校園后勤物業經費的收支預算
第一節 測算的依據與費用的構成
一、指導思想
物業管理是保本微利的行業。正確的核算物業管理成本，控制各項成本開支，是保持物業管理規范運作、良性經營的基礎。機關單位后勤物業管理本著精打細算、嚴格控制成本的原則以保證**分院的物業管理服務優質優價。
二、測算依據
1、廣西壯族自治區政府有關物業法規及相關文件;
2、國家有關機關單位后勤管理文件要求;
3、《招標文件》提供的相關數據、查詢得到的資料和實地考察情況;
4、行業慣例和專業物業管理經驗;
5、我公司承諾的各項質量管理指標。
三、測算項目
1、工作人員薪資以及福利費用
2、保潔用品費用
3、綠化養護用品費用
4、勞保費用
5、日常行政辦公費
6、法定稅費
7、合理利潤
第二節 物業管理費用測算
物業管理費用測算匯總表
單位：元
序號 項 目 單價(元·月) 年度合計 分項比例
1 工作人員薪資 35260 423120 83.8%
2 保潔用品費用 280 3360 0.7%
3 綠化養護用品費用 195 2340 0.5%
4 勞保費用 520 6240 1.2%
5 行政辦公費用 775 9300 1.8%
6 法定稅費 2525 30300 6%
7 管理費用 2525 30300 6%
合 計 42080 504960 100%
總報價(24個月合計) 大寫：壹佰零玖仟玖佰貳拾元
小寫：￥1009920.00
報價說明 1、物業管理服務用水、用電由甲方無償提供;
2、如需要整個校園的大規模消殺消毒工作，由學校提供有關噴灑工具和藥物，我公司無償服務(如甲型病毒預防等);
3、本次服務采購所需要投入的硬件設施由我公司自行承擔。
4、本次報價不含環衛部門收取的垃圾清運費、化糞池清理費用;
5、合同總金額按照每月支付，每次支付合同總金額的十二分之一。
附詳細測算明細表附后。
表1：工作人員薪酬明細
崗 位 人數(人) 工資標準(元) 月工資額(元) 備注
物客戶任 1人 1500元 1500元 含社保等福利
安防主管 1人 1200元 1200元 含社保等福利
安防管理員 16人 850元 13600元
保潔員 7人 750元 5250元
綠化養護員 3人 750元 2250元
宿舍管理員 10人 850元 8500元
小 計 38人 32300元
加班費 法定全年11天3倍工資加班費，攤銷計為2960元/月
合 計 32300+2960=35260元
以上費用包含員工保險、福利和國家規定的節假日加班費
表2：保潔用品費用
項 目 子 項 目 測 算 依 據 費用小計(月·元)
保潔費 保潔工具(耗材) 掃把、塵推等 150
清潔藥劑 洗衣粉、洗潔精、鹽酸等 80
其他小件 如沖洗水管等 50
合 計 280
表3：綠化養護用品費用
項 目 子 項 目 測 算 依 據 費用小計(月·元)
綠化養護費 綠化工具(耗材) 鐵抓、剪刀等 25
肥料農藥 70
盆花擺放 花盆、花苗、花泥等 100
合 計 195
表4：勞保費用
項 目 人 數 預 算 費用小計 備 注
安防人員 16人 20元/人 320元 含意外保險
其他操作 20人 10元/人 200元 主要是勞保物品
合 計 520元
表5：行政辦公費用
序號 項 目 月金額(元) 備 注
1 交通費 0
2 通訊費 100 辦公電話50，主任補貼50
3 水電費 0
4 書報費 0
5 辦公用品 50
6 宣傳費 0
7 培訓費用 0
8 服裝費 管理人員 2人，冬裝2套每套180元，夏裝2套每套120元。按2年24個月攤銷 50
安防人員 16人，冬裝2套每套90元，夏裝2套每套70元，大衣小物品共140元。按2年24個月攤銷 307
宿管員 10人，冬裝2套每套90元，夏裝2套每套70元。按2年24個月攤銷 134
保潔綠化 10人，冬裝2套每套90元，夏裝2套每套70元。按2年24個月攤銷 134
合 計 775元
表6：法定稅費
項 目 子項目 比 例 金額 備注
法定稅費 營業稅 5 % 按合同金額收取
營業稅隨征 0.7% 包括教育費附加等。
其他費用 0.3% 包括殘疾人基金等。
小 計 6%
表7：管理費用
項 目 子項目 比 例 金額 備注
管理費用 總部管理攤銷 管理隱形成本
核心技術輸出 品牌和技術輸出
投資收益 合理回報
小 計 6% 綜合各因素我公司認為合同金額的6%的回報比較合理
第三節 物業管理費用收支分析
按照上節計算，平均每年度物業管理費為504960元，每月42080元，能夠保持收支平衡。
根據《招標文件》中甲方要求及服務需求中的信息，**分院的校園建筑面積分別為69233㎡。依據物業管理費用計算公式，每月的總費用除以總建筑面積則為每月每平方米的費用。
由此可得：
單價物業管理費=總開支÷總建筑見面
PM=42080÷69233≈0.6元·㎡/月
第四節 投資財務分析
