師大后勤發展總公司財務管理實施細則
為了進一步加強總公司的資金管理,規范財務制度，在總公司[20**]14號文件規定的原則下，結合各行業公司的特點，特制定總公司的財務管理實施細則：
一、各類經費審批程序及權限：
1、總公司所有的人員經費（工資、崗位津貼、效益工資、各類補貼等）發放，以總公司人力資源部核定的人員為準；根據各部門內部分配辦法，由部門主要負責人審核，報分管領導審批。
2、部門的各類分配管理辦法，需經征求部門員工意見，報總公司審核同意后報財務備案方能執行。各部門增減人員（含非校編職工），都必須經過人力資源部同意備案，否則財務結算中心有權不予支付一切費用。
3、總公司直屬的接待費、宣傳費、培訓費、車輛費、會務費、社會保障費，勞保用品費、離退休管理經費、各類規費等由公司總經理審批。
4、總公司的職工福利費、工會經費開支，在總公司核定的預算范圍內，由總公司工會主席審批。
5、總公司內所有辦公、經營設備、固定資產、低值易耗品、維修、裝修物品等的申購，按總公司資產設備管理辦法執行。申購時應填寫部門、名稱、數量、單價、所需金額及用途，報總公司辦公室審核，經總經理審批后，交配送中心統一集中采購，配送中心應按審批數予以配送。
6、總公司的對外投資、對外借款（含各部門積累資金），均需總公司辦公會議通過，總經理簽批后予以執行；總公司投資改造的項目，各部門要提交項目報告，進行可行性分析論證說明，經辦公會討論。50000元以上工程按規定進行招投標，并報學校紀委監察處審核。
7、各部門人員經費、業務接待經費開支，在核定范圍內，由各部門主要負責人審核報分管領導審批，交財務結算中心核對并發放。各部門的各類運行經費開支，則按各部門的運行特點、方式，分別制定審批程序（附件1）后執行。各項經費超計劃開支，則須報總經理審批。
8、按規定創收留存用于人員獎勵部分的各種費用開支及非在編人員培訓費由分管領導審批。
9、各部門的會務費、差旅費等外出開支費用報銷，按有關標準執行，在規定的范圍內，由財務結算中心預先審核后經分管領導審批。
10、各部門自行組織工會活動或福利，在人員經費中支出，由分管領導審批。
11、總公司所有的經費開支，都應符合規定的審批程序，各類報銷憑證應具備經手、審核、審批三者（購買物品還需加驗收人）簽字，應注明事由及開支渠道，簽字用鋼筆或簽字筆。
12、總公司、各行業公司及部門簽定的各項經濟協議，應符合相應規范及審核程序，需及時報財務結算中心備案，便于財務監督執行。
13、部門各類經費，按計劃執行，人員及運行經費分別核算，校編人員與非校編人員按計劃開支，不予通用；運行經費一般情況下不予通用，特殊情況確需通用，請先報財務經理審核后經總經理審批。
14、各部門對倉庫庫存物品的盤盈、盤虧，不得自行處理，應提出情況說明及處理意見，報財務結算中心審核，分管領導審批，金額超過1000元則由總經理審批。
二、支票的收支使用
1、各部門以支票形式收到的各項收入款，應及時上交財務結算中心入帳。
2、各部門使用支票，須先到財務結算中心填寫用款申請單，以“附件1”規定的程序審批，方可領取并登帳簽發。
3、支票領出后，一般須在七天內辦理結報手續，如支票遺失須及時與財務結算中心聯系，辦理掛失、查詢等手續，造成經濟損失的，視程度將予以賠償，支票無故作廢，按開票金額的1%提取工本手續費。
4、嚴格審批、領用程序，不得簽發空頭、空白支票。
三、現金的收支使用
1、各部門的各類現金收入，應及時足額上交財務結算中心，結算中心應及時存交銀行，各行業公司部門不得私設“小金庫”，嚴禁私自挪用公款。
2、現金結算實行“收支兩條線”分別核算，各項現金收入必須及時上交，各部門不得坐支現金，不得白條抵押現金。
3、各種現金報銷憑證必須完善審批手續，在規定的時間內（一般為費用發生后一周），到財務結算中心辦理報銷手續。
4、現金報銷發票金額一般不得超過200元，超過200元的須事先申領轉帳支票，遇特殊情況，應與財務結算中心聯系，否則，財務結算中心視情況有權拒絕現金報銷。
5、各部門需用大額現金，應事先與財務結算中心經理聯系預約，各部門需財務派出人員幫助收費工作，應事先與財務協商確定時間、收費項目、標準等。
四、臨時借款及備用金的使用
1、嚴格控制臨時采購、差旅費、活動費等借款數額，各種預支借款，均須經財務結算中心經理及分管領導審批，方可辦理，在工作完畢后七天內辦理結報手續，逾期不報，從部門或經辦人次月崗位津貼中扣回。
2、因工作需要而領取定額備用金作零星開支的部門，應提出書面申請，報總經理同意。
3、采用定額備用金制，應嚴格在標準范圍內開支，及時到財務結算中心結報，并于每年年底歸還。
4、嚴格按規定使用備用金，不得公款私用，如因工作疏忽而造成經濟損失，應由當事人自行負責并賠償損失。
五、各種報銷憑證的規定
1、各項費用報銷，均須提供真實、完整的原始憑證。
2、各種開支發票、憑證的報銷，應為稅務部門監制的統一發票憑證，各類綜合性發票需隨附明細清單。確系無法取得發票,應使用無據證明并完善驗收、核準手續。
3、各行業公司的報銷憑證，應注明用途及開支渠道，以便于財務結算中心進行單項成本核算。
六、收費管理
1、各部門需要收費項目，須提出書面報告，并提供有關政策、行業規定等依據或正當理由及費用管理辦法，經總公司、學?；蛴嘘P物價部門批準同意后，方可收費。
2、收費部門在收費時，必須向交費人或單位開具由總公司統一規定使用的各類發票，未經批準禁止使用收費部門自購或自制的收款收據。
