公司廣告開支預算常用方法

　　-般來說，廣告開支預算方法常用的有以下幾種

　　1。銷售量預算法

　　這種方法是以-定的銷售數量為廣告預算的參考依據。具體計算方法如下：

　　假定企業出口一批高級茶具，每套價格為120元、其利潤為52元/套。如果每月多銷售100套，則多得利潤5200元。用l000元做廣告，則至少要多支出20套(1000元十52元/套=19.2套)才會收回廣告成本。所以企業可判斷出，只要每月新增銷售量超過20套，做廣告就合算。企業也可通過對市場銷售的預測來決定廣告費用。這種方法簡便易行，但當產品滯銷時，無法獲得產品銷售量的數據，因而也存在著缺陷。

　　2。銷售額百分比法

　　這是按計劃銷售額一定百分比決定廣告的費用的方法。其比例大小要視毛利率的高低而定。例如，如果-出口企業計劃明年銷售額為1000萬元，如用百分之五的比例，那么企業用于廣告的支出費用就為50萬元。

　　這種方法也比較簡便，但廣告費百分比較難確定，需要對一定時間的廣告費與銷售額作深人的統計分析才可能做出。

　　3。目標任務法

　　這是一種在明確廣告目標、媒體、使用頻率等的情況下進行測算的方法。

　　假設廣告目標設計要增加一千名婦女看廣告，經調查計算出每增加一個婦女視聽廣告，平需要花一元，一個月預計重復十次，則每月廣告費用為一萬元。計算公式為：

　　廣告費=日標人數×平均每人每次廣告到達的費用*廣告次數

　　這種方法是一種比較科學的方法，能適應市場行銷變化而靈活地決定廣告預算，但這種方法經常忽略了企業的財務能力而使廣告支出變成公司財務上的重大負擔。因此，在應用這種方法時，仍應參考銷售額百分比法，使廣告預算切實可行。

　　4。廣告收益法

　　這沖方法又可分為廣告收益遞增法和廣告收益遞減法兩種預算方法。收益遞增法是以一定的收益比率作為預算依據。如某出口企業廣告預算占銷售總收入的1.25%，如果增加廣告開支1倍，銷售總額也增加1倍，從而使企業總利潤增加，企業可據此關系來確定廣告費用。另外，由于銷售額在很多情況下不會隨廣告費用支出的增加而完全等比例增加，這時就可采取收益遞減法來確定廣告預算支出，即當產品需求量處于飽和時，廣告費用應限制在最佳銷售額以下。例如，當廣告費用為50元時，銷售額為4000元;當廣告費用增加到150元時，銷售額增加到8000元;當將廣告費用提高到200元時，銷售額僅增加到8500元，那么企業應選擇150元的廣告費支出。

　　5。競爭對抗法

　　這是一種以國際市場上與本企業處于競爭地位的其它企業廣告費用開支為參考依據，來決定本企業的廣告支出的方法。例如當年日本汽車打入美國市場時，日本廠商的廣告開支是很大的。1969年，與“美國汽車公司”花費120D萬元推銷27萬輛汽車相比，豐田公司推銷13萬輛汽車用了1350萬元，“日產”公司推銷8萬7千輛汽車花了1000萬元。日本為每輛車所花的廣告宣傳費始終超過美國競爭者的水平，也遠遠超過進入美國市場的其他出口商。

篇2：某客運公司差旅費開支規定

　　客運公司差旅費開支規定

　　第一條保證出差人員工作和生活的需要，貫徹勤儉節約、艱苦奮斗的精神，特制定本規定。

　　第二條出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算?；锸逞a助費和市內交通費實行包干辦法，即按出差的自然(日歷)天數計發。

　　第三條工作人員出差的交通費、住宿費和伙食補助費開支標準:

　　乘坐車、船、飛機和住宿的等級標準一覽表

　　項目　等級標準　職別　火車　輪船　飛機　其他交　通工具　住宿(伙食及交通費補貼)　特區　省級　　地區　地級　市　本市　轄區

　　總經理　軟席　　一等艙　普通艙　按實報銷

　　300(80)　180(50)　120(30)　120(20)

　　副總經理　總監　硬席　二等艙　普通艙　按實報銷

　　240(80)　130(50)　70(30)　70(20)

