北京分公司財務管理規定

　　為了規范公司日常工作行為，加強財務管理，提高企業效益，特制定本制度。

　　一：借款的有關規定

　　1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經財務審核，再由分公司經理或經理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣除所報差旅費總額的1%并不得再借款。

　　2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。

　　3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其授權人負連帶責任。

　　4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額未還清者，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。

　　二：費用管理制度

　　(一)：差旅費

　　1：公司人員出差前都應填寫“出差申請單”，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來后補填。

　　:出差中途因特殊情況需要延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅費外，并依情節輕重按人事管理制度論處。

　　3：出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費等，其報銷最高限額如下：

　　職位

　　經理

　　副經理

　　主任

　　主任以下

　　費用

　　交通費

　　實支

　　實支

　　實支

　　實支

　　每日住宿費

　　150

　　140

　　120

　　100

　　每日餐費

　　早餐+其它

　　補貼

　　中晚餐各

　　15

　　15

　　15

　　15

　　每日雜費

　　10

　　10

　　10

　　10

　　說明：

　　1、交通費以正規單據認定，無法取得憑證者核實認定，使用公司交通工具不報銷交通費。

　　2、分公司人員一般情況不得乘飛機，如有特殊情況需乘飛機的需經主管副總審批，除分公司經理和副經理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔軟臥票面金額的30%。

　　3、出差未經主管副總或分公司經理批準不得繞道而行且中途停留或借此游玩，否則其差旅費不得報銷并依情節輕重按人事管理制度論處。

　　4、打的費用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報銷。

　　5、住宿費以憑證于給付標準內認定，超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或住宿費有其他人支付的不得報銷住宿費，如低于標準的，按實支和標準額的差額的50%獎勵給當事人。

　　6、低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員的出差旅費標準。

　　7、原則上應當日來回的出差，不得報銷住宿費。

　　8、餐費每日補貼35元，其他費用每日補貼5元，不足一日按各餐標準補貼。由公司供應餐費、其他人(包括代理商)已支付或已報銷招待費的不另補貼餐費。

　　9、除特殊情況外市內出差辦事中午不能回辦事處的給予誤餐補貼10元，其他費補貼5元。

　　10、雜費如包裹費、電話費(無手機費報銷人員)等，金額控制在10元以內，憑正規單據報銷。無補貼，已報手機費者不得報電話費。

　　差旅費報銷明細單

　　項目

　　時間

　　自何處至何處

　　交通費

　　住宿費

　　餐費

　　招待費

　　雜費

　　合計

　　月日至月日

　　月日至月日

　　月日至月日

　　合計

　　(二)：伙食費

　　依據辦事處人數來確定：

　　1、一個人每月500元

　　2、二個人每月900元

　　3、三個人每月1200元

　　4、四個人每月1500元

　　5、五個人每月1800元

　　6、五個人以上每增加一個人增250元

　　超過標準的，超過部分由辦事處人員分擔。

　　(三)：業務招待費

　　1、業務開支以“業務客觀需要，節約“為原則，非業務需要而發生的招待費不得報銷。

　　2、業務招待費開支必須與伙食費嚴格區分。

　　3、業務招待費報銷必須提供正規的單據，同時寫清事由、請客對象、人數等，否則不允許報銷，審核者必須嚴格把關。

　　(四)：手機費

　　手機費以“實際需要”為原則，考慮到北京分公司的實際情況作以下規定：

　　1：分公司經理(吳建標)每月報銷最高限額為700元。

　　2：副主任(湯光曉)每月最高報銷限額為100元。

　　3：市場管理人員(吳月通)每月最高報銷限額為150元。

　　4：市場開拓人員(吳士威)每月最高報銷金額300元。

　　5：市場開拓人員(盛英樂)每月最高報銷金額250元。

　　6：手機報銷以正規發票為準，低于最高限額的按實際報銷，超額自負。

　　4：各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報總部財務部。年內如有新增符合報銷條件的人員必須先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準日為準。

