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費用管理制度
第一條目的。
為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條管理方法。
公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規定的項目外，嚴禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。
管理方法①：采用預算管理和額度管理相結合的費用項目有：業務單位的交際費、運輸費、所有部門的手機費、辦公費。
管理方法②：采用預算管理和行政管理相結合的費用項目有：總部職能部門的交際費、所有部門的差旅費、廣告費、其他相對變動費用。
管理方法③：除此之外的相對固定費用采用預算管理。
對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。
1.預算管理
1.1定義
預算管理是指:各職能部門、業務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃(金額≥1,000元的大額財產購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請)，財務部統一報預算委員會或會同相關部門討論、審核，經總經理批準后，確定單位下期費用預算金額。實際費用報銷時，財務部門根據費用預算，準予報銷或另行處理。
1.2具體實施
1.2.1目前公司對所有費用按月預算，之后，將逐步向季度預算、年度預算目標邁進。
1.2.2每月25日前，各職能部門、各業務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發回各單位。
1.2.3各職能部門、各業務單位未能在規定時間內提交《費用預算表》，則該部門的費用報支順延一個月。
1.2.4總部由財務部建立統一格式的《費用報銷手冊》，對報支的費用逐筆登記，并在內部局域網絡上共享，供各部門查詢本部門費用使用情況。
1.2.5總部之外由業務單位會計自行建立《費用報銷手冊》，每周一向總部費用會計傳送《費用報銷手冊》。
1.3超預算部分審批權限
1.3.1部門本期費用合計數超預算≤500元，或單項費用超預算≤10%，由各部門、各業務單位經理審批。
1.3.2部門本期費用合計數超預算≤2,000元，或單項費用超預算≤30%，總部由胡繼遵審批，南區由歸海審批，北區由鐘薇審批。
1.3.3部門本期費用合計數超預算>2,000元，或單項費用超預算>30%，由總經理審批。
2.額度管理
2.1定義
額度管理是指：費用在一定的額度范圍內控制使用，額度確定的依據是銷售額、工作職務、員工人數等。
2.2具體實施
2.2.1根據銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。交際費超額度本期內不予報銷，運輸費超額度需向總部相關部門提出書面報告，經批準后方可報銷。
2.2.2根據工作職務確定額度的費用項目是手機費。手機費超額度部分不予報銷。
2.2.3根據員工人數確定額度的費用項目是辦公費。辦公費超額度部分本期內不予報銷。
3.行政管理
3.1定義
行政管理是指：費用報銷人在費用產生前，采用口頭或書面的形式向行政領導提出本次費用計劃，經行政領導同意后，產生的費用方能按費用報銷流程到財務部門報銷費用。
3.2具體實施
3.2.1單項費用金額≥200元必須采用書面申請。無批準的書面申請，在報銷時財務部門作退回處理。
3.2.2行政領導級次：職員→部門經理→總經辦→總經理。
3.3行政管理審批權限
3.3.1單項費用≤500元，由各部門、各業務單位經理審批。
3.3.2單項費用≤2,000元，總部由胡繼遵審批，南區由歸海審批，北區由鐘薇審批。
3.3.3單項費用>2,000元，由總經理審批。
4.其他變動費用
其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。
5.相對固定費用
除上述變動性費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預算管理方法。
第三條
費用內容及管理分類。
管理方法
費用項目
費用內容
預算管理
額度管理
業務單位
的交際費
招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等
手機費
因工作需要而實際已支付的手機費
辦公費-其他辦公用品
日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等
運輸費
公司承擔的發貨費、取貨費、送貨費、維修運費等
預算管理
行政管理
職能部門
的交際費
招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等
差旅費
出差的在途車費、住宿費宿、市內交通費、出差生活補貼
交通費
市內出差、辦事所花費車費
車管費
車輛花費費用，如：汽油、養路費分攤、過橋路費等
會務費
參加各種會議而單獨列明的費用(費用由總部負擔的除外)
裝修費
辦公場地、倉庫等的裝修費用
傭金
支付的代理費用
其他通訊費
除移動通訊費之外的其他通訊費
廣告費
支付媒體廣告;宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等
預算管理
除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用
第四條
費用報銷單填列規范。
1.費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
2.報銷的原始發票要求是正規發票，確實無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發票級次：增值稅發票-普通發票-正式收據。3.
