建設集團公司財務管理部副總監崗位說明書

　　崗位標識

　　崗位名稱定員上級主管崗位編號

　　財務管理部副總監1人財務部經理

　　任職

　　條件學歷專業工作年限年齡技術職稱

　　本科以上財會類10年以上50歲以下高級職稱

　　工作

　　職責協助財務部經理做好公司財務的會計核算，行使財務監督權力。

　　工作內容（管理流程）

　　職責1：會計工作

　　·負責建立公司會計核算的制度和體系。

　　·負責公司的收入、成本、費用的會計核算，并匯總各分公司的會計核算形成公司的匯總財務報表。

　　·嚴格執行財務管理規定，審批報銷各種發票單據。

　　·負責安排部門員工的工作，并進行檢查、總結、督促和配合經理及時處理帳務。

　　·負責公司的財務管理及稅收分析工作。

　　·制訂工資管理及發放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上繳公司財務部。

　　·組織編制費用計劃及費用計劃完成情況的分析說明。

　　·定期對應收款進行清理，及時收回個人或單位的欠款。

　　·建立工程價款臺帳及其他往來帳,經常與業主對帳,協調處理好與業主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款。

　　·負責會計憑證、帳簿、報表的復核工作。

　　·定期或者不定期進行綜合分析和專題分析。

　　·保證會計核算真實，會計資料完整。

　　職責2：內部管理

　　·主動協助經理開展工作，經理有任務或外出時受經理委托負責部門的工作。

　　·協調與各部門的關系，指導處理在會計核算中出現的問題。

　　·負責管理集團向下屬企業委派的財務人員，定期聽取其工作匯報并組織業績考核。

　　·完成領導交辦的其他工作。

　　職責3：分公司財務管理

　　·負責分公司的收入、成本、費用的會計核算。

　　·負責分公司的財務管理工作，并接受公司財務部門的監督檢查。

　　·負責催收下屬企業財務資料，并定期編制合并報表。

　　·負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。

　　職責4：稅務工作

　　·協助財務經理進行稅收籌劃，合理避稅，負責收集稅收政策、辦理各項稅收減免等涉稅事宜。

　　·負責協調和配合上級審計部門、集團稽核部門、中介機構審計檢查工作、資產清查工作及稅務稽查工作。

　　·負責校辦企業各項統計工作。

　　執行主要制度·公司企業管理制度

　　.公司企業管理程序

　　.總裁各項指令

　　崗位考核

　　要素·會計核算。

　　·應收帳款。

　　·內部管理。

　　.年中崗位考核和年終績效考核、總結。

　　崗位

　　標準知識要求技能要求

　　財會類專業，精通財務專業知識。

　　為人正直，工作嚴謹，認真仔細，責任心強。有良好的財務分析能力和溝通能力。有豐富的財務、稅務經驗，熟悉財務管理流程。

篇2：資產經營管理公司子公司財務管理辦法

　　資產經營管理有限公司子公司財務管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為加強對成都**資產經營管理有限公司(以下簡稱總公司)下屬全資及控股子公司(以下簡稱子公司)的管理，確保子公司規范、高效、有序運作，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》、《成都市國有資產監督管理委員會關于加強市屬監管企業財務管理的通知》及國家相關法律法規的要求，結合本公司實際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱子公司是指依法設立的具有獨立法人主體資格的全資子公司(總公司持股比例為×××%)、控股子公司(總公司持股比例超過××%)及相對控股子公司(總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質控制權)。

　　第三條總公司各職能部門應依照本辦法及相關內控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導、監督等工作?？偣疚芍磷庸镜亩?、監事、高級管理人員對本辦法的有效執行負責。

　　第四條各子公司可遵循本辦法規定，制定符合自身行業特點及管理要求的財務管理實施細則，報總公司財務融資部備案后實施。子公司控股的其他公司，應參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務管理制度，并接受總公司的監督。

