管理顧問公司費用報銷規定

　　一、物資申領申購與費用報銷

　　1.物資申領填寫《領料單》，經部門經理簽字后到庫房領取，價值5000元以上的重要物資需經總經理審批領取;

　　2.物資申購以《公司簽呈》申請，明確用途/品名/規格/數量/單價/金額/使用時間/申請人部門/申請時間/申請人簽字;

　　3.申購所有物資均需總經理簽字同意后采購，庫房常存物資需問經財務(庫管)，在查無貨后再采購(避免重復購買，占用資金);臨時緊急采購，必須由總經理或代理人簽字同意方可，事后補簽。

　　4.除特殊情況經總經理同意后，可一人購買外，其他必須堅持雙人購買的原則，否則不予驗收報賬。

　　5.公司的大綜物資由公司采購人員采辦，臨時性物資由采購人員授權相應人員采辦,任何部門及個人不容許自行采購;

　　6.采購物資必須取得付款原始憑證，原則上為正規發票(填制公司名稱，經辦人簽字或蓋章、經濟業務內容、數量、單價和金額、大小金額一致)，原始憑證沒有原始憑證財務不予報銷;如確因供方不能出示發票，也必需提供簽字單據。

　　7.物資購回后必須附申購簽呈和發票交庫房驗收入庫，對于各部門日常自采自用物品，須交庫管員或代理人在發票上驗收簽字。

　　8.采購物資費用報銷：先由經辦人員填制《費用報銷單》，附申購簽呈庫管簽字的付款發票經部門主管人員簽署意見，經財務部門審核后，報公司總經理審批，再到公司出納報銷。

　　二、差旅補貼與費用報銷 (一)外勤和出差

　　1.外勤是指公務地點距離工作場所超過50公里距離但當天往返者。

　　2.出差是指公務地點離工作場所超過50公里或因公務所需必須在外住宿者。

　　(二)出差申報程序：

　　1.出差人員必須填寫《出差申請表》，部門上級主管同意，經總經理審批后實行;

　　2.總經理出差在外或因時間及時提交總經理簽批的可先電話呈報取得同意，事后交總經理補簽。

　　(三)出差補貼

　　1.因公出差員工享受：經理級以上食宿補助標準：省級城市150元/天，地級及以下100元;經理級以下食宿補助標準：省級城市100元/天,地級城市50元/天;

　　2.6小時以內乘硬座,從晚上7時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續乘車時間超過12小時的,可購臥鋪票，如需乘軟臥或飛機，須有總經理批準。

　　3.如業績人員做業務推廣無出差補貼。

　　(四)費用報銷

　　1.報銷交通費用必須提供出差當地的稅務發票(交通票據)，票據不足報銷標準的，以實際票據金額報銷。

　　2.業績人員做業務推廣以及非業績人員外勤及出差，出租車票一律不予報銷(特殊情況必提前向財務申明,經核實同意者可報銷，報銷時在費用報銷上注明出發地及到達地,否則不予報銷, 弄虛作假亂報者取消費用報銷并扣罰10倍票面金額，嚴重者開除。

　　3.出差員工在差旅中不得處理與公務無關的事務，出差完畢后限于五天內填寫《費用報銷單》，并附憑證先呈上級責任主管檢查簽字后，交財務部復查核準，最后交總經理簽字才可請款。

　　三、對外招待與費用報銷

　　1.公司的對外招待費用，控制在公司營業額的2%之內,由財務部經理掌握

　　2.各項對外或業務招待須事前報備總經理(包括招待費用標準),經總經理同意后方可3.報銷單據必須有稅務部門正式發票,數字分明,先由經手人填寫<費用報銷單>,注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后交總經理審批，方能付款報銷。

　　4.超過指標的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況公司總經理審核加簽，方能報銷。

　　四、郵寄/快遞/托運與費用報銷

　　1.聯系郵局/快遞/托運公司辦理公司郵寄托運業務;

　　2.所有銷售產品(碟片、書籍等)之郵寄費用費均由客戶提供或由銷售人員支付，公司不予報銷。如是客戶將產品郵寄費用一同打入公司銀行帳戶，經出納確認后在業務單備注欄上特別批注“寄費到帳”;

　　3.公司非銷售提成項目(如業務拓展資料、宣傳資料、客服部向客戶寄發賀卡等)所涉郵寄快遞費用由公司承擔，但需部門經理同意，如其量超過20份者，須寫簽呈審報，經總經理簽字同意后方可辦理。

　　4.其方式一般采用郵寄，如需快遞/托運需經部門經理在業務單上簽字同意，財務經理審核方可采用快遞方式。

　　5.個人郵寄由個人直接支付費用給物流快遞公司經辦人員;

　　6.物流快遞公司的空的業務單由客服部統一保管，使用者到客服部領取填寫，由客服部監督填寫詳實用途及經辦人，客服部人員簽字與其業務接洽人員辦理，手續單統一客服部保管備查;

　　7.如有弄虛作假者嚴肅處理(處以10倍費用罰款)，嚴重者開除。

　　8.財務收到物流快遞公司提供的業務單經與客服部備查業務單進行核實結算，支付費用。

　　9.由員工自行支付范疇據內容/用途確定所涉費用承擔者(如是銷售產品則由銷售代表、主任、經理提成比例分攤)，每月從工資中予以扣除。

　　五、借款及審批程序

　　1.出差需要借款時，由出差人員填制《借款單》，借款后先由部門經理同意，1000元內再由財務經理批準，1000元以上由總經理批準，方予借支，前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

　　2.外個人因外私借款，填制《借款單》，寫明還款時間，一律報總經理審批，經財務經理審核后，方予借支，在原借款未還清前，不得再借。

　　3.其它臨時借款，如業務費、周轉金等，必須先到財務部領取《借款單》，填寫好后，先經部門經理同意，再由總經理批準，最后經財務經理審核后，方予借支。

　　4.試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負責還款。

　　5.根據“前款不清，后款不借”的原則，借款人員必須按時還清以前借款，未按時還清款項者可申請延長借期，但須經得總經理同意，否則部門有權在當月工資中扣回。

　　6.借款出差人員回公司后，3天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部門金額或5天內不辦理報銷手續的人員之欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

　　六、費用報銷時間周二、周五。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人