對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經辦部門填寫，并經委托部門經理簽字確認,無委托部門經理簽字的,費用記入經辦部門賬。
4.報銷單據
4.1使用說明
單據名稱
使用說明
《差旅費報銷單》
差旅費報銷(車、船、飛機票、住宿費等)。
《支出證明單》
非差旅費的日常費用的報銷。出差過程中的交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》。
《原始憑證粘貼單》
對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。
《借支(暫付)單》
個人差旅費暫借款。
《請款單》
各類貨款和代墊款項的支付，其他金額較大的日常費用支付。
4.2《請款單》使用注意事項
4.2.1各項貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單作為審核依據。
4.2.2辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務部備案，作為租賃費支出依據。
4.2.3《請款單》的審批權限，等同于“二、費用管理方法”中的權限?？偛肯逻_的直接支付給供應商的《付款通知書》除外。
4.2.4《請款單》的大額日常費用(≥1,000元)支付，以支票形式為主。
第五條費用報銷的步驟和流程。
1.總部所有報銷的費用均須由總經辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業務部、拓展部、各辦事處的差旅費、交際費還須營管部經理張浩洲審批簽字。
2.步驟
2.1判斷所發生的費用：有無預算?無預算或超預算，走“超預算部分審批權限”。
2.2判斷所發生的費用：屬哪種管理方法?
2.2.1如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。
2.2.1如屬“管理方法②”判斷是否經過“行政管理”，單項費用金額≥200元是否有批準的書面申請?
3.流程
詳見費用報銷流程附件
第六條借支規定。
1.公司不開放除差旅費外的其他各種個人借款。
2.個人差旅費借款，需憑批準后的《出差申請單》進行申請。
2.1個人差旅費借款的審批權限，按“二、管理方法----行政管理”中的“行政領導審批權限”執行。
2.2職員差旅費借款，最高限額為1,500元。
2.3部門主管差旅費借款，最高限額為2,500元。
第七條差旅費。
差旅費采用預算管理和行政管理兩管理種方法。
所謂差旅費的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經相應行政級別批準(公司統一組織的出差除外);②產生的費用是否按行政級別審批。
1.外埠出差
1.1外埠出差的差旅費是指因公需要，到外埠出差發生的費用，包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費、市內交通費。
1.2出差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同時報銷。若出差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務部門作退回處理。
1.3對不享受手機費月報銷額度≥100元/月的人員，出差期間的手機費補貼，也另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同時報銷。
1.4外埠出差，必須先填《出差申請單》，根據需要，憑批準后的《出差申請單》和《借支(暫付)單》借支差旅費。
1.5出差回公司后，在2個工作日內，持《出差申請單》，到財務部門辦理報銷手續，無特殊原因未在2天內報銷差旅費的，其差旅費節約部分不再補貼給出差人，返回公司時間以回程車、船票時間為準。
1.6在途交通費
1.6.1乘火車10小時內可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥;乘火車5小時內可到達的，以硬座為準，不得乘坐硬臥。未經批準，超標部分個人自理。
1.6.2在途交通費按路途時間、職務級別的乘坐標準，給予報銷。乘坐火車、長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪的，給予票價的40%補助。
1.6.3在途交通費還包括：
?、亠w機場至賓館的往返出租車費。
?、跈C場建設費、保險費。
1.7出差生活補貼
出差生活補貼按地區標準、出差天數給予補助。