　　總助　三總師　硬席　三等艙　特批　按實報銷

　　240(80)　130(50)　70(30)　70(20)

　　部門經理　硬席　　三等艙　　特批　按實報銷　180(80)　100(50)　50(30)　　50(20)

　　一般員工　硬席　　三等艙　　按實報銷

　　150(80)　80(50)　30(30)　30(20)

　　說明：

　　1、表中特區指：深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省及北京、上海、天津、廣州等地;

　　2、旅差途中往返的長途交通費，不納入本標準規定范圍，可據實報銷;

　　3、如業務需要住宿需超標準的，總經理可據實報銷;其他人員事先經總經理批準的，可據實銷;

　　4、在出差過程中異地所發生的招待費要匯總后單獨粘貼，一次招待用餐抵減日伙食補貼的三分之一;除接待任務陪同外，員工個人用餐不予另報銷費用;

　　5、伙食補貼與交通費標準：本市轄區分別為8元/天和12元/天，其他地區伙食及交通費補貼各占50%。

　　超標乘坐交通工具，由副總以上級別領導批準，否則不予報銷;

　　6、省外縣級地區按地市級標準執行。

　　第四條：住宿費開支辦法

　　(一)出差住宿費在規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定標準的部分自理，原則上不予報銷。如業務需要需超標準的，總經理可據實報銷;其他人員事先經總經理批準的，可據實銷。(二)出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿費票據的，一律不予報銷住宿費。

　　第五條交通費開支辦法

　　(一)乘坐火車，從晚上八時到次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過8小時的，可購同席臥鋪票。

　　(二)董事長、副董事長、總經理、副總經理及其他班子成員出差，因工作需要，隨行人員可享受相對高的待遇。

　　(三)出差人員乘坐飛機要從嚴控制。出差路途較遠或出差任務緊急的，經總經理批準后可坐飛機。

　　(四)員工出差期間，未自帶交通工具的，可報銷市內交通費，但報銷每天不得超過規定標準。對出差人員經批準乘坐飛機者其往返機場的長途專線交通費，不納入市內交通費范圍，可據實報銷。

　　(五)董事長、副董事長及其它董事會成員的費用按董事會決議執行。

　　(六)下列出差人員不實行市內交通費包干辦法：

　　到外地參加會議(不包括訂貨一類會議)和各種培訓班的人員;

　　自帶交通工具到省內或縣以下的鄉鎮出差，或由接待單位提供交通工具的出差人員;

　　第六條乘坐火車符合第五條(一)款的規定，而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座位票價(另外加收的空調費用等不計入座位票價之內)的下列比例計發給個人補助費：

　　(一)乘坐火車慢車和直快列車的分別按慢車和直快硬座位票價的60%計發;乘坐特快列車的，按特快列車硬座位票的50%計發;乘坐新型特快列車和新型直達特快列車的，分別按新型特快列車和新型直達特快硬座位票價的30%計發。

　　(二)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果乘硬席座位，也按本條(一)款規定的硬座位票價的比例發給;對改乘硬席臥鋪的，不分慢車、直快和特快，按乘坐臥鋪票價(包括車票價和臥鋪票價)的20%計發。

　　第七條夜間乘坐長途汽車，輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜按第八條(一)款規定的標準，加發一天伙食補助費。

　　第八條出差人員的伙食補助費。

　　(一)出差人員的出差伙食補助費，不分途中和住宿，每人每天按標準補助：省內30元，外省一般地區40元，特區50元(按在特區的實際住宿天數計發伙食補助費，在途期間按一般地區標準計發伙食補助費)。

　　(二)為鼓勵出差人員乘坐火車，并鑒于在途期間伙食費用較高等原因，對連續乘車超過8小時(含8小時)的，可憑車票以8小時為基數，每滿6小時加發20元伙食補助費，以此類推。