3、各類收費必須納入總公司財務的統一管理，嚴格遵守現金管理規定，嚴禁各部門自收自支，設立小金庫。對未經總公司批準或不按有關規定及收費許可證上的批準項目和標準進行收費，單位和個人有權拒付。
4、凡不按規定審批程序有關規定而自行收費的一律按亂收費論處，對亂收費所得全部沒收；對私自提供收費標準、增設收費項目的部門勒令糾正；對亂收費部門要追究經辦人或部門負責人的責任，并視情況處以經濟處罰。
七、發票及各類票證管理的規定
1、票據的領用
?、倏偣舅衅睋òòl票、收據及各種浴票、餐券、201卡等有價定額票證），統一由財務結算中心專人專職負責管理、發放、領用、結報手續。
?、诟鞑块T應確定專人負責票據的領用、結算、保管等工作，領用各類票據時，應先填寫票據領用單，并登記領用時間、領用票據的類別及數量，并簽字或蓋章。
2、票據的使用和結報：
?、俑鞑块T領用的各種發票、收據在使用時，應按規定收費標準及范圍，正確填寫各種發票、收據，不得開具虛假發票，不得用白條收取各種款項，及時足額上交各種收費。
?、诟鞑块T票據結報時，財務結算中心應對領用的各種票據逐一進行核對、審核，再予以結報。
?、圬攧战Y算中心負責按規定及時到學校計財處或財政部門辦理有關票據的報、核銷手續。
3、票據存根的保管：
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票據存根的管理和保存，便于上級有關部門的監督檢查，加強公司內部財務監控管理。
?、诟黝惼睋娓?，應分類按順序分別裝訂成冊，根據規定的年限給予保存，未經核準不得銷毀。
八、財務稽查制度
1、稽查范圍：總公司范圍內所有相關經濟往來，包括收費標準、倉庫保管、經濟合同協議的執行等情況。
2、稽查方法：定期或不定期自查、抽查。
3、稽查結果：對稽查結果做分析說明，并填寫稽查情況報告表，反饋給對應部門,各部門對稽查結論有異議或需情況說明的，應及時提出。報告經總經理審定后,通知相關部門執行。
九、固定資產、低值易耗品攤銷
參照國家有關固定資產、低值易耗品的分類折舊辦法，以總公司關于固定資產管理文件為依據，按月計提折舊或攤銷費用。
十、加強財務管理的注意事項
1、各部門必須按照計劃開支經費，以“增收節支，量入為出”為經費使用原則，嚴格遵守財務制度，加強對本部門各項經費的管理與使用。
2、根據財務規章制度，，發票及收據的印章，由財務結算中心統一提供和管理，各部門不得私自用公章或其它印章對外收取任何費用。
3、各部門不得自行在銀行開設帳戶及各類儲蓄本（卡），如遇特殊情況，應事先與財務聯系，經同意方可辦理，否則按“小金庫”查處。
4、財務結算中心應定期向各部門提供財務報表及財務分析，對報表及財務分析有異議或不時之處，財務結算中心應予以解釋說明；財務結算中心要做到實事求是、真實地反映情況。各部門核對本部門的財務情況，應經分管領導同意，不得核查其他部門。
5、明確職責，各部門對本部門所提供的任何憑據負責，明確職責，財務結算中心所提供的任何數據資料，應對總公司負責。
附件1：
后勤總公司各部門經費審批程序
一、總公司辦公室、財務結算中心：
1、人員經費由總公司分管領導審批；
2、辦公費在核定的范圍內，由部門經理審批；
二、配送中心：
1、配送中心的日常運行管理費開支，在核定的范圍內，單項開支金額在200元以下，發票金額500元以下，由部門負責人審批，超出此范圍，則由分管領導審批。
2、每月采購物品結帳，在具備經手、驗收、核對等各相關程序后，發票金額在20000元以下，由部門負責人審批，超出此范圍，則由分管領導審批；（屬于招標范圍的物品、設備除外）
3、各類采購物品所收的禮金（禮品折價），折價款應及時上繳財務結算中心，設立專項基金帳戶，開支使用由公司總經理審批；
三、物業管理公司：
1、各物業公司的維持費用，在總公司核定的開支范圍、定額內，單項開支金額在200元以下，發票金額500元以下，由部門負責人審批，超此范圍，則由分管領導審批。
2、各物業公司的創收成本開支，及創收分配中屬于部門留存費用使用的由部門經理審核，報分管領導審批。
3、各物業公司的各類專項工程結算由部門經理審核，報分管領導審批，50000元以上報產業后勤管理處及紀委監察處審批，并隨附工程預決算表。
四、住宿服務公司：
1、公司各部門的辦公、勞保、清衛等各項定額費用，單項開支金額在200元以上，發票金額500元以下，由部門經理審批，超此范圍，則由分管領導審批。
2、經批準實施的各項房屋、設備等維修費用，按預決算單項金額500元以下，由部門負責人審批，500元以上至5000元，由分管領導審批，5000元以上則報總經理審批，并隨附立項審批表和工程預決算表。
五、飲食服務公司：
1、公司的各類辦公、低耗品、勞保、維修費等定額費用，單項開支金額在500元以下，發票金額在1000元以下，由公司主要負責人審批，超此范圍，則由分管領導審批。
2、公司對特困生的困難補助費，由公司主要負責人審批，并附具體附件。
六、商貿服務公司（含靜湖貿易公司）：
1、公司的各類辦公、低耗品、勞保等費用，在總公司定額內，單項開支金額在200元以下，發票金額在500元以下，由公司經理或主要負責人審批，超此范圍，則由主管副總經理審批；
七、體育工程公司審批程序：
1、公司進行校內工程的各項辦公經費，在總公司核定的開支范圍、定額內由公司經理審批。
