部門的服務員應在客戶消費時開具消費項目清單(四聯)。

　　4.6.2該部門的收費員應根據各項服務收費標準對消費明細單上的消費項目進行準確計費、收費。

　　4.6.3收費員應于每日下午3時前將當日(前日下午3時-當日下午3時)的收取的款項填制收款清單，交財務部出納員處;收費員同時應將消費清單的財務聯交財務會計按照《會計核算標準作業規程》進行相關的賬務處理。

　　4.6.4每月31日，收費員應將當月1日-31日的收入明細匯總后交財務部經理審核，如經審查核存有疑問，應及時查明予以更正;經審核無誤，應根據《會計核算標準作業規程》作相應的賬務處理。

　　4.7費用收繳資料的保管。

　　4.7.1財務會計應于每月末將費用收繳資料匯總編制記賬憑證登記賬簿后交財務部經理審核。

　　4.7.2財務部主管經審核存有疑問應責令會計及時更正;如無疑問應將收費資料加密在財務部長期保存。

　　4.8本規程的執行情況作為財務部相關人員的績效考評依據之一。

　　4.9管理服務費用收繳率原則上應達到98%，費用收繳的情況作為管理部相關人員的績效考評依據之一。

　　5.0記錄

　　5.1《繳費通知單》。

　　5.2《應收管理費用明細表》。

　　5.3《費用收繳明細表》。

　　6.0相關支持性文件

　　6.1《現金管理標準作業規程》。

　　6.2《銀行存款管理標準作業規程》。

　　6.3《應收賬管理標準作業規程》。

　　6.4《會計核算標準作業規程》。

篇3：物業管理會計報表編制規程

　　物業管理會計報表編制規程

　　1.0目的

　　規范會計報表編制工作，確保會計報表的編制準確、報送及時。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業管理公司及其下屬管理處的報表編制工作。

　　3.0職責

　　3.1公司/管理處會計負責會計報表的編制工作。

　　3.2公司財務部主管負責報表的審核及報送工作。

　　4.0程序要點

　　4.1資產負債表

　　4.1.1資產負債表的資產項目內容：

　　a)流動資產。包括：

　　==貨幣資金；

　　==短期投資；

　　==應收票據；

　　==應收賬款；

　　==應收補貼款；

　　==其他應收款；

　　==存貨；

　　==待攤費用；

　　==待處理流動資產凈損失等。

　　b)長期投資。包括：

　　==股權投資；

　　==債券投資等。

　　c)固定資產。包括：

　　==固定資產原價；

　　==備抵的累計折舊；

　　==固定資產凈值；

　　==固定資產清理；

　　==在建工程；

　　==待處理固定資產凈損失等。

　　d)其他長期資產。包括：

　　==無形資產；

　　==遞延資產；

　　==其他長期資產；

　　==遞延稅款借項。

　　4.1.2資產負債表的負債及所有者權益項目內容：

　　a)流動負債。包括：

　　==一短期借款；

　　==應付賬款；

　　==其他應付款；

　　==應付工資；

　　==應付福利費；

　　==未交稅金；

　　==未付利潤；

　　==其他未交款；

　　==預提費用；

　　==年內到期的長期負債等。

　　b)長期負債。包括：

　　==長期借款；

　　==應付債券；

　　==長期應付款；

　　==住房周轉金等。

　　e)所有者權益。包括：

　　==實收資本；

　　==資本公積；

　　==盈余公積；

　　==未分配利潤等。

　　4.1.3資產負債表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計在填制資產負債表時，應分別填列"年初數"和"期末數"的金額：