1.7.1出差天數以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標準。
1.7.2出發時間≤12:00的，出差天數為1天，反之為半天。
1.7.3到達時間>12:00的，出差天數為1天，反之為半天。
1.7.4部門主管以上級別人員到公司業務單位所在地出差，期間接受業務單位接待的，則生活補貼不予發放。
1.7.5參加各種會議、培訓，期間的生活補貼、市內交通費不予發放。
1.7.6出差期間如有餐費支出，則該天的出差生活補貼減半發放，判斷的標準是餐費發票號是否相連，如發票號是兩組號碼，則算兩天，依次類推。
1.8住宿費
住宿費按地區標準、職務級別給予報銷。節約或超過標準的部分，公司個人均四六分擔，(即公司40%，個人60%)。
1.8.1出差同行人員中職務級別不一致，其他同行人員可享受最高級別人員的住宿標準。但超過最高級別住宿標準的部分仍須四六分擔。
1.8.2出差人員如為單數，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以2的范圍內報銷，超出部分四六分擔，如住宿包間未超過住宿標準，則出差人員仍可享受節約歸己部分。
1.8.3住宿費按實際住宿天數平均計算，以車船票的時間為準。
1.9市內交通費
市內交通費(含出租車費)按地區包干使用，不再憑據報銷。市內交通費包括除飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關機場費、保險費以外的所有交通費用，未能認定為長途汽車票的一律視同市內交通費。
1.9.1出差人員因病在外地住院，期間的市內交通費不再發放，生活補貼視同出差。
1.9.2長期駐外人員(指在同一城市、連續出差≥15天)，期間的市內交通費不實行包干制，按實報銷。
1.9.3公司人員自備車外埠出差，期間的市內交通費不再發放。
1.10出差人員趁出差之便，事先經主管經理批準就近返家省親辦事的，其繞道車船費扣除直線單程車船費，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的出差生活補貼、住宿費和市內交通費。
1.11出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用均個人自理。
2.本市出差(列入“交通費”費用項目)
2.1本市出差(或辦事)僅有市內交通費，無在途交通費、出差生活補貼、住宿費項目。在會計費用科目中列入“交通費”，報銷人填寫《支出證明單》。
2.2市內交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車;若有特殊情況的，事先向主管經理提出申請，批準后方可乘坐。
2.3因工作需要而加班或外出辦事的，時間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。
2.4乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票空白處，寫明①乘坐原因②起訖地點，不寫明①②兩項內容的，在報銷時財務部門作退回處理。
2.5公司自備車本市出差的，無市內交通費。
2.6本市出差享有公司各地標準的“員工餐費”補貼。
3.工作外派
3.1根據公司需要派往外地業務單位工作的人員，其往來的在途交通費按外埠出差標準執行。
3.2對外地業務單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業務單位統一安排，據實際情況由總部與業務單位結算，出差人員不再享受期間的出差生活補貼及住宿費的節約歸己部分，住宿費若超標四六分擔。
3.3工作外派期間的市內交通費不實行包干制，按實報銷。
4.出差費用標準(單位：元/天、人)
參見下表：
職務級別
項目
總經理
副總經理
總經理助理
大區經理
總監
部門經理
副經理
部門助理
部門主管
業務經理
職員
在途交通
飛機
按實報銷
按實報銷
控制報銷
火車、汽車
軟臥
硬臥
輪船
二等艙位
三等艙位
四等艙位
出差生活補貼
京滬穗深
60
省會、單列市
45
其他城市
30
住宿費
標準
京滬穗深
實報
200
180
150
120
省會、單列市
180
150
120
100
其他城市
150
120
100
80
市內交通費
京滬穗深
按實
報銷
50
40
30
省會、單列市
40
30
25
其他城市
25
20
說明
?、偈鞘羞€包括天津、重慶兩個直轄市，自治區政府所在城市。
?、趩瘟惺兄饕侵附洕l達城市，包括：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。
第八條交際費。
1.定義