　　(五)：電話費

　　1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴禁浪費“的原則。

　　2、根據實際情況，公司規定每月辦事處人員私人用話限額30元，超額自付(按郵電局明細單為準)。

　　3、通話時發現閑聊，私話費用嚴重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。

　　4、商場、專賣店電話費標準為

　　(1)北京市范圍內的自營專賣店最高限額為150元。

　　(2)分公司駐外辦事處電話費最高限額200元。

　　(3)北京市區自營商場電話費最高限額為100元。

　　(4)以上話費如有超額，超額部分由使用者自行負擔(以電話單為準)。

　　(六)：醫藥費

　　1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫藥費一律不予報銷。

　　2、如遇大額醫藥費支出，由本人提出申請，經分公司經理簽署意見后上報公司財務部，由財務副總根據具體情況給予一定金額的補貼。

　　(七)：辦公費

　　1、購買辦公用品應遵循實用、適價、節約的原則，誰使用誰負責，如造成毀壞，由責任人賠償。

　　2、辦事處需指定專人購買辦公用品。

　　(八)：其它不得報銷的費用

　　1、個人購買的書籍不得報銷

　　2、個人日常醫藥費用不得報銷

　　3、個人購買的衣物不得報銷

　　4、不住分公司已租的房子，自行租住的不得報銷

　　5、個人購買的手機、耳機、磁帶等用品不得報銷

　　6、非業務原因不在分公司用餐自行出去吃的不能報銷

　　7、個人拍攝照片、沖洗照片的費用不得報銷

　　8、其他屬于個人的費用支出的不得報銷

　　三：倉庫管理

　　1、倉庫管理必須落實到人，職責不清者追究辦事處負責人或分公司經理的責任。

　　2、倉管人員要對每天的到貨進行單貨核對，核對無誤做《驗收入庫單》并簽字以示驗收入庫。

　　3、核對有誤者，應盡快和相關部門聯系，查出原因做出處理。并通過《驗收入庫調整單》來作入庫處理。

　　4、倉庫商品堆放應遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高工作效率。

　　5、對倉庫存貨需進行定期清理，對需處理的鞋子應及時進行形態轉換。

　　6、倉管人員要對倉庫庫存的數量負責，還要對倉庫的質量負責，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔相應責任。

　　7、贈送禮品、鞋子必須由分公司經理或主任批準簽字后方可將貨物出庫。

　　8、現價比原批發價低的，要由分公司經理或經理授權人批準簽字后，方可出庫。

　　9、客戶提貨時，倉管人員應根據單子上的貨號、數量發貨;同時在出庫前必須進行單、貨復核，確保無誤。不得亂發、錯發。

　　10、倉管員對客戶退貨要按規定把好關，不能亂退貨，退貨進倉時，要把紅單和退貨逐個貨號進行核對，防止發生差錯。

　　11、倉管人員要及時做好倉庫商品明細帳，并定期與會計進行帳帳核對，如有不符及時查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實貨核對。

　　12、庫存盤點要定期進行，進行帳實核對，并做好公司指定的盤點表。如有帳實不符，需做盤點溢缺報告單上報分公司經理，若是個人原因造成庫存短缺，由責任人按廠價賠償，嚴重者開除。

　　13、倉庫員每日要做好暢銷產品信息與計劃，向領導匯報，以保證領導及時掌握庫存有關信息，做好供貨工作。

　　14、滯銷產品與殘次鞋，定期搞好清單，向領導匯報，以盡可能及時處理，防止積壓。

　　15、除倉管員外其它人不得隨意進入庫內，因業務需要進入庫內的需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內存貨發生短缺由其負全責并立即開除。

　　16、辦事處人員自己穿的鞋，一律通過開單，并出錢購買，一人一年二雙以內廠價支付，二雙以上按批發價支付(處理鞋和殘次鞋除外)。

　　17、倉庫盤點每個月一次，單月由倉管員自行組織盤點核對，財務與倉管員進行帳帳核對，雙月由財務人員與倉管員一起組織盤點核對，包括帳帳、帳實核對。

　　18、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內禁止吸煙。

　　19、不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得以白條抵庫。發生白條抵庫者由倉庫員按批發價支付。

