公司費用報銷管理規定
公司制定費用報銷管理制度，是為了完善公司管理, 加強對公司銷售人員業務費用、 支出報銷的管理和便于公司成本費 用的核算以及其他財務工作的開展。下面是公司費用報銷管理細則，歡迎參閱。
第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(郊縣)差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。
第三條：本制度適用公司各部門。
第二章 費用報銷制度及流程
第四條：原始憑證有效性的規定
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
(1)、有效發票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。
(2)、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據;
(3)、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單;
2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。
3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷; 第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、業務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據過大時應按報銷單大小折疊好); 3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效;報銷單據
不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;
2.2、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。
2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5、部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。
2.6、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上(市內)不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發票報銷(發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。
2.9、報銷差旅費必須在回公司3天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。
第十條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監對所屬單位發生的辦公費負責，經營管理部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。
2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。
3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門領導審批后，由行政部統一安排廣告公司印制。
4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統一采購;
5、 各部門所需購置的辦公用品，統一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用;
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批;
第十一條：業務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。
2、各部門因公招待必須事先申請總監批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經理除外)，以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個人承擔 。
第十二條：交通費
1、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。
2、業務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔;
第十三條：通訊費
1、員工因公發生的通信費用實行限額內實報實銷制度：總經理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制;總監通信費用最高限額是300元/月;業務人員通信費最高限額是200元/月;后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔;
2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規的、實名通信繳費發票，充值卡發票一律視為無效發票;
3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。
第十四條：配送費用
1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等;外叫人力車、機動車費用;雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。
2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。
3、長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。
4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。
5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單;
6、賣場原則上顧客自提和公司統一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用;報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”;
7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執行。 第十六條：培訓費
1.培訓費用由行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。
2.費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核總經理審批后送一份至財務部門。
3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。
第十七條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。
2.參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費;
3.會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告及“會議邀請函”。
第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。
第四章 費用審批管理
第二十條：費用審批管理
1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理。
2、總經理外出時可以指定授權人(或電話授權)，經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。
3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷;對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1-5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。
8、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。
9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經總經理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經理、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第五章 附則
第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經營管理部。
第二十二條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經理審批備案后方能生效。
篇2：公司費用報銷管理規定
公司費用報銷管理規定
第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。
第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。
第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。
第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。
第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。
第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。
第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。
篇3：公司費用報銷審核管理制度
公司費用報銷審核管理制度
一、目的
規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。
2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。
四、程序要點
1、費用報銷的標準
(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：
項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費
交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助
總經理 合理開支，實報實銷。
部門經理
員工
備注：
1、業務費開支須事先向總經理申請。
2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。
(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。
2、報銷單據的填制要求
(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。
(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
3、報銷單據的審核
(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。
(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。
(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。
(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
4、費用的給付
(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。
(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。
(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。
(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。
(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
5、費用報銷單據的保管
(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。
五、記錄
1、《費用報銷登記表》
2、《費用報銷單》
附件一：費用報銷登記表
NO:
報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人