交際費是指招待客人而產生的的支出，包括餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等?？偛柯毮懿块T的交際費采用預算管理和行政管理相結合的方法;業務單位的交際費實行預算管理和額度管理相結合的方法。
所謂交際費的行政管理是指費用報銷人在費用產生前，采用口頭或書面的形式向行政領導提出本次費用計劃，單次費用金額≥200元必須采用書面申請，申請內容包括①事由②參加人數③發生次數④預計金額。
所謂交際費的額度管理是指交際費的總額不得超過銷售額的1‰，超額度部分本期內不予報銷。
2.額度
2.1整個公司的交際費控制在銷售凈額的2‰額度內使用。
2.2業務單位最大額度是銷售凈額的1‰。
2.3總部職能部門的交際費控制在銷售凈額的0.8‰額度內使用。
3.交際費必須單獨填列《支出證明單》，并在摘要欄內簡要列明①事由②參加人數③發生次數，不寫明①②③三項內容的，在報銷時財務部門作退回處理。出差期間的交際費須與差旅費同時報銷。
4.如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。
5.招待費一次性支出在500元以上的，原則上刷卡支付，進行報支時應附刷卡帳單。
第九條手機費。
1.定義
公司對手機費采用預算管理和額度管理相結合的的方法，額度管理是指根據所擔當的職務級別和工作的需要，確定該崗位的手機費報銷額度。手機費須先自行繳費，后憑有效發票在額度范圍內按實報銷，超額度部分個人承擔。若確因業務所需通訊費超過當期額度，本人可申請對超額部分進行核實報支，但應附通話清單，并分別列出業務通話與私人通話的實際金額。
2.特別規定
2.1根據手機使用的實際情況，總部的營業管理部、市場部、拓展部、產品部、業務部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業務人員的收機費帳單以九五折計算;總部的總經辦、企劃部、財務部、售后服務部、技術部、人力資源部，這些部門人員的收機費帳單以九折計算。
2.2享受月報銷額度≥100元/月的手機，要求入網，對入網的帳單金額不再打折;而對未入網的充值定額收據再打八折。
2.3計算舉例
2.3.1業務部張經理12月出差3天，12月份的入網手機費帳單600元;
報銷的帳單金額=600*95%=570，手機費出差補貼額度3*40=120元，
可報銷額度為400+120=520，
額度520<實際支出570，1月份實際報銷520元。
2.3.2財務部李主管12月出差3天，充值定額收據200元。
報銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機費出差補貼額度3*20=60元，
可報銷額度為100+60=160，額度160>實際支出144，則實際報銷144元。
3.總部各部門的額度
職務
部門
總經理助理
大區經理
總監
部門經理
副經理
部門助理
部門主管
業務經理
額度
元/月
出差補貼額度
元/天
額度
元/月
出差補貼額度
元/天
額度
元/月
出差補貼額度
元/天
總經辦
600
40
300
30
100
20
營業管理部
600
40
600
40
200
20
市場部
600
40
600
40
200
20
拓展部
500
40
400
40
200
20
產品部
500
40
400
40
200
20
業務部
500
30
400
30
200
20
物流部
500
30
400
30
100
20
企劃部
300
30
300
30
100
20
財務部
300
30
300
30
100
20
技術部
200
30
200
30
100
20
售后服務部
200
30
200
30
100
20
人力資源部
200
30
200
30
100
20
補充說明
?、倏偨浝?、副總經理的手機費按實報銷。
?、跇I務人員標準為100元/月，但需按本月完成銷售點數比例報銷。
?、鄯菢I務職員需要報銷手機費需部門主管提出申請，經總經理辦公室審核批準備案方可報銷。
?、芤陨衔醋⒚鞯膷徫蝗藛T出差，亦可享受出差期間移動通訊費用補貼，標準額度為：業務人員20元/天，技術人員15元/天，其他非業務人員、非技術人員10元/天。
4.分公司、辦事處的額度
職務
部門
經理
業務經理
業務員
額度
元/月
出差補貼
元/天
額度
元/月
出差補貼
元/天
額度
元/月
出差補貼
元/天
分公司
400
40
200
20
100
20
辦事處
(無辦公間)
400
30
200
20
100
20
辦事處
(有辦公間)
300
30
100
20
100
20
補充說明
?、贅I務人員標準為100元/月，但需按本月完成銷售點數比例報銷。