　　第二章財務管理組織機構

　　第五條本公司實行“統一管理、分級核算、層層負責”的內部財務管理體制。建立以總公司財務融資部為中心，對各下屬子公司財務部進行業務管理及指導，各下屬子公司財務部在本單位總經理領導下依法對財務管理及會計核算進行有序管理的財務管理體系。

　　第六條子公司的財務負責人實行由總公司派駐管理，對其實行雙重考核，即由總公司財務融資部考核其綜合業務工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關領導了解其工作表現，二者相結合得出子公司財務負責人的考核結果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務負責人實行輪崗制，由總公司財務融資部根據工作需要提出輪崗意見。

　　第七條每月財務報表編制完成后，子公司財務負責人需向總公司財務融資部經理述職，述職內容由總公司財務融資部規定?？偣矩攧杖谫Y部定期召開公司財務工作會議，以指導子公司的財務工作。

　　第三章會計制度

　　第八條公司統一執行中華人民共和國《企業會計制度》及其補充規定。

　　第四章資金管理

　　第九條庫存現金管理

　　現金出納必須做到日清日結，隨時清點庫存現金，不得挪用現金、坐支和以白條抵庫?，F金支取必須依照合法票據并通過公司審批程序，超過現金結算起點的應通過銀行劃轉。嚴禁私設小金庫。

　　第十條銀行存款管理

　　(一)子公司銀行賬戶必須按國家相關規定開設和使用，且僅供本公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

　　(二)公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經總公司批準，本辦法執行前已經開立的需報總公司備案。

　　第十一條資金計劃管理

　　(一)公司實行資金使用計劃管理，總公司根據各子公司具體經營特點及管理要求，下達各子公司總經理審批權限。子公司預算內資金的使用由子公司總經理及財務經理簽批，預算外開支及超出子公司總經理審批權限的資金使用，須經過總公司審批后方可執行。

　　(二)子公司月度資金使用計劃須結合當月財務預算在年度預算范圍內按部門和項目編制，子公司財務部匯總平衡上報總公司審核批準后下達執行。

　　第十二條應收款項管理

　　(一)各子公司需根據內部會計控制規范的要求，建立健全適合本單位財務特點及管理要求的應收款項及預付款項內部管理制度，并將其報總公司備案。

　　(二)企業發生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。

　　第五章籌資管理

　　第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎上，確定下年度籌資規模和籌資結構，并編制下年度籌資預算及籌資方案(包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等)上報總公司?？偣緦Ω髯庸矩攧諣顩r及經營成果進行總體平衡后，確定各子公司的籌資規模和方式，并下達給各子公司。

　　第六章對外投資管理

　　第十四條子公司應嚴格按照《成都市國有企業投資管理暫行辦法》的要求進行各項對外投資管理。

　　第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關事項，按照總公司相關制度執行。公司對外投資行為統一由總公司戰略投資部負責，對外投資必須事前進行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經總公司審核后報市國資委審批。

　　第七章對外擔保行為管理

　　第十六條公司對外擔保必須符合《中華人民共和國擔保法》及市國資委的相關規定，經總公司審查并報市國資委批準后方可執行。

　　第十七條貸款擔保是企業的潛在負債，預期可能會給公司帶來一定風險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔保。

　　第十八條總公司財務融資部建立對外擔保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔保事項進行核查，并跟蹤其發展變化。各子公司財務部應建立本單位擔保項目明細檔案，并進行跟蹤監督。

　　第八章財務預算管理

　　第十九條財務預算管理體系

　　公司實行全面預算管理(具體內容見總公司相關文件)，總公司預算管理委員會負責審查批準子公司財務預算方案，協調預算的執行、調整、檢查、考核工作，總公司財務融資部負責預算管理的日常工作。各子公司財務部為本單位預算管理部門。