2、公司進行校內工程的各項材料、工程預（決）算等開支，由公司經理審批，報分管領導審批。
3、公司進行校外工程的各項人員、運行等各類經費，在符合開支標準規定范圍內，由公司經理審批。
八、幼兒園審批程序：
1、幼兒園辦公、會議、水電、維修、接待等各類費用在由部門負責人審批，1000元以上則由分管領導審批。
2、幼兒園伙食費、代管費?？顚Ｓ?，由部門負責人審批，學期末多退少不補。
3、添置幼兒玩具、園舍設備投入等，單項開支金額在3000元以下，由部門負責人審批，超出此范圍，則由分管領導審批。
附件2:
后勤總公司會計電算化管理暫行辦法
為了確保會計核算的正常運行及安全，加強會計信息處理和保存中的效用，根據財政部有關規定結合本單位具體情況制定本規定：
一、軟件維護管理
會計核算軟件是用于完成會計業務的軟件及其有關資料，財務結算中心采用會計電算化軟件，必須經過三個月計算機與手工雙軌進行會計核算試運行和考核合格才能正式啟用計算機記帳。
1、會計軟件的維護是指保證會計軟件所屬設計功能正常完成功能實施的程序修正，會計軟件參數調整和會計數據的更正與恢復等工作；
2、會計數據的更正與恢復一般由系統維護人員負責，其他操作人員一律不得進行維護操作；
3、財務結算中心在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份，并分別放在總公司辦公室（或機房）、結算中心經理室；
4、財務結算中心必須加強會計軟件、會計數據的安全與保護工作，應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員的操作權限的密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄露。
二、硬件維護管理
1、會計電算化硬件設備由計算機主機、顯示器、打印機等組成，專門用于會計電算工作，其他部門不得使用或占用；
2、會計電算化設備專門用于運行帳務處理系統、報表處理系統和其他會計事務處理，任何人員不得將其用于游戲及個人文字處理，不得用于對外服務；
3、為了保護計算機不受病毒干擾，所有軟盤必須先進行病毒檢測和消除病毒操作才能進行其他操作；
4、硬件設備的啟用必須遵照以下順序：首先開總閘開關；其次開UPS電源設備；第三開打印機；第四開顯示機；第五開計算機主機。
5、計算機和打印機要定期進行硬件設備的檢測工作，操作人員應定期清洗計算機的打印機上的臟物。
三、帳務處理制度
1、結算中心應在每年年初或上年末建立新的會計年度的完整的財務文件，根據現行財務制度運用當前在用系統的規則，正確地設置全部級次的會計科目；
2、任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證，摘要應規范填入，在機器上填制的記帳憑證編號應當連續。編號出現間斷的，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章；
3、記帳憑證必須經過復核人員簽字后，才能根據其登記帳簿，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章；
4、總帳、明細帳及現金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據審核人員審查并準許報銷的憑證收入或付出款項，出納人員登記訂本式日記帳；
5、每月需將存儲在機器內的賬簿數據打印輸出為書面賬簿，未滿頁的帳簿數據必須在每年年末全部打印輸出。
四、電算化檔案管理
1、會計檔案包括存儲在磁盤上的會計文件和以書面形式存放的會計憑證、會計賬簿和會計報表；
2、必須經常對硬盤上的會計數據建立軟盤備份，每月備份不得少于一次，不得直接對軟盤上的會計數據
和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數據進行非法操作，妥善保管好會計數據的備份軟盤，備份軟盤應貼上保護標簽并用印章簽封，專人保管；
3、每年根據數量和硬盤空間的大小清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數據，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數據不得清理刪除；
4、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫用結算中心保管一年，期滿之后，編制移交清冊，移交檔案室統一保管；
5、會計檔案的調閱要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經財務經理同意，外單位調閱要有介紹信，經總經理批準，調閱會計檔案不得攜帶外出，若需要復制會計檔案，須經總經理同意簽批。
篇2：健生房地產財務作業細則
第一章 總則
第一條 為完善公司財務制度,規范財務作業程序,根據"財務規則"、"出納作業細則",特制定本細則。
第二條 公司各部門和員工辦理財務事務,必須遵守本細則規定。
第二章 財務開支管理
第三條 報銷單據要求:報銷單據必須合格、完整。發票必須具有稅務或財政監制章、時間、項目內容、大小寫金額、對方發票專用章。無稅務、財政監制章的發票不予報銷。收據一般不予報銷,特殊情況由總經理或有審批權的副總經理審批。