非業務職員需要報銷手機費需部門主管提出申請，經總經理辦公室審核批準備案方可報銷。
?、垡陨衔醋⒚鞯膷徫蝗藛T出差，亦可享受出差期間移動通訊費用補貼，標準額度為：業務人員20元/天，技術人員15元/天，其他非業務人員、非技術人員10元/天。
第十條辦公費。
1.定義
辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛生所需的用品等。
2.辦公用品分類
2.1辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：
2.1.1專用辦公品：打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業務專用的單據。
2.1.2快遞費：是指郵局的郵寄費、市內快遞費。
2.1.3其他辦公品：包括
?、傧钠罚嘿徳鲋刀惼?，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復印紙、信紙、信封、訂報刊等。
?、诠苤葡钠罚汉炞止P、修正液、電池、筆記本等。
?、酃苤破罚杭舻?、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。
2.2其他辦公用品按使用可分為個人領用與部門領用2種。
個人領用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。
部門領用：是指打孔機等管制品，由部門指定人員領用、保管、集體使用
3.其他辦公用品的日常管理
3.1消耗品的使用根據實際工作需要和以往使用記錄進行數量控制，并根據不同的部門和人員的工作性質作相應調整。
3.2管制消費品根據工作需要嚴格發放、限定總數，自第二次領用起以舊換新。
3.3管制品主要供部門領用。
3.4領用辦公用品須作領用登記，辦公室管理員建立辦公用品領用臺帳和領用卡以控制辦公品消耗。
3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。
3.6新進人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領文具，并列入領用卡。人員離職時，應將剩余文具交還行政部門。
3.7總部辦公用品(除財務部門專業用品外)由行政部門統一負責購買、保管和發放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報請批準后購買。
4.額度
扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費最高額度為每人每月30元，各部門的人數以總經辦的批準人數為準。
第十一條運輸費。
公司對運輸費采用預算管理和額度管理相結合的的方法，如運輸費超額度需向總部物流部、財務部、總經辦提出書面報告，說明原因及改進的方法。
1.額度
1.1總部物流部的運輸費額度為銷售額的1.5%。
1.2業務部、拓展部、南京分公司、成都分公司的運輸費為銷售額的0.4%。
1.3其他業務單位的運輸費為銷售額的0.2%。
2.支付的規定
2.1根據“預算管理”和“額度管理”的規定，進行審批、支付。
2.2運輸費支付應填寫《請款單》并附①貨運合同(有跨期間的合同，第一次作要求)②正規的運輸發票(帶抵扣聯)③貨運清單(要求每筆清單必須有托運經辦人簽字，同時注明托運內容和相關部門)④相應權限的審批。對①②③④四項附件不全的請款，財務部門作退回處理。
2.3對≥1,000元的運輸費以支票形式支付。
3.注意事項
3.1業務單位在比較貨運公司的信譽及價格后，集中貨運公司，定點路線，統籌安排發貨，快件應與貨運一起發運，力求降低運輸費，盡量減少無效運輸。
3.2不論何種情況，都必須與貨運公司簽有貨運合同或協議，作為報銷運輸費的附件之一。
第十二條員工餐費和加班餐費。
1.員工加班應根據《員工考勤休假管理規定》執行，總部的部門助理、部門主管、業務經理及以上職務人員和業務單位的業務員、業務經理及以上職務人員，不計加班工資不發放加班餐費，其他人員若加班可享受加班餐費，加班餐費不予單獨報支，于月終根據考勤記錄同員工正常工作餐費一起核發。
2.公司按地區級差和實際出勤天數，不分職務級別，制定員工餐費和加班餐費的標準。
地區
員工餐費
加班餐費(中、晚餐)
京滬穗深
8元/天
15元/餐
其他城市
6元/天
12元/餐
3.對員工餐費各業務單位可以采用發放現金或統一訂餐的形式，在標準內解決。
4.若外埠出差、工作外派已包含出差生活補貼，則期間不發工作餐費。
第十三條附則。
1.本制度由公司財務部、總經理辦公室修正制定，經總經理核準簽發，自20**年1月1日起實施執行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發文為準。