　　(三)經總經理批準并與單位簽訂培訓合同，帶薪參加脫產培訓、學習并在學校住宿的，每人每天補助伙食費：省內6元、省外8元、特區30元。

　　(四)在本市境內(不包括武凌源區)出差的補助標準，每人每天補助8元。

　　第九條員工外出參加會議，會議期間的伙食補助費、住宿費由主持召開會議的單位統一支報的，單位則不報銷，也不享受補助。但對到外地參加各單位召開的訂貨、配件、物資分配、產品驗收、鑒定、評比和小型調查研究會等，其伙食、住宿費、市內交通費由會議人員回所在單位按差旅費開支規定辦理。其余有關會場租賃、會議公雜費、空房費等均由召開會議的單位開支，不得開具證明要與會人員分攤議費，轉嫁負擔。

　　第十條員工趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理?？鄢龢藴?，火車按快車(包括特快)票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪票價，符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，按軟席臥鋪票價;輪船按三等艙票價計算，符合乘坐輪船二等艙位的，按二等艙位票價計算，如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住

　　宿和市內交通費。

　　第十一條員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。對弄虛作假，虛報冒領，違反規定的，應按國務院《關于違反財經法規處罰暫行規定》處罰。

　　第十二條本規定自二OO四年九月一日起執行。

篇3：（公司）費用開支標準

>　　企業(公司)費用開支標準

　　第一條 為便于掌握開支，根據有關規定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。

　　第二條 差旅費。

　　(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人;如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

　　(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

　　1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。

　　2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發給。

　　(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發給。

　　(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規定的硬座票價比例發給;但改乘硬臥的，不執行本條(1)款的規定，也不發給軟臥和硬臥票價的差額。

　　3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。

　　4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

　　5.工作人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。

　　6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

　　7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

　　8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發給。

　　(三)員工探親交通費按國家規定辦法執行。

　　第三條 市內交通費規定。

　　(一)市內工作交通費。

　　1.員工在市內聯系業務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。

　　2.員工因在市內聯系業務由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞一律自理，也不另發交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。

　　(二)員工上下班交通費。

　　1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據金額報銷。

　　2.符合條1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發給自行車維修費。

　　3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發放。

　　4.對于不享受交通費補助的職工，經常因公騎私人自行車外出的，經各部門成本中心負責人批準，發給每月10元的自行車修理費。

　　第四條 加班、夜班、值班和誤餐費的規定。

　　(一)加班費規定：

　　1.法定節日(圣誕節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：

　　(本人月工資-浮動工資/25.5×200%)×加班天數

　　2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：

　　(本人月工資-浮動工資/25.5×150%)×加班天數

　　3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經理批準。加班只限于工程搶修，節假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。

　　4.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。

　　5.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作不計加班費。

　　6.加班費經人事部審核后，由財務部發放。

　　(二)夜班費規定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。

　　(三)值班費，市內員工到特區范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發放。

　　第五條 外勤津貼規定

　　(一)生產人員從事露天、井下、高空施工作業按出勤天數，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發，

　　不足2小時者不發津貼。

　　(二)管理人員和工程技術人員跟班作業，可以按生產人員標準領取外勤津貼。

　　(三)工程管理的基建辦及業務部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數每人每天津貼1元(有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發該項津貼)。

　　(四)汽車司機的各類補貼另見專題發文。

　　第六條 其他福利待遇

　　(一)員工醫療費用報銷按有關規定執行。但每單200元以上必須由財務部經理審核。

　　(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據由行政部審簽到財務部報銷。

　　(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。

　　第七條 清涼飲料費規定(發放時間每年5-10月)。

　　1.發放范圍原則上按第六條第三項。

　　2.發放標準由人事部和行政部按批準預算確定，人數由人事部提供，具體由行政部安排報銷。

　　第八條 員工計劃生育按最新印發的有關規定執行。

　　第九條 員工服裝補貼和發放，參照深圳涉外企業服裝補貼和發放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發領帶一條;生產人員按勞動保護規定時限發放勞動防護用品。

　　第十條 對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規定執行(詳見附解)。對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按(84)財外字第610號文的規定執行(詳見附件)。

　　第十一條 由于中央及外省國家機關、事業單位出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費，實行“分項計算，總額包干，調劑使用，節約歸己，超支不補”的辦法，我公司接待內地來深圳出差的，要根據各類人員出差住宿費標準適當安排，不得以任何名義免收住宿費或只象征性收費，公司公關室統一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費--交際應酬費項下列支。國家“關于省級國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定”等文件均見本文附件。

　　第十二條 本規定解釋權在公司財務部。