第四條 填制報銷單據要求:按業務內容分類,由經手人分類填寫報銷單,報銷單用鋼筆填寫,附后的原始憑證由經手人、證明人簽名,業務接待費必須說明接待用途、對象;購買實物必須注明實物名稱、用途。
第五條 審批權限及要求:
(一)集團公司
1、開支在壹萬元以上(含),必須報請總經理批準;
2、接待開支在壹仟元以上(含),必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;
3、購買固定資產、(來自:m.airporthotelslisboa.com)工程項目物資,必須報主管副總經理同意后才能購買;
4、審批程序:經辦人填制有關報銷單→部門或項目經理審批→會計審核原始憑證→主管副總經理審批。
(二)×房地產公司
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;
2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須事先報知總經理并由總經理事后補簽名確認;
3、購買固定資產、工程項目物資,必須報主管副總經理同意后才能購買;
4、審批程序:
(1)地產部、工程部、物資部、地盤:
經辦人填制有關報銷單→部門經理審批→會計審核原始憑證→ B副總經理審批→A副總經理審批;
(2)財務部、行政人事部:
經辦人填制有關報銷單→部門經理審批→會計審核原始憑證→A副總經理審批;
(3)A副總經理的開支由B副總經理審核,B副總經理的開支由A副總經理審核。
(4)地盤:
×建公司工程處開工程預付款收據→經辦人簽名→地盤負責人簽名→財務經理審批→主管財務副總經理審批→總經理審批。
(三)××花園
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;
2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;
3、購買固定資產、工程項目物資,必須報部門經理或以上主管同意后才能購買;
4、審批程序:
經辦人填制有關報銷單→項目經理審批→會計審核原始憑證→主管財務副總經理審批。
(四)××物業管理公司
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;
2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;
3、購買固定資產、工程項目物資,開支500元(含)以下由項目管理處主任審批;開支500元以上的由項目管理處審批→公司經理審批;
4、審批程序:
經辦人填制有關報銷單→管理處主任審批→物業公司經理審批→總經理授權人審批。(四)×山莊
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;
2、用款計劃:
C提出計劃→主管財務副總經理審批→總經理審批→D辦理。
3、審批程序:
(1)物資采購:
?、俨少弳T購買物資;②倉管員將物資驗收入庫,在發票上簽名;③采購員填制報銷單;
?、蹺在報銷單上簽名確認;⑤F對報銷單進行審核;⑥C對報銷單進行審批。
(2)工資發放:
?、貳填制考勤并簽名;②G根據考勤表填制工資表;③C對工資表進行審批。
(3)工程款結算和支付:
?、僭诟魇┕ぐ嘟M工程完成后,由H根據工程完成情況,扣除已預支的生活
費和已領用的材料費,填制各班組工程結算單;②由負責該工程的施工員在工程結算單上簽名確認;③E在工程結算單上簽名確認;④C對工程結算單進行審批;
(4)銷售費用開支:
?、俳涋k人填制報銷單;②C審批;
(5)收款與開支:
所有收款每天收入→報A副總經理審核→D入冊→按指定帳目存款(現金存折)。
4、C的開支由F審批,F的開支由C審批。
第六條 報銷內容、金額必須真實,如有弄虛作假,一經查出,將嚴肅處理。
第七條 財務報銷期限:
所有開支原則上三天內要報銷,最長不能超過一個星期。
第三章 借款管理
第八條 私事一律不予借支公款。凡因業務需要借公款的,必須先填制"借款單",附項目預算資料或者費用開支預算資料,根據借款用途及借款金額大小,報經相關主管批準后,財務部門或相關部門予以辦理。業務完畢后三日內,特殊情況一周內,必須辦理報銷手續,并歸還余款。
第九條 審批權限:
(一)集團公司
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;
2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;
4、借款用于購買固定資產或工程項目物資的,其金額無論大小,必須報送主管副總經理或以上主管批準。
(二)×房地產公司
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;
2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;
4、借款用于購買固定資產或工程項目物資的,其金額無論大小,必須報送主管副總經理或以上主管批準。
(三)×花園
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;
