市委辦公室財務管理細則
為加強辦公室財務管理，嚴肅財經紀律，提高經費使用效益,確保辦公室工作高效運轉，根據有關財經制度及規定，結合辦公室實際情況，特制定本細則。
一、財務工作原則
1.規范管理。凡財政撥付的經費、業務科室專項經費以及各項預算外收入，一律納入辦公室賬戶，統一管理。
2.從嚴管理。凡未按本制度產生的費用，一律不予報銷。
二、財務管理范圍
1.辦公室機關各科室。
2.預算管理的業務科室參照本制度執行。
三、經費開支程序
1.公務出差。出差人員事先填寫《公務出差審批單》，注明出差時間、地點、天數、事由、借支金額等，報分管副主任、分管財務副主任、辦公室主任批準同意后，交財務人員辦理。確因特殊情況不能事先填寫審批單的，應口頭向辦公室主任報告，出差后補辦審批手續。
2.公務用車。車輛維修由駕駛員提出維修申請并填寫《維修審批單》，經車隊、行政科共同核實，報分管財務副主任同意后定點維修。車輛加油(實行油卡加油)、年審、保險等事宜，由車隊、行政科辦理。市區外公務用車，由用車人填寫《派車審批單》，批準后，交行政科辦理。
3.公務接待。因公出具函件來訪人員和客商的就餐接待，由負責接待的科室或人員填寫《派餐審批單》，批準后，交行政科辦理。因特殊原因來不及按正常程序審批的公務接待，須向分管財務副主任電話請示同意，事后及時補辦審批手續。
4.住宿。由負責接待的科室或人員填寫《住宿審批單》，批準后，交行政科辦理。
5.加班就餐。外出聯系工作、參加會議等因公誤餐的，經分管財務副主任同意后，由行政科安排工作餐。
6.辦公用品購置。由需購置物品科室或人員填寫《購物審批單》，批準后，交行政科辦理。
7.固定辦公用品購置。由相關科室提交專題報告，經分管副主任、分管財務副主任和辦公室主任同意后，交行政科辦理。
四、經費開支標準
1.公務出差。住宿每人每天320元，伙食補助每人每天100元，交通費每人每天50元，憑住宿發票核銷差旅費，非出差地產生的費用不予核銷。
2.公務接待。按30-50元/餐·人接待，酒水費不超過接待標準的30%，原則上陪餐人數不得超過3人。如需住宿，按標準間安排。
3.加班就餐。按25元/餐·人標準，不安排酒水，提倡用盒飯。
4.費用借支。最大金額不超過10000元，最長時間不超過1個月。
五、相關工作規定
1.辦公室各項收支由行政科在辦公室主任和分管財務副主任管理下統一進行。
2.嚴格按照中央、省、襄陽市及我市公布的各項工作紀律執行，對違反紀律的開支一律不予報銷。
3.嚴格實行事前報告制度，2000元以內開支報分管財務副主任同意后實施，2000元以上開支報辦公室主任同意后實施。
4.費用核銷嚴格實行“三單合一”和“一單三簽”制度，
即：審批單、正規發票和清單，由經辦人、交辦人（核實人）簽字后，經辦人交分管財務副主任審簽，財務人員匯總送辦公室主任審批。
5.各項開支必須在費用發生20日內履行報帳手續，逾期由經辦人向辦公室主任說明原因，2000元以上報帳和未經分管財務副主任、辦公室主任同意及行政科辦理的開支，由經辦人直接送辦公室主任審批。
6.報帳方式采取銀行對商家轉帳結算，減少現金支付和向具體經辦人轉賬，逐步推行公務卡結算，即：具體經辦人先刷卡消費、后結算還款，報銷時持本人簽名的公務卡消費交易憑條(POS機小票)及相關財務報銷憑證辦理結算業務。
7.財務人員要嚴格把關，每周一匯總各項開支核銷事務，對票據不規范、不合理及手續不完善的開支，一律不予核銷。
六、業務科室經費管理
1.按照規定符合預算條件的業務科室，每年年初由科室負責人擬定全年預算支出計劃，交分管副主任、分管財務副主任審定，并報主任辦公會研究，確定預算金額后，由辦公室財務人員按月或季度從辦公室財政賬戶劃轉資金到業務科室在財政局開設的臨時賬戶。
2.各項開支嚴格按照辦公室財務管理細則執行，確需自行辦理的開支，經分管財務副主任審批同意后方可實施。
3.報賬實行“一單三簽”，即：分管副主任核定屬實，分管財務副主任審簽，交辦公室財務人員匯總送辦公室主任審批后，統一報賬。
4.業務科室預算外經費收入由科室負責人報經分管副主任、分管財務副主任同意后，由辦公室財務人員統一上賬。
5.辦公室財務人員每月將業務科室收支編制成報表，交業務科室負責人、業務科室分管副主任、分管財務副主任和辦公室主任，每月底由業務科室指派1名同志，到財政局辦理記賬事宜。
七、本規定自公布之日起實行。
篇2：房地產財務管理細則:資金使用審批程序
房地產財務管理細則：資金使用審批程序
五、資金使用審批程序
1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權限應成立書面文件，形同合同或協議。
2、財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。
3、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。
4、所有原始單據上業務經辦人必須簽字。
5、會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、工程款支付
1）工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批準，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2）工程款報銷單據：建筑筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。
3）工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批并報雙方董事長或總經理確認批準，留檔財務室，財務室準備資金。
4）工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。
5）根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）
7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。
8、其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批準，會計復核后，出納方可付款，借款人應在業務結束后及時報帳。
9、其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。
10、工資單由項目負責人簽字后才能發放。
11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由項目部統籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報項目負責人審批報銷
12、通訊費
固定辦公電話費用采取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。
移動電話費采取電話補貼形式在工資中發放，具體標準由項目負責人制定。
13、車輛維修、使用費
由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發放。
14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
六、報表及審計
1、報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。
2、報表時間：每月20日前
3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。
4、報表審核：項目財務部負責人。
5、除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。
6、內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。
篇3：房地產財務管理細則:發票和收據使用管理
房地產財務管理細則：發票和收據的使用管理
四、 發票和收據的使用管理
1、應對發票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發票及收據，造成后果由發票保管人負責。
2、發票及收據由財務部統一負責收發及建檔保管建立收據消號制度，財務人員應逐一消號，及時發現問題并及時糾正。
3、必須按發票管理規定，正確使用發票。發票和收據不得轉借、轉讓，不得代其他單位開發票。
4、發票及收據的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚準確真實不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發票及收據，并在誤填的發票或收據（聯次齊全方能作廢）上注明“誤填作廢”。 如收據僅作臨時收款用途，業務完畢后需出具發票的，開具收據時，應在備注欄內注明：發票開具時本收據自動作廢。
5、發票丟失應立即向主管稅務機關和項目負責人報告，并登報予以公告。
6、不得填開大頭小尾的發票，不得代開發票。
7、項目收入必須憑合法的發票或項目收據入帳，凡與本項目成本、費用、資產有關的付出，均應索取合法發票。