經本章節測算，按照《招標文件》以及本投標書響應的條款。我公司需前期投入5.6萬元人民幣，用于前期物資采購、人員招聘、支付招標費用等，整個合同收益約為6萬元以及未攤銷的物資。根據合同條款，我公司還需墊付人員薪金以及其他費用至少兩個月，占有資金12萬元。
**分院每年度物業管理費為504960元，即0.6元·㎡/月。整個費用開支比例見下圖。
篇2：工會年度經費預算執行情況審計監督暫行辦法
工會年度經費預算執行情況審計監督暫行辦法
第一條 為加強對工會經費預算執行情況的審計監督，依據國家有關法律、法規和工會有關規定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于縣級以上(含縣級)工會。第三條本辦法所稱工會年度經費預算執行情況，是指經工會經費審查委員會審查通過并經同級工會委員會(或常委會)和上級工會批準的上一年度經費預算的執行情況。
第四條 工會經費預算執行情況審計，由經費審查委員會或經費審查委員會辦公室(以下簡稱經審會辦公室)承擔。經費審查委員會或經審會辦公室，依法對年度經費預算執行情況的真實性、合法性進行審計監督，向經費審查委員會或經費審查委員會主任提交審計結果。
第五條 審計依據
(一)國家有關法律、法規;
(二)工會有關規章制度;
(三)經費審查委員會審查通過并經同級工會委員會(或常委會)和上級工會批準的上一年度工會經費預算。
第六條 審計內容
(一)預算收人執行情況。包括：
1.撥交經費收入(建立工會組織的企業、事業單位、機關按每月全部職工工資總額2%向工會撥繳的經費);
2.事業收入(工會獨立核算的所屬事業單位上繳的收人和非獨立核算的所屬事業單位的各項收入);
3.上級補助收人(上級工會撥人的經常費補助、回撥補助、專項補助、其他補助等);
4.政府或行政補助收人(地方政府、企業、事業單位、機關行政撥給工會的各種補助);
5.投資收益(工會經費投資所得的收益);
6.其他收人。
(二)預算支出執行情況。包括：
1.職工活動費支出(職工教育活動、文體活動活動、宣傳活動、其他活動);
2.事業支出(工會對獨立核算的所屬事業單位的預算撥款、補助和對非獨立核算的所屬事業單位的各項開支);
3.工會業務費支出(培訓費、會議費、專項業務費、外事費、其他);
4.工會行政費支出(人事費、公務費、修繕費、購置費、其他);
5.專項資金支出(專項工程、單臺件在5萬元以上的專項設備購置和專項維修);
6.補助下級支出(經常費補助、回撥補助、專項補助、其他補助等);
7.其他支出(按規定計提的增收留成基金、財務專用基金等);
8.上解經費支出(按規定比例上解上級工會的經費)。
(三)投資、借款情況。
(四)滾存經費結余情況。
第七條 審計程序
(一)經費審查委員會或經審會辦公室編制審計計劃，組成審計組，在實施審計前3個工作日，向同級工會預算執行部門(以下簡稱被審計單位)送達審計通知書。被審計單位自收到審計通知書3個工作日內，向審計組提供以下審計資料：
1.會計報表、會計賬簿、會計憑證;
2.對下級工會撥款、補助批文;
3.投資及借款申請書、協議書或合同書;
4.財務部門對機關及事業單位經費收支預算的批復和各項補助的批復;
5.有關財務開支規定、辦法及審計所需的其他資料。被審計單位應當配合審計工作，并對其所提供資料的真實性、完整性實施承諾。
(二)審計組按照本辦法第五、六條要求實施審計。通過審查會計賬簿、會計憑證、會計報表，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查存款、實物、有價證券，向有關人員詢問等方式，取得證明材料。
(三)審計組實施審計m.airporthotelslisboa.com后向經費審查委員會或經審會辦公室提出審計報告。
(四)審計報告送被審計單位征求意見。被審計單位自收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面意見。無特殊情況，10個工作日內未提出書面意見的，視為無意見。
(五)審計組對被審計單位提出的意見進一步核實，根據核實情況對審計報告作必要修改。
(六)經費審查委員會或經審會辦公室審核審計報告，對審計事項作出評價，出具審計意見書，發送被審計單位。
(七)被審計單位收到審計意見書后，應當在30日內將整改結果送經費審查委員會或經審會辦公室。
(八)經審會辦公室出具的審計意見書及被審計單位對審計意見的整改結果
，應當報經費審查委員會，作為經費審查委員會審查經費預算執行情況的依據。
第八條 審計意見書主要包括下列內容：
(一)經費預算執行情況;
(二)對預算執行情況的審計評價;
(三)存在的問題及處理意見、建議;
(四)經費審查委員會要求報告的其他內容。
第九條 審計時間
對經費預算執行情況的審計，包括撥入直屬事業單位的經費使用情況的審計，一般于年度終了30天后進行。具體時間由工會經費審查委員會規定。
第十條 本辦法由全國總工會經費審查委員會負責解釋。
第十一條 本辦法自發布之日起實行。