2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經項目經理批準后,方可借款。
(四)×物業公司
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;
2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;
(五)×山莊
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;
2、借款金額在壹萬元以下,報經工地負責人批準后才能借支;
3、各班組預支生活的,工地施工員按所負責的每個班組填寫借支單,工地負責人批準后才能借支;
4、工地采購員經工地負責人批準后,備壹萬元的備用金,用于處理突發性機械故障的零配件等急需品。
第十條 借款原則:前款不清,后款不借。
第十一條 催報帳規定:借款人在業務完畢一周后不報帳,財務部應口頭催報,一個月仍不報帳的,財務部通知總經理,并在其工資中扣還借款。
第四章 財務報表的報送
第十二條 各項目會計每月要編制一份財務報表,分別報送總經理、 副總經理和財務部,匯報本單位經營成果和財務狀況。
第十三條 物業管理公司的財務報告,另須報送I經理。
第五章 附則
第十四條 廣東×經貿發展有限公司財務作業參照×房地產開發有限公司財務作業規定執行。
第十五條 本細則的修改、補充、解釋權歸集團公司總經理。
第十六條 本細則從發布之日起施行。
附:各部門、項目及個人備用金定額標準:
物資部:壹萬元
伙房:壹萬伍仟元
司機:壹仟元
J先生:壹仟元
×辦公室:伍佰元
篇3：房地產財務管理細則:資金使用審批程序
房地產財務管理細則：資金使用審批程序
五、資金使用審批程序
1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權限應成立書面文件，形同合同或協議。
2、財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。
3、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。
4、所有原始單據上業務經辦人必須簽字。
5、會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、工程款支付
1）工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批準，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2）工程款報銷單據：建筑筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。
3）工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批并報雙方董事長或總經理確認批準，留檔財務室，財務室準備資金。
4）工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。
5）根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）
7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。
8、其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批準，會計復核后，出納方可付款，借款人應在業務結束后及時報帳。
9、其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。
10、工資單由項目負責人簽字后才能發放。
11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由項目部統籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報項目負責人審批報銷
12、通訊費
固定辦公電話費用采取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。
移動電話費采取電話補貼形式在工資中發放，具體標準由項目負責人制定。
13、車輛維修、使用費
由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發放。
14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
六、報表及審計
1、報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。
2、報表時間：每月20日前
3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。
4、報表審核：項目財務部負責人。
5、除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。
6、內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。