　　=="年初數"欄內的各項數據，應根據上年末資產負債表的"期末數"欄內數字填列；

　　=="期末數"主要根據總分類賬戶和有關明細賬戶填列。

　　b)公司/管理處會計在填列資產負債表時，可以按照不同的方法填列相關的項目；

　　c)根據總賬或明細賬的期末余額直接填列的項目：

　　==壞賬準備；

　　==其他應收款；

　　==固定資產；

　　==累計折舊；

　　==固定資產清理；

　　==在建工程；

　　==遞延資產；

　　==短期借款；

　　==其他應付款；

　　==應付工資；

　　==應付福利費；

　　==應交稅金；

　　==未付利潤；

　　==其他未交款；

　　==實收資本；

　　==資本公積；

　　==盈余公積等。

　　d)根據有關賬戶的期末余額合并填列的項目：

　　==貨幣資金；

　　==應收賬款；

　　==存貨；

　　==應付賬款；

　　==待攤費用；

　　==預提費用等。

　　e)根據有關賬戶的期末余額計算分析填列的項目：

　　==應收賬款凈額；

　　==固定資產凈值；

　　==長期借款；

　　==長期應付款；

　　==未分配利潤；

　　==待處理流動資產凈損失；

　　==待處理固定資產凈損失等

　　4.2主要稅金應交明細表

　　4.2.1主要稅金明細表是資產負債表的附表。

　　4.2.2主要稅金明細表主要反映公司增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設費、企業所得稅等主要稅種應交、已交與未交的增減變動情況。

　　4.2.3主要稅金應交明細表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計可按照下列方法編制主要稅金明細表：

　　==有關增值稅項目，應根據"應交稅金一應交增值稅"明細賬及其所屬明細項目分別填列；

　　==有關消費稅項目，應根據"應交稅金一應交消費稅"明細賬分析計算填列；

　　-一有關營業稅項目，應根據"應交稅金一應交營業稅"明細賬分析計算填列；

　　==有關城市維護建設稅項目，應根據"應交稅金一應交城市維護建設稅"明細賬分別計算填列；

　　一-有關企業所得稅項目，應根據"應交稅

　　金一應交所得稅"明細賬分析計算填列工

　　b)公司/管理處會計在編制主要稅金應交明細表時，可根據下列計算公式，分析卡算相關項目：

　　==增值稅期末未抵扣數=期初未抵扣數+銷項稅額-進項稅額；

　　==增值稅期末未交數=年初未交數+本期轉人數-本期已交數；

　　一-消費稅期末未交數=期初未交數+應交數-己支數；

　　==營業稅期末未交數=期初未交數+應交數-己交數；

　　==城市維護建設稅期末未交數=期初未交數+應交數-已交數；

　　==企業所得稅期末未交數=期初未交數+應交數-已交數。

　　4.3損益表

　　4.3.1公司/管理處會計編制損益表，應從公司的營業收人開始，采a)用多步式結構：1計算經營利潤：

　　經營利潤=營業收人-營業費用-營業稅金及附加；

　　b)計算營業利潤：

　　營業利潤=經營利潤-管理費用-財務費用；

　　c)計算利潤總額：

　　利潤總額=營業利潤+投資收益+補貼收人+營業外收人

　　-營業外支出+以前年度損益調整；

　　d計算凈利潤：

　　凈利潤=利潤總額-所得稅。

　　4.3.2損益表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計應根據損益類總分類賬戶凈發生額填列損益表的"本月數"欄目；

　　b)如編制年度損益表，應填列上年全年累計發生額，并將"本月數"改為"上年數"

　　c)公司/管理處會計應根據各損益類總分類賬戶的累計凈發生額填列"本年累計數"，或者根據上月本表的"本年累計數"，加上本月本表的"本月數"填列；

　　d)損益表各項目內容的填列方法如下：

　　=="營業收人"項目。根據"營業收人"賬戶的發生額填列；

　　一-"營業成本"項目。根據"營業成本"賬戶發生額填列；

　　=="營業費用"項目。根據"營業費用"賬戶發生額填列；

　　=="營業稅金及附加"項目。根據"營業稅金及附加"賬戶發生額填列；

　　=="管理費用"項目。根據"管理費用"賬戶發生額填列；

　　=="財務費用"項目。根據"財務費用"賬戶發生額填列；

　　=="補貼收人"項目。根據"補貼收人"賬戶發生額填列；

　　=="營業外收人"項目。根據"營業外收人"賬戶發生額填列；=="營業外支出"項目。根據"營業外支出"賬戶發生額填列；

　　=="以前年度損益調整"項目。根據"以前年度損益調整"賬戶發生額填列；

　　=="利潤總額"根據"計算利潤總額"公式計算結果填列。如為虧損，則以"一"在本項目內填列；

　　=="所得稅"項目。根據"所得稅"賬戶發生額填列；

　　-一"凈利潤"項目。根據"計算凈利潤"公式計算結果填列。如虧損，以"一"在本項目內填列。

　　4.4利潤分配表

　　4.4.1利潤分配表是損益表的附表。

　　4.4.2公司/管理處會計應從稅后利潤(凈利潤)開始編制利潤分配表。4.4.3利潤分配表的主要內容有：

　　a)凈利潤的增減調整項目；

　　b)凈利潤的分配；

　　c)未分配利潤。

　　4.4.4利潤分配表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計應根據當年"本年利潤"及"利潤分配"賬戶及其所屬明細賬戶的記錄分析填列利潤分配表的"本年實際"欄目；