2.本制度由財務部、總經理辦公室負責解釋、監察。
附件：費用報銷流程表及相關財務核銷單據
篇2：大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法(2010修正)
大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法(20**修正)
各區、市、縣建設行政主管部門，各有關單位：
為加強建筑工程安全和文明施工管理，防止建筑施工安全事故發生，根據《中華人民共和國安全生產法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設工程安全生產管理條例》和省住房和城鄉建設廳《遼寧省建筑工程安全文明施工費管理實施細則》，結合我市實際，市建委重新修訂完善了《大連市建筑工程安全防護、文明施工措施費用管理辦法》，現印發給你們，自20**年1月1日起執行。同時原《大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法》（大建安發[20**]238號）文件廢止。20**年1月1日起，凡在大連市行政區域內承攬建設工程的建筑施工企業應在中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行開設本單位安措費專用賬戶，并開通網上銀行業務。
二○○九年十二月二十三日
大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法(20**修正本)
第一條 為加強建筑工程安全生產、文明施工的管理，保證施工現場安全防護文明施工費用的投入，提高建筑施工現場安全防護文明施工管理水平，不斷改善施工現場安全生產條件和生活環境，根據省住房和城鄉建設廳《遼寧省建筑工程安全文明施工費管理實施細則》要求，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于新建、擴建、改建的房屋建筑工程（包括與其配套的線路管道和設備安裝工程、裝飾裝修工程）、市政基礎設施工程和拆除工程。
第三條 安全防護文明施工措施費(簡稱安措費)是指按照國家現行的建筑施工安全、施工現場環境與衛生標準和有關規定，購置和更新安全防護用具及設施、落實安全施工措施、改善安全生產條件和作業環境所需的費用。
第四條 安措費由《建筑安裝工程費用項目組成》（建標〔20**〕206號）中的文明施工費、環境保護費、臨時設施費及安全施工費組成。其中安全施工費由臨邊、洞口、交叉、高處作業安全防護費，危險性較大工程安全措施費及其他費用組成。
建筑工程造價計價時，應依據本年度執行的《遼寧省建設工程費用標準》計取安措費。建設單位對建筑工程安全防護、文明施工措施有其他要求的，所發生費用一并計入安措費。
安措費為不可競爭性費用，不得刪減，在計價中單列并計入總價。
第五條 依法進行工程招投標項目，招標方或招標代理機構編制招標文件時，應按照有關規定并結合工程實際單獨列出安全防護、文明施工措施項目清單。
投標方應對安全防護、文明施工措施項目單獨報價。
第六條 建設單位與施工單位在簽定施工合同中應依據中標通知書明確安措費額度、預付計劃、調整方式、?？顚Ｓ眉斑`約賠款等內容。非招標項目，應依照本細則或《財政部、國家安全生產監督管理總局關于印發<高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法>的通知》（財企〔20**〕478號）將安措費單獨列出。合同解除或變更，建設單位應及時書面告知建設行政主管部門。
第七條 安措費是保證施工現場安全生產條件的重要具體措施。建設單位應在辦理施工項目安全監督受理書前將安措費一次性全額存入施工單位安措費專用帳戶，存入時應在單據摘要欄或備注欄注明項目名稱。建設單位在辦理安全監督受理書、領取施工許可證時，應提供安措費存入憑證。
第八條 中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行為安措費監管業務承辦行，凡在大連市行政區域內承攬建設工程的建筑施工企業應在該行開設安措費專用賬戶，并開通網上銀行業務，專戶資金不可提取現金。施工單位應在施工組織設計文件中制定安全防護、文明施工措施方案，并列出安措費使用計劃，確保?？顚Ｓ?。安措費使用情況應在企業財務管理中按單位工程專戶核算，單列備查。
總承包單位將建筑工程分包給其他單位的，應在分包合同中明確安措費事項，并由總承包單位統一管理。安全防護、文明施工措施由分包單位實施的，分包單位應制定專項安全防護措施施工方案?？偝邪鼏挝粦皶r向分包單位撥付安措費。