　　第二十條子公司預算內容和編制要求

　　(一)子公司預算內容

　　子公司預算分年度、季度、月度，預算體系包括業務預算、籌資預算、資本預算及財務預算(利潤預算、資產負債預算、現金流量預算)。

　　(二)子公司年度預算編報時間要求

　　×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預算草案;

　　×、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標利潤、資產負債率、資產回報率、壞賬損失率和投資收益率等預算指標，并下達給各子公司;

　　×、各子公司按照總公司批復的各項預算指標，對預算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。

　　(三)子公司月度預算編報時間要求

　　×、各子公司在預算月份前一月××日前，向總公司編報月份預算草案;

　　×、總公司預算管理委員會在每月××日召開預算審核會議，確定各子公司預算月份指標，并在每月××日下達。

　　第二十一條子公司預算執行情況分析與考核

　　(一)預算執行情況分析。子公司財務部對預算的執行情況按季度進行分析，對當期實際發生數與預算數之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進措施。

　　(二)預算執行情況考核?？偣绢A算管理委員會及相關職能部門負責對預算執行情況進行考核，考核的內容包括預算完成情況、預算編制準確性與及時性等指標。具體考核辦法總公司另行下發。

　　第九章資產管理

　　第二十二條子公司每年應對各項資產進行全面清查，編制財產清冊和債權債務清單?？偣緦ψ庸举Y產清查工作進行定期和不定期檢查。

　　第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預算內自行購買，但必須雙人經辦。對固定資產和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續，建立管理臺賬。

　　第二十四條子公司按照財政部有關規定，制定具體的存貨及固定資產管理辦法，報總公司批準后執行。

　　第二十五條子公司發生的資產損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權投資損失、固定資產及在建工程損失、擔保(抵押)等損失，應及時予以核實，查清原因，分清責任，按照現行財務制度做好賬務處理工作，并報總公司備案。經政府有關部門及總公司審批的具備資產核銷條件的資產，應及時進行賬務處理。

　　第十章中介機構聘用管理

　　第二十六條公司根據經濟活動的需要，聘用中介機構進行審計、評估、提供咨詢及法律服務等，統一按照成都市國有資產監督管理委員會《中介機構聘用管理暫行辦法》的要求進行。

　　第十一章重大事項報告制度

　　第二十七條子公司經營管理中的重大財務事項(包括合并、分立、轉讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔保、固定資產處置、工資總量及分配原則、財務預算、利潤分配等)，報總公司審核確認后，再按公司章程規定的程序批準、執行。

　　第二十八條由于關聯交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財務風險，故各子公司在關聯交易發生前須專項報告總公司，經審批后方可執行。

　　第十二章利潤分配管理

　　第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。

　　第十三章財務報告

　　第三十條公司按照《企業會計制度》的規定，定期編制財務報告，各下屬子公司須定期向總公司進行財務匯報，其具體要求如下：

　　(一)財務報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應包括：主表、附表、附注。編表說明應對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產、負債、權益結構比例的主要項目做出明確注釋。對于資產抵押、擔保、訴訟、票據貼現等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。

　　(二)子公司會計報表應包括如下幾種：

　　×、資產負債表(年、季、月)

　　×、利潤表(年、季、月)

　　×、現金流量表(年度)

　　×、主要銷售利潤明細表(年、季，商業企業填報)

　　×、主要業務收支明細表(年度、工業及服務型企業填報)

　　×、企業資金運用月報表(年、季、月)

　　×、貸款償還情況表(年、季、月)

　　(三)會計報表月報必須在月度終了××日內上報，季度終了后××日內上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內上報。

　　(四)各子公司財務部在季度財務報表編制完成后，須編制相應的財務分析報總公司。季度財務分析應隨同財務報表同時上報，半年度及年度財務分析在半年度或年度終了后××日內上報。

　　第十四章罰則

　　第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關經營管理人員追究責任并進行相應的處罰，具體罰則見總公司相關考評制度文件。涉及違反有關法律法規者，追究法律責任。

