某房地產開發公司資金審批制度
1.總則
?、?所有款項的支付,須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;
?、?財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
?、?財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;
?、?開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;
?、?往來款項的沖轉(指非正常經營業務),須公司主管領導批準;
?、?非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;
?、?用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
?、?公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支;
?、?涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準。
3.公司差旅費開支制度
?、?公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;
?、?公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具;
?、?公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行: ① 房租標準: A、部門經理以上職員,房租標準為120元/日; B、一般職員,房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。
?、?、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
?、?公司車輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
?、?車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購,以支票支付。需用時應辦理領用手續,并由辦公室建賬予以核銷使用;
?、?公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
?、?公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;
?、?辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
?、?辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;
?、?辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;
?、?公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由辦公室統一安排;
?、?有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定,經總經理批準后報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
?、?公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
?、?公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核,并按本章第1條的規定進行審批支付;
?、?應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準后方可實施;
?、?凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人;
?、?支票領用單、借款單必須由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;
?、?銀行支票如發生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任;
?、?其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
篇2:X房地產公司資金審批制度
某房地產開發公司資金審批制度
1.總則
?、?所有款項的支付,須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;
?、?財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
?、?財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;
?、?開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;
?、?往來款項的沖轉(指非正常經營業務),須公司主管領導批準;
?、?非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;
?、?用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
?、?公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支;
?、?涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準。
3.公司差旅費開支制度
?、?公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;
?、?公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具;
?、?公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行: ① 房租標準: A、部門經理以上職員,房租標準為120元/日; B、一般職員,房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。
?、?、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
?、?公司車輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
?、?車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購,以支票支付。需用時應辦理領用手續,并由辦公室建賬予以核銷使用;
?、?公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
?、?公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;
?、?辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