第九條施工單位應按《建筑施工現場環境與衛生標準》（JGJ146－20**）、《建筑施工安全檢查標準》（JGJ59－99）和《大連市建筑工程文明施工管理辦法》，保證每項工程安全防護、文明施工所需資金的有效投入，確保安措費的專項使用。施工現場必須達到安全質量標準化合格工地標準。
第十條工程監理單位應當對施工單位落實安全防護、文明施工措施情況進行現場監理。對施工單位已經落實的安全防護、文明施工措施，總監理工程師應當及時審查并簽認所發生的費用。監理單位發現施工單位未落實施工組織設計及安全專項施工方案中安全防護、文明施工措施的，有權責令其立即整改；對施工單位拒不整改或未按期限要求完成整改的，工程監理單位應當及時向建設單位和建設行政主管部門報告，并責令其暫停施工。
第十一條各級建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構應應按照屬地化管理的原則，對建設單位繳存和施工單位申請、使用安全文明施工費情況進行監督，按照現行建筑施工安全檢查標準規范對施工現場進行安全檢查，并依據檢查結果對施工單位使用安全文明施工費提出整改意見。對達到安全質量標準化合格的現場，應以書面形式告知該現場為安全質量標準化合格工地。對單位工程的安全文明施工狀況按強制性標準進行綜合評定，記入安全監督檔案。
第十二條安措費專項資金采用?？顚Ｓ?、階段申請的方式管理。
?。ㄒ唬┕こ涕_工時，經開工安全條件審查合格，建筑施工企業可申請使用安措費總額的50％。
?。ǘ┊敼こ讨黧w結構施工（包括裝飾裝修、機電設備安裝等施工工程）完成其工程量的50％時，經檢查建筑施工企業合理使用第一次撥付的安措費，施工現場達到安全質量標準化合格標準的，建筑施工企業可申請使用安措費總額的40％，未達到的責令限期整改，合格后可申請使用。
?。ㄈ┕こ炭⒐ず?，經檢查核實施工現場一直保持安全文明施工水平的，建筑施工企業可申請使用安措費總額的10％。
?。ㄋ模┕こ探ㄔO過程中，對接到限期整改通知書拒不整改或整改后未達到安全質量標準化合格標準的不予解付，工程竣工后，剩余安措費將撥回建設單位。
第十三條施工單位在向市建筑安全監督管理機構和區、市、縣建筑安全監督管理機構申請使用建筑工程安措費用時應分別提供以下資料：
?。ㄒ唬┕こ涕_工時，提供安措費使用申請表；安措費上繳報告單；加蓋建設單位公章的安全防護、文明施工措施費專項存款憑證復印件；施工單位工程項目安全防護、文明施工措施計劃。
?。ǘ┑诙紊暾垥r，提供安措費使用申請表；施工現場檢查表；施工單位已購買安全文明施工措施項目費用清單及憑證；項目監理部總監理工程師審查并簽認所發生的費用審查意見；建筑安全監督管理機構對工程項目的安全質量標準化合格工地書面告知書。
?。ㄈ┑谌紊暾垥r，提供安措費使用申請表；竣工項目安全生產評價申請表；建筑安全監督管理機構對工程項目的安全生產評價意見。
第十四條辦理安措費解付時，需按下列程序進行：
?。ㄒ唬┦┕挝辉谏暾埵褂冒泊胭M時，應于當月10日前向工程所在地區、市、縣建筑安全監督機構遞交相應申請階段的有關材料。
?。ǘ└鲄^、市、縣建筑安全監督機構應在當月15日前將審查合格的申請材料簽字蓋章報市建筑安全監督管理站。
?。ㄈ┦薪ㄖ踩O督管理站經審查合格，當月25日前簽字蓋章將申請材料轉送中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行。
?。ㄋ模┲袊ど蹄y行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行在接到市建筑安全監督管理站轉送的申請材料后，經審查合格，應在當月30日前將各項目本次申請使用的安措費解除監管，并發送短信通知施工企業。
第十五條 招標方或招標代理機構未單獨列出安措費項目清單的，依據《中華人民共和國招標投標法》有關規定，中標無效，由建設工程招投標管理部門責令重新招標。
投標人未單列安措費或單列但刪減的，以及對建設單位提出安全防護、文明施工措施其他要求的費用未一并計入安措費的，評標時視為不響應招標文件實質性要求或違反國家有關法規，作廢標處理。
第十六條 建設單位未提供安措費，對施工單位提出施工要求的，由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第五十四、五十五條規定處罰。
第十七條 施工單位挪用安措費的，由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第六十三條規定處罰，并視為不良行為計入企業信譽檔案。