篇3：區一小學校經費預算管理制度
區一小學校經費預算管理制度
為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。
第一條 預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。
第二條 預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。
第三條 經費預算方案的制定程序：財會室每10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校務會議討論,校長批準。其預算執行情況,由財會室定期向主管財務校長匯報。
第四條 經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。
1、全校人員經費（包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費），由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財會室執行。由財會室實行統一管理、一級核算。
2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。
3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。
第五條 經費使用規定及審批程序
1、在縣教育局下達會計年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。
2、每年11月底，由財會室提出《學校統籌經費管理方案》和《部門經費分配方案》，經校務會議討論，校長批準。財會室要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。
3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達的專項經費，必須?？顚Ｓ?。
4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權拒絕支付相關費用。
5、不在預算經費計劃安排內的開支，由財務室（或相關人員）寫出專項報告，報校長特批。
6、基建費支出的審批程序：
?。?）基建預付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執行支付。
?。?）基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。
7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由財會室組織相關人員進行預審（同一項目不得一人既管施工現場又搞預審），然后由分管校長審核，最后報校長審簽。
8、學校食堂、小賣部實行承包，獨立核算，學校統一管理?！擦矶▍f議〕
附：關于公務費、業務費、設備購置費的說明
根據中華人民共和國財政部教育部制定的《中小學校會計制度》規定：
一、公務費：
1、辦公費：因辦理公務而發生的費用，包括筆、墨、紙和現代化的辦公用品，報刊雜志費，印刷費，宣傳費。
2、差旅費：機關行政人員因公差旅費。臨時出國（境）人員費用。
3、會議費；機關行政人員參加各項會議支付的費用
4、郵資費：教學辦公發生的郵資費。
5、行政設備維修費：行政辦公設備發生的維修費用。
6、學校組織的黨支部活動費，教工團員活動費，老年人活動費，關工委活動費等。
7、支教費：由學校指派，支持邊遠地區和貧困地區教學而發生的經費。
8、教職工培訓費：為提高教學和業務水平而組織培訓發生的費用。
9、其他。
二、業務費：是指為開展教學活動所發生的各項業務費用。
1、教學業務費；教師用教材、講義、教學用文具、紙張、印刷費、墨水、粉筆等消耗用品?；顒诱n、興趣課、研究性課補助費、教師早晚值班費。
2、實驗實習費：實驗藥品、試劑等消耗材料及校外實習費用。
3、文體維持費：音美體育器材，訓練比賽補貼。
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4、理科實驗班費：奧賽培訓、集訓和參賽費用，聘請教練勞務費等。
5、學?？萍脊?、體育節、藝術節費用。
6、社會實踐活動費：寒暑假學工、學農、走進社區、高中新生軍訓費用。
7、教研組活動費。
8、教學設備維修費。
9、教學業務會議費。
10、教學差旅費。
11、課題課改費。
12、業務招待費。
13、其他。
三、設備購置費：
l、儀器設備：教學儀器、儀表、電器設備、機電設備、電教設備。多媒體設備、網絡設備、標本、模型等。
2、音美體衛設備：音美體育衛生器材。
3、圖書設備：由學校購置的各類教育教學圖書。
4、一般設備。學生課桌椅、辦公用桌椅、電訊設備、醫療器械、辦公設備、交通運輸設備等。