　　b)"上年實際"欄根據上年"利潤分配表"填列；

　　c)利潤分配表各項目內容的填制方法如下：

　　-一"凈利潤"項目。根據"損益表"中的"凈利潤"項目的"本年累計"數填列；

　　-一"應交特種基金"項目。根據公司應上繳財政的能源交通重點建設基金和預算調節基金填列；

　　=="年初未分配利潤"項目。根據上年利潤分配表"未分配利潤"項目的"本年實際"數填列；

　　=="盈余公積補虧"項目。根據公司用盈余公積彌補虧損的數據分析填列；

　　=="提取盈余公積"項目。根據公司實際提取的盈余公積分析填列；

　　=="應付利潤"項目。根據公司應付給投資者或其他單位、個人的利潤分析填列。

　　4.5營業收支明細表

　　4.5.1營業收支明細表是損益表的附表。

　　4.5.2公司/管理處會計可按營業業務的類別自行設置欄目，分別編制。

　　4.5.3營業收支明細表各項目內容的編制方法如下：

　　a)"營業收人"項目。根據"營業收人"明細賬戶的貸方分析計算填列；

　　b)營業成本"項目。根據"營業成本"明細賬戶的借方分析計算填列；

　　c)"營業費用"項目。根據"營業費用"明細賬戶的借方分析計算填列；

　　d)"營業稅金及附加"項目。根據"營業稅金及附加"賬戶借方分析填列：

　　e)"營業利潤"項目。根據營業收人減去營業成本、營業費用、營業稅金及附加的差額計算填列。

　　4.6財務狀況變動表

　　4.6.1財務狀況變動表的結構：

　　a)左方"流動資金的來源和運用"

　　==流動資金的來源部分。包括：本年凈利潤、其他來源；

　　==流動資金運用部分。包括：利潤分配、其他運用；

　　==財務狀況表左方的"流動資金來源合計"減去"流動資金運用合計"為公司本年度內流動資金增加凈額。

　　b)右方的"流動資金各項目的變動"