　　20、違反以上規定者(無處罰措施的條款)視情節輕重處以100—3000元罰款，嚴重者開除。

　　四、現金管理

　　1、各辦事處、分公司現金必須由專人負責，出納員的指定符合財務相關原則。

　　2、出納員收到現金時開具收款收據，并加蓋“現金收訖“章。

　　3、出納員必須嚴格掌握好差旅費和個人借款規定。超規定或手續不全而支出的款項由出納員負責。

　　4、出納員要對每天的現金收支進行認真核對，及時入帳，做到日清月結。

　　5、各辦事處、分公司必須及時把營業款匯入總部，以加快資金周轉速度，一般起點為3萬元。月底則必須將超備用金部分款項匯入總部。

　　6、現金支出時，出納人員必須對各種支出的單據進行核對，核對無誤后方可付款，并加蓋“現金付訖“等。

　　7、每日業務終了時，出納人員必須做現金日報表，并根據當天的收付款憑據及現金日報表登現金日記帳，同時進行帳實核對，如發現帳實不符，要及時查出原因，因出納個人原因造成現金短缺，由出納個人負責。

　　8、現金收入當天就必須存入銀行，并做好現金帳。辦事處備用金不得超過2000元。因未及時將現金存入銀行而遭突發事件造成現金損失，責任由出納員承擔。

　　9、出納員每隔10天要主動與會計對帳，每月月底必須將現金、銀行帳對清，如有不符應及時查明原因做出處理。

　　10、出納員不得擅自支付、支出現金，如有此行為者作貪污處理。

　　輕者除必須追回款項外，對其罰款所支出款項的10%，重者予以開除。

　　11、有違以上規定者(無處罰措施的條款)視具體情況對責任人處以100—3000元罰款，嚴重者開除。

　　本制度于9月1日實施

篇2：物業會所財務管理規定

　　物業會所財務管理規定

　　根據我公司會所管理的具體情況，制定本財務管理規定，供各會所執行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應符合有關財務規定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應向管理處財務室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務部或屬管理處財務上繳上周收入。

　　五、不得動用營業收入，會所所需物品的采購，須按公司有關財務規定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業款時，公司直屬會所須經商業管理部經理批示，管理處管理的會所需經管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業管理部領取的各種票據、門票、消費卡應建立帳目并根據實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業收入者，一律予以解除合同并追究責任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：物業企業財務管理規定

　　物業企業財務管理規定

　　一、目的。本規定規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執行國家財經紀律和財務制度，更好地為物業管理工作服務。

　　二、適用范圍

　　本規定適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責

　　財務部財務人員嚴格執行本規定，并監督公司全體員工執行本規定。

　　四、工作內容和要求

　　1.本規定的基本原則是:執行國家有關法律、法規和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監督。

　　2.財務部是公司財務管理部門，在總經理領導下，對公司財務活動實行統一管理。

　　3.財務人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

　　(3)財務人員必須具備專業技術資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須報總經理批準。確需在非國有商業銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況，并對執行結果負責。

　　(2)必須按銀行及公司規定使用現金。

　　(3)庫存現金限額，按開戶銀行的規定執行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實物管理

　　(1)關于材料物資管理的規定:

　　a)購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。

　　b)對生產中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規定審批外，必須經項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

　　e)對材料物資出現盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。

　　6.固定資產管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產的實物管理負責。

　　(2)固定資產必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點，對盤點結果的真實性負責。

　　(4)盤點中出現的損溢，必須按規定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經總經理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

　　(4)會計年度終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規定

　　(1)按業主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務管理安全管理規定

　　(1)注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務人員工作要求:

　　(1)財務部經理

　　a)貫徹執行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴格遵守財經紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執行情況。

　　c)負責公司資金的平衡、掌握和監督資金的合理使用，監督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經營策略，并對重要經濟合同及投資項目進行評議。

　　e)向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負責收付憑證的審核、工程結算工作。

　　g)負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監督執行。

　　h)對財務人員進行業務指導。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續完備、內容真實，數字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區建帳核算，使公司領導和各部門各小區領導能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數據資料。

　　d)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。

　　f)依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。

　　g)嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導出納，定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。

　　i)編制每月經營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。

　　b)負責辦理現金收付各銀行結算業務，負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。

　　c)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。

　　d)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

　　e)負責工資表的編制及發放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。