第十八條 施工單位未及時落實安全防護、文明施工措施或安全防護、文明施工措施不符合安全生產法律、法規、規章和標準規范的, 由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第六十二、六十四、六十五條或《遼寧省建設工程安全生產管理規定》第十八、十九、二十一條規定處罰，并視為不良行為計入企業信譽檔案。
總承包單位未及時向分包單位撥付安措費，造成分包單位安全防護、文明施工措施落實不到位導致發生事故的，由總承包單位負主要責任。
第十九條 監理單位未履行本細則的安全監理責任，由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第五十七條或《遼寧省建設工程安全生產管理規定》第二十、二十一條規定處罰，并視為不良行為計入企業信譽檔案。
第二十條 任何單位或個人，不得批準減免、緩存、緩支或挪用安全文明施工費。
第二十一條 建設行政主管部門和其他有關行政管理部門的工作人員有下列行為之一的，由其所在單位或者上級主管機關給予行政處分；構成犯罪的，依照刑法有關規定追究刑事責任：
?。ㄒ唬ξ窗幢巨k法預付安全文明施工費的工程受理安全施工措施審查或頒發施工許可證的；
?。ǘφ型稑宋磫为毩谐霭踩雷o、文明施工措施項目清單及安全文明施工費未單獨列項、單獨計取或刪減不予糾正的；
?。ㄈ┌l現違法行為不予查處的；
?。ㄋ模┎灰婪男斜O督管理職責的其他行為。
第二十二條 各專戶資金在未解付前所產生的利息,統一作為全市建筑安全發展和獎勵基金,用于表彰先進、提升監管能力和發展全市建筑安全生產管理工作使用。
第二十三條 本辦法自20**年1月1日起施行，同時原《大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法》（大建安發〔20**〕238號）文件廢止。
篇3：物業管理維修費用控制的淺析
物業管理維修費用控制的淺析
物業管理是一個新興行業，微利的服務行業，物業管理公司如何在日益激烈的經濟環境中求生存、求發展呢?而物業管理費收入的數額大小又不能由公司隨意確定，是根據公司向用戶所提供服務項目的不同性質、當地經濟發展水平，按政府定價、行業定價和協議定價來確定；只有通過在對用戶優質服務的基礎上，控制物業管理成本費用的開支來提高公司的競爭力。
維修工作是物業管理公司工作的一大內容之一，維修費用是物業管理費用的重要組成部分，它包括大樓外墻、樓梯、步行廊、電梯、中央空調系統、消防系統、保安系統、電視音響系統、電話系統、配電器系統、排水系統及其他機械設備、機器裝置等公共物業及配套設施的維護保養費用，控制好維修費用對降低物業管理費用意義重大，因此，我認為要圍繞如下三大方面來工作，達到既維護好物業管理各種設備，又控制好了維修費用。
一、認真編制維修費用的全年預算
首先，由公司工程部計劃列明維修項目的內容、規模、金額。規模是指大修、中修還是小修。其次，財務部應根據歷史會計資料、目前市場維修行情對預算作出修改意見。歷史會計資料包括設備新舊程度、往年可比項目、可比規模的支出情況，再次，聽取其它部門意見，如計劃部、采辦部和公司領導的意見。最后，預算交由預算委員會討論通過后確定全年維修費用的預算。
二、建立和完善維修費用審批制度
(一)事前審批
財務人員必須參加合同的談判，根據預算資料就財務方面提出意見。若是中修或大修合同須附合同修理工程預算表。合同內容、合同金額、會間預算經主管領導審批后，合同調法部才可與維修單位簽定維修合同。
(二)事中審批
預付維修合同款時，根據公司資金管理辦法的規定、維修工程預付款的規定、合同的約定等來支付維修工程款，財務人員還要隨時了解工程進度。
(三)事后審批
工程完工結算時，要注意前面預付款有無發票，收尾工程款有無扣除保修期的金額，更重要的是工程人員的驗收簽字、公司主管領導簽字。
三、控制和降低維修費用的主要途徑
(一)簽定定期合同。與優質服務、價格合理、講信譽的維修公司簽定定期合同，不但服務質量可得到保證，還可得到價格上的優惠。
(二)采用競爭招標方式。對大項目的維修要實行競爭招標，通過維修單位提供的服務、價格的比較，挑選出合適的單位來為公司服務，盡量把費用控制到最好的水平。
(三)把握好維修時間。平時就要注意小修理，該修時要及時修理，別讓機器超負荷運轉后才修理。
(四)作好當地維修行業的信息調查和信息收集。物業管理公司就有技術工、維修工，對于小修、中修工程，也許由公司的工程部來組織就能完成。只有及時掌握市場的價格信息、技術信息，才有辦法決定是自修還是外修。
總之，維修費的控制也還有其他許多方面，許多方法可進行，我覺得在物業管理中控制了維修費用就可能在很大程度上控制物業管理費的支出，維修工作的好壞也直接影響到物業管理的水平，試想，如果一座大廈經常突然停電，電梯不能運轉，空調不能運轉，辦公設備不能運轉，那影響多大，所以，在物業管理的財務管理工作中對維修費用要做到最恰當的控制。