　　==流動資產增加數額。反映公司年度內各項流動資產增加(或減少)變動的結果；

　　==流動負債增加數額。反映公司本年度內各項流動負債增加(

　　或減少)變動的結果；

　　==財務狀況變動表右方的"流動資產增加凈額"減去"流動資產負債增加凈額"，為公司本年度內流動資金增加(或減少)凈額。

　　4.6.2財務狀況變動表的編制方法：

　　a)流動資金來源和運用變動的編制方法：

　　=="本年凈利潤"項目.根據"損益表"上"凈利潤"項目"本年累計數"欄的數字填列；

　　=="固定資產折舊"項目。根據"累計折舊"項目的貸方發生額分析填列

　　=="遞延資產攤銷"項目。根據"遞延資產"賬戶貸方發生額分析計算填列；

　　=="固定資產盤虧(減盤盈)"項目。根據"營業外支出"和"營業外收人"賬戶所屬有關明細賬戶中固定資產盤虧損失扣除固定資產盤盈收益后的差額填列；

　　=="清理固定資產損失(減收益)"項目.根據"營業外收人"和"營業外支出"賬戶所屬有關明細賬戶中固定資產清理損失扣除固定資產清理收益后的差額填列；

　　=="遞延稅款"項目。根據"遞延稅款"賬戶的貸方發生額填列，如公司當期既有借方發生額，又有貸方發生額，應按借貸方相抵后的凈額填列本項目；

　　=="其他不減少流動資產的費用和損失"項目O根據"營業外支出"所屬有關明細賬戶分析填列；

　　=="固定資產清理收人(減清理費用)"項目。根據"固定資產清理"賬戶分析填列；

　　=="資本凈增加額"項目。根據"實收資本"、"資本公積"和"盈余公積"賬戶的年末余額與年初余額差額的合計數填列；

　　=="提取盈余公積"項目。根據"利潤分配"賬戶所屬"提取盈余公積"明細賬戶的借方發生額填列；

　　=="應付利潤"項目。根據"利潤分配"賬戶所屬"應付利潤"明細賬戶的借方發生額填列；

　　=="應交特種基金"項目。根據"利潤分配"賬戶所屬"應交特種基金"明細賬戶的借方發生額填列；

　　=="固定資產和在建工程凈增加額"項目。根據"固定資產"、"累計折舊"和"在建工程"賬戶的記錄分析填列；

　　b)流動資金各項目變動的編制方法：

　　==根據"資產負債表"中的各項資產、負債的年初數和年末數的差額直接填列；

　　==年末數大于年初數的為增加，在表上以正數填列；年末數小于年初數的為減少，在表上以"一"號填列。

　　4.7代管維修基金收支情況公布表

　　4.7.1代管維修基金收支情況公布表的內容：

　　a)上季結余；

　　b)本季收人；

　　c)本季支出；

　　d)本季余額；

　　e)其他項目。

　　4.7.2代管維修基金收支情況表的編制方法：

　　a)根據上季"代管維修基金收支情況表"的"本季余額"欄目的數據填列"上季結余"項目；

　　b)根據本季實際收取的代管維修基金數額填列"本季收人"欄目；

　　c)根據本季維修項目實際支付的費用數額填列"本季支出"欄目：

　　d)根據"上季結余"加上"本季收人"減去"本季支出"的數據填列"本季余額"欄目。

　　4.8物業管理費收支季度公布表

　　4.8.1物業管理費收支季度公布表的項目內容：

　　a)收人項目：

　　==管理費；

　　==房租費；

　　==停車場收人；

　　==有償服務費；

　　==其他項目。

　　b)支出項目：

　　==管理人員工資；

　　==管理人員福利；

　　==行政辦公費；

　　==差旅費；

　　==辦公用水電費；

　　==公共設備、設施管理維護運行水電費；

　　==設備、工具維修養護費；

　　==保安、清潔費；

　　-一社區文化費；

　　==公共事務費；

　　==公共綠化養護費；

　　==法定稅費、保險費；

　　==管理傭金；

　　==其他項目

　　4.8.2費用收支季度公布表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計根據當季"營業收人一管理費"明細賬戶的貸方發生額，填列"管理費"項目；

　　b)根據當季"營業收人一房屋出租"明細賬戶的貸方發生額，填列"房租"項目；

　　c)根據當季"營業收人一停車場"明細賬戶的貸方發生額，填列"停車場收人"項目；

　　d)根據當季"營業收人一代辦性服務收人"、"營業收人一兼營服務收人"等相關賬戶的貸方發生額分析計算，填列"有償服務費"項目；

　　e)根據當季"管理費用一工資"明細賬的借方發生額，填列"管理人員工資"項目；

　　f)根據當季"管理費用一福利費"明細賬的借方發生額分析填列"管理人員福利費"項目；

　　g)根據當季"管理費用一辦公費"明細賬戶的借方發生額，填列"辦公費"項目；

　　h)根據當季"管理費用一差旅費"明細賬戶資料的保管

　　4.10.1公司會計報表在報送前由公司財務部會計復印留存，按月在公司財務部加密后長期保存。

　　4.10.2管理處會計報表在報送前由管理處會計復印留存，按月歸檔后加密在管理處長期保存。

　　4.11會計報表的編制報送情況，作為公司/管理處財務相關人員績效考評的依據之一。

　　5.0記錄

　　5.1〈物業管理費用收支季度公布表〉

　　6.0相關支持性文件

　　6.1〈會計核算標準作業規程〉

　　6.2〈會計核算標準作業規程〉

　　6.3〈物業維修基金使用與管理標準作業規程〉

　　物業管理費用收支季度公布表

　　收人 支出 盈虧 項目金額 項目金額

　　管理費 管理人員工資

　　房租 管理人員福利

　　停車場收人 辦公費

　　有償服務費 差旅費

　　其他辦公水電費

　　機電設備運轉水電費

　　設備工具修理費

　　公共設施維修綠化養護費

　　法定稅費、保險費

　　管理傭金

　　其他

　　小計

　　合計合計

　　本季度盈虧上季度

　　結轉：累計盈虧

　　管理外主任：_____

　　業主管理委員會：_____

　　業主委員會主任：_____

　　制表：_____