物業經理人

某大酒店財務報銷管理制度

1915

  某大酒店財務報銷管理制度

  1、借款及報銷的審批權限 :

  1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經理批準,方能借款或報銷。

  1.2 員工出差應填寫出差“申請單”,并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費。

  1.3 員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

  2、員工差旅費報銷標準:

  2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種,即當天能往返的為 “短途”,出差時間在一天以上的為 “長途”。

  2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

  職務 標準

  一般人員80

  部門經理級 120

  公司副總經理級 180

  2.3出差補助標準:

  2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經總經理批準后,最高享受8元/天的補貼。

  2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)

  職務 標準

  一般人員 15

  部門經理級 25

  公司副總經理級 35

  2.4 員工出差交通報銷標準:

  2.4.1交通工具:酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥;部門經理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。

  2.4.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。

  2.4.3 員工在本市內辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。

  3、員工差旅費報銷規定:

  3.1 住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。

  3.2 膳食補助費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。

  3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

  3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。

  3.5 短途出差不享受住宿補助。

  3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。

  3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

  3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。

  3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

  4、員工探親路費的規定:

  除有協議規定的外,員工探親費不予報銷。

  5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

篇2:公司費用報銷審核管理制度

  公司費用報銷審核管理制度

  一、目的

  規范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。

  二、適用范圍

  適用于公司各項報銷費用的控制。

  三、職責

  1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

  2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準,超出權限的交由總經理核準。

  四、程序要點

  1、費用報銷的標準

  (1)行政管理費用報銷的標準(見下表):

  項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

  交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

  總經理 合理開支,實報實銷。

  部門經理

  員工

  備注:

  1、業務費開支須事先向總經理申請。

  2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

  (2)經營費用的報銷審核,以公司的實際經營狀況為依據。

  2、報銷單據的填制要求

  (1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。

  (2)將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

  (3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

  (4)采購類經營費用,須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

  (5)非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。

  3、報銷單據的審核

  (1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

  (2)費用報銷由報銷人填寫,各部門負責人依權限簽字確認。

  (3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

  (4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。

  4、費用的給付

  (1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

  (2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

  (3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

  (4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。

  (5)單位價格在1000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經理批準后,以現金支付。

  (6)費用發生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

  5、費用報銷單據的保管

  (1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證,月末財務部經理審核后,由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

  (2)所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。

  五、記錄

  1、《費用報銷登記表》

  2、《費用報銷單》

  附件一:費用報銷登記表

  NO:

  報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人

篇3:公司財務報銷制度

  公司財務報銷制度

  為認真貫徹《新會計法》,完善財務管理,嚴格執行財務制度,結合公司的具體實際,特制定本報銷制度。

  一、暫借款及預付款審批制度

  1、暫借款是因業務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務室付款。

  2、預付款是指因公司業務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款。

  3、以上經濟業務發生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償。

  4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬,必須向財務主管講明原因,經同意后方可再借付。

  5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務室有權扣發經辦人工資抵償。

  二、費用報銷制度

  1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

  2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。

  3、 報銷程序:經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。

  4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。

  5、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準。

  6、各部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務室不予報銷。

  7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。

  8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。

  9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

  三、差旅費報銷制度

  1、報銷標準:

  2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法,特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;

  (1)住宿費憑住宿發票,在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷,超標準的,超出部分自理。

  (2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。

  (3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。

  (4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時,每人每夜另增發一天的伙食補助費。

  (5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發50元伙食補助。

  3、差旅費報銷的其他規定

  (1)隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情況處理。

  (2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據按實報銷。

  (3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

  (4)趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

  (5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經有關領導批準,否則超出規定的費用個人自理。

  (6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

  (7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。

  (8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。

  (9)出差天數的計算,原則為:當天12時以前出發,12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發,12時以前返回的,按半天計算;

  (10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數,實際出差天數超過原計劃天數的費用,需經總經理批準,否則,財務室不報銷。

  (11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。

  四、其他有關規定:

  1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

  2、工資發放時間:每月五日的下午。

  以上規定的時間,若遇節假日順延。

  3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

  未盡事宜,由總經理受權財務室另行制定,解釋權在公司財務室。

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