?、?辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;
?、?辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;
?、?公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由辦公室統一安排;
?、?有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定,經總經理批準后報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
?、?公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
?、?公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核,并按本章第1條的規定進行審批支付;
?、?應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準后方可實施;
?、?凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人;
?、?支票領用單、借款單必須由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;
?、?銀行支票如發生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任;
?、?其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
篇3:醫院資金審批制度(二)
醫院資金審批制度(二)
為規范財務管理秩序,提高資金使用效益,防止損失,杜絕浪費,特根據醫院實際制定本制度如下:
(一)審批原則
根據國家相關財經政策及法規,結合本單位有關規定,本著“厲行節約、勤儉辦事”的宗旨,嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規定,全面把好資金審批關。
(二)資金審批權限
資金使用的審批人為醫院院長,審核人為財務科長,進審核無誤后簽章。
1.各項日常開支(除入庫單),由各有關職能部門報院長審批并經財務科長核準后報銷。
2.各項入庫單支付,由后勤保障科報院長審批,財務科長核準后支付。
3. 壹百元以下的其他零星小額開支,經有關科主任確認,財務科長核準后報銷。超過標準必須經院長審批。
(三)院領導管理范圍
1.人員經費:
(1)工資、津貼、離退人員費用、養老保險、失業保險、醫療保險等:由人事科按上級有關規定下達,財務科執行,由院長管理。
(2)獎金、福利、冷飲費、公積金:由財務科按有關規定執行,由院長管理。
(3)遺屬補助、精簡人員工資:由人事科按上級有關規定下達,財務科執行,由院長管理。
(4)保育費、探親路費:經院辦核實后,由財務科按有關規定執行,由院長管理。
(5)獨生子女費:由財務科按有關規定執行,由院長管理。
2.日常公用經費
(1)信息軟件及維護費,由信息中心掌握使用,設備科監督,院長管理。
(2)郵電費、辦公費、報刊費、稿費、宣傳費、車輛的購置、修理、汽油及汽車養路費、保險費等由院辦室、宣傳科掌握使用,財務科監督,院長管理。
(3)水電費、燃油費、歸口總務科的固定資產、低值易耗品的采購、零星房屋維修、設備維修等由總務科按計劃控制使用,財務科監督,院長管理。
(4)歸口設備科的固定資產、低值易耗品的采購、設備維修等由設備科按計劃控制使用,設備科監督,院長管理。
(5)歸口采供中心的各種物資的采購,由采供中心按計劃控制使用,院長管理。
(6)藥品的采購,由藥劑科按計劃采購,院長管理。
(7)圖書資料購置,由醫療信息科按計劃執行,院長管理。
(8)科研經費開支由醫療業務科按規定掌握使用,院長管理。
(9)醫、護人員的業務進修培訓、會議及包干經費,由所在科室簽署證明意見,醫療業務科按規定掌握審核,院長管理。
(10)職工繼續教育及行政后勤專業技術人員對口專業培訓,參照醫護人員職稱標準,由醫療業務科按規定執行,院長管理。
(11)職工超支醫藥費報銷,由防???、財務科按有關規定執行,院長管理。
(12)招待費由院辦室掌握,院長統一管理。
(13)外聘專家勞務費,由科主任簽署證明意見,醫務部核實,分管院長管理。
(14)工會列支的費用,由工會具體負責人按有關規定掌握使用,工會主席管理。
(15)醫院改擴建工程費用,由分管院長掌握使用,院長管理。
(四)財務資金審批流程
1.凡職工外出進修、培訓、會議及學術包干經費,由經辦人填寫差旅費報銷單,經所在科室負責人簽署證明意見,醫療業務科根據有關規定及管理范圍,報院長審批,審批完畢,醫療業務科把單據交財務科科長核準后,由財務科通知相關人員領款。
2.凡驗收入庫的開支,由相關職能部門負責人確認簽字,按規定時間支付。
3.醫院公派勞務補貼由各科室于次月2日前上報相關職能部門核實,各職能部門報分管院長審核于次月5日前交財務部統一造冊,經院長審批后發放。
4.外聘專家勞務由各科室科主任簽署證明意見后,于次月2日前交財務科,財務收科集齊全交醫務科確認核準后統一造冊院長審批后發放。
5.其他費用開支,經辦人簽字,所屬部門負責人簽署意見,并報院長審核后交財務科長核準支付。
(五)其他有關規定
醫院的各項經濟業務,每項財務開支業務均須按規定經審批后才能執行,審批的開支內容必須符合國家有關規定,審批人權限,必須嚴格控制在權限范圍之內,不得越權審批。
1.建立支票使用登記制,由會計負責登記、核銷。
2.凡超過1000元的各項開支,原則上應以支票支付。特殊情況下確需現金支付的必須經院長同意。
3.各種報銷憑證
必須是正規、合法的原始票據,報銷時需填寫票據報銷單,注明報銷內容、經辦人、審核人、審批人簽名齊全。外出進修、學習、會議、學術包干費等,應填寫差旅費報銷明細單。
4.設備、藥品、材料采購和基建項目投資按相關流程和規定執行。
5.預支款應從嚴控制。公出差旅費借款由借款人提出書面申請,須經分管院長同意,院長審批,并在返回10天內結帳。
6.外出進修、學習、會議等出差, 須經醫療業務科審核無誤后報銷。
7.職工出差乘坐交通工具有關待遇規定:乘坐飛機享受經濟艙位、乘坐輪船享受三等艙位、乘坐火車除軟臥外按實報銷。
8.探親不得乘坐飛機,如乘坐飛機則參照其他交通工具費用報銷。
9. 業務招待費在規定的控制范圍內使用,經院長審批后報銷。
10.醫院一切收入均應納入財務管理,不得私自收款設立“小金庫”。違者一經查實,按有關規定追究相關責任人的責任。
附件1:出差開支標準
一、出差補貼
( 一) 本區境內,出城區每天補貼標準8元。
( 二) 出本區在杭州地區內每天補貼10 元。
( 三) 省內出杭州地區每天補貼15 元。
( 四) 省外每天補貼25 元。
二、外出進修學習補貼
( 一) 出本區在杭州地區內每天補貼4 元。
( 二) 省內出杭州地區每天補貼5元。
( 三) 省外每天補貼7.5 元。
三、短期培訓補貼
( 一) 出本區在杭州地區內每天補貼8元。
( 二) 省內出杭州地區每天補貼10元。
( 三) 省外每天補貼15元。
( 四) 培訓時間在三個月(不含三個月)以上的,補貼按上述標準減半,休息日不作補助。
四、住宿費開支標準
( 一 )杭州市內每人每天120元。
( 二 )杭州市外每人每天150元。