　　第十五章附則

　　第三十二條本辦法制定、解釋、修改權歸總公司財務融資部。

　　第三十三條本辦法自總公司總經理辦公會審議通過之日起執行。

篇3：房地產財務管理制度

　　總則

　　一、為加強公司的財務管理,規范會計核算工作,統一管理各項資金,正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果,提高公司經濟效益,根據法律、法規、公司章程級公司董事會有關決議,制定本制度。

　　二、財務部系公司職能部門,公司財務部有權對財會人員進行考核,并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵,對不稱職的財會人員進行撤換。

　　三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度,做好財務管理基礎工作,如實反映企業財務狀況,依法計算和繳納國家稅收,保證股東權益不受侵犯。其基本任務時,做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金,提高企業效益。

　　四、公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規得情況,及時發現存在的問題,并分析產生原因,提出解決的辦法和措施。

　　五、逐步采用現代化管理辦法,如責任會計、目標利潤、計算機管理等,不斷提高財務管理水平和工作效率。

　　六、財務人員應當好公司領導的參謀,為公司聚財、理財、用財出謀劃策,嚴格把好財務收支關,為提高公司效益努力工作。

　　■財務機構及人員設置

　　(一)依照健全、有效的原則設置財務會計機構,配備財務會計人員,依法辦理財務會計工作。

　　(二)財務人員因故離辭職時,須辦理交接手續,不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先征得公司領導批準,(來自:m.airporthotelslisboa.com)并辦理財務人員登記手續。

　　(三)公司根據實際需要,設置財務部級財務部經理,主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名,董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位攝制。

　　■財務會計制度

　　(一)人員考核:

　　1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。

　　2、公司財務部應建立財會人員考核檔案,作為晉級及獎懲的依據。

　　(二)財務部制度的建立:

　　1、財務部應根據中國有關法律、法規、公司章程級和公司具體情況,指定公司財務制度,包括財務收支管理、固定資產管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理制度。

　　2、公司的財務制度應報公司董事會批準。

　　(三)財務工作要求:

　　1、公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限,定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。

　　2、公司財務部應于每月七日前向公司領導報送財務報表。

　　3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度"收支計劃表","資金支付預算表",待公司董事長批準后按批準額執行。

　　4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶;應定期核對帳戶,定期財產清查,保證帳實相符;應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真實性、完整性和及時性。

　　■資金管理及成本、費用管理

　　一、資金管理

　　(一)公司用款按用款計劃撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款,帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準部的退款。

　　(二)非計劃用款要專門向公司領導請示報告。

　　(三)公司接到董事長簽字之調配資金通知,應立即照辦,不得延誤。

　　(四)公司將非公司業務之用的資金調出公司系統,應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知,需補辦書面批準手續。(來自:m.airporthotelslisboa.com)非經董事長批準將資金調出系統,有關人員以嚴重過失論處。

　　(五)各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自進行外匯買賣業務。

　　(六)公司要積極籌措、運用和管理好各類資金,保證工程項目的需要。

　　二、成本、費用管理

　　(一)公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續,公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項,辦理付款手續,對未經申報及申報后未經批準的款項,即不符合財務手續的款項,財務部有權拒付。

　　(二)嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算,應進行全過程管理和控制,努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。

　　(三)財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位,分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄,應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經管部必須和財務部對帳,經財務部確認實際付款情況后,方可付款。

　　(四)公司的管理費用,包括:辦公費、業務費、工資、房租等,采取在經董事會批準的預算內,按實報銷的形式,由總經理批準、財務部負責執行,公司財務部控制使用,不得隨意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如:稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發生實單獨申報預算交董事會批準。

　　(五)購入的低值易耗品,一次性攤入費用后,應有辦公室相應建立實物臺帳。

　　(六)重視固定資產的管理,所有固定資產由辦公室登 記造冊,專人管理和使用,每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作,節約修理費用,防止毀損和盤虧。

　　(七)對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經濟管理工作實施辦法執行。