高校教工小區財務報賬規定

　　為保證小區收費、支出資金的正規有序，保證收支兩條線，杜絕小金庫的出現，特作如下規定：

　　小區水電等相關費用的收取，必須嚴格按照學校下發相關文件精神執行，嚴禁胡亂收費;

　　收取的相關費用，必須開具印有財務公章的收款收據;

　　收費員每天需向收費管理員按照相關單據上繳當天所收費用;

　　收費管理員必須每十天對收費員所繳費用進行核對;

　　收費管理員每星期必須將所收費用逐筆、清晰上交財務，嚴禁留用，挪用;

　　按照財務規定，1000元以上賬務必須轉賬。

篇2：醫院財務管理制度:財務管理報賬制度

　　醫院財務管理制度--財務管理及報賬制度

　　為了加強財務管理，規范醫院的財務行為，提高資金的使用效率，促進醫院經濟的健康發展，根據相關的財務制度及具體要求，結合本院的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據(發票)的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱(一律為：贛州市第五人民醫院)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據不能涂改，一經涂改立即無效。

　　3、印章要齊全，報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋單位財務專用章。發票或收據須在規定的使用有效期內(本年度或前一年度印制的)。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

　　5、各部門按規定領取的加班費、補貼、臨時工資、酬金等，均要填制統一付款憑證，按人員造冊，注明標準、數量、工作天數，并須相關人員簽字。加班費、補貼、績效工資、酬金等統一由財務科審核，報負責人審批后到財務科報銷。

　　6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業務內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

　　7、因公出差遺失票據的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明，經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票(乘坐飛機者需批準)，可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

　　二、現金銀行結算的要求

　　(一)現金結算的注意事項

　　1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定

　　2、凡一次零星采購金額超過5000元（含5000元），原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算，并應取得對方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號。

　　3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必須提前1-3天告知財務科，由本人到銀行憑財務出具的現金支票提取現金。

　　(二)銀行結算注意的事項

　　1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。屬政府采購范圍內的物品須先辦理政府采購手續后方可購買。

　　2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

　　三、往來帳款結算的要求

　　1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內(出差回來一個星期內)辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由分管領導簽字，并經主要領導審核批準。

　　2、零星購物所借備用金，應于購物后三天內到財務科結帳。

　　3、采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人最長須在一周內辦理報銷帳款手續。

　　4、實行備用金的部門，月末應及時到財務科對帳。

　　5、個人借資管理：職工辦理公務或批準外出學習須預借公款，金額在3000元以上的經分管業務的領導審核，再由分管財務的領導批準后財務科預以借支，借款在事項辦理后結束后一個月內結清，原則上舊賬不清新款不借，3000元以下由個人先墊資再按程序報賬。

　　四、財務報銷手續及要求

　　(一)財務報銷審批權限

　　1、實行"主要領導審批，分管領導審核"制度，所有的財務支出都必須經院領導審批后，方可到財務科辦理報銷手續。

　　2、報銷金額在1000元以上的，由分管領導審核后，再由主要領導審批簽字，到財務科辦理報銷手續。

　　3、報銷金額在1000元以下的（含1000元），由分管財務領導審批簽字后，到財務科辦理報銷手續。

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　　1、原則上每星期二、五上午是規定報賬時間。

　　2、除規定報賬時間外，有緊急事需報賬的，按特殊情況特殊處理。

　　(三)財務報銷基本手續及要求

　　1、報帳必須是經辦人本人攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、證明文件等；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表，外出參加學習、培訓的還須有會議通知等。

　　2、票據須分別由經辦人、證明人(驗收人)、財務科審核人簽字，負責人審批。

　　3、報銷各種發票、事業收據時，填寫"報銷封面"；報銷差旅費，填制"差旅費報銷單"。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊。

　　5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　(三)具體業務報銷手續及要求

　　1、各類人員工資的調整與變動(包括

人員變動)均由辦公室按國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續，由辦公室簽發通知，并由負責人審批后交財務科執行。

　　2、各類補助、津貼按考核分配方案執行，具體由辦公室負責造冊，并報分管領導審核，主要領導審批，財務科方可發放。

　　3、離退休人員工資由辦公室根據政府有關規定辦理，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知，并報分管領導審核，主要領導審批后實施。

　　4、喪葬撫恤費、遺囑補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務科監督執行。

　　5、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行(特例特辦)，一律辦理政府采購(或政府采購特例)手續，憑政府采購(或政府采購特例)申請表先辦理暫付手續，待固定資產交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和購貨發票，經分管領導審核，主要領導審批后到財務科辦理結算手續。

　　6、差旅費的報銷

　　(1)工作人員出差一律由院領導安排批準或辦公室憑會議通知安排，一般情況費用由本人先墊付回來后按規定報銷，如須大額資金的可按規定辦理借款手續，回來后立即結算。

　　(2)出差人員回來后需盡快辦理報銷手續，用藍(黑)墨水筆填寫"差旅費報銷單"，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在"差旅費報銷單"后左上角整齊粘貼好，并附出差通知或有關會議通知。

　　(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準按有關文件執行。

　　(4)出差一般住宿費標準按有關文件標準執行。

　?。?）市外省內憑分管領導或者主要領導簽批的上級通知報賬；省外憑主要領導簽批的通知或文件報賬。

　　7、根據汽車駕駛員出車補助每人每月100元，出差期間補助按其他職工補助標準執行。

　　8、零星維修由總務科統一負責安排，結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票和工程決算單方可辦理報銷手續。

　　9、車輛費用的管理

　　實行定點維修和審批制度。制定一家維修企業和車輛對應的4S店為定點單位；1000元以內的維修，由司機填寫《維修申請表》，經辦公室審簽后，報分管財務的領導審批送修，1000元以上的維修報院長審批后送修。報賬憑定點修理廠的正式發票按程序簽批后轉賬。

　　10、建設工程支出：未達到公開招標額度的零星工程，經院長辦公會通過，均由院招標采購小組審定工程量。

　　工程結束預付款不得超過工程預算的80％，工程項目完工后3萬元以下由醫院招標小組審定后決算價格，3萬元（含）以上須報審計事務所審計后方能辦理支付手續，有保證金的待審計合格后退還保證金。

篇3：區住建局財務報賬管理制度

　　區住建局財務報賬管理制度

　　報賬是指單位把領用或經手資金的使用經過和結果報告財務會計的行為。報賬管理包括取得合法票據，整理原始憑證，經辦人、證明人、驗收人簽字，填制報賬單，報賬審核流程，資金支付，賬務處理等。為了健全財務管理制度，搞好財務審計工作，提高機關財務管理水平，本著勤儉節約、“少花錢，多辦事”的原則，根據《會計法》的有關規定和本局的實際情況，特對機關財務開支作如下規定：

　　一、取得合法票據

　　本局自20**年3月份實行財務獨立制度，分別設有會計和出納崗位，單位出納到會計報賬前，必須做到;

　　(一)預審原始憑證是否真實、合法、完整。

　　發票必須具有稅務機關統一印制的發票監制章，加蓋開票單位發票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規定的發票使用有效期內;行政事業單位收據必須有國家、省、市級財政部門統一印制的收據監制章，并加蓋開票單位財務專用章。各單位自制的收據不能作為報銷的依據。

　　(二)審核原始憑證的日期、客戶名稱、經濟業務內容、填制人、數量、單價、金額、印鑒及附件等是否完備。

　　其中“客戶名稱”必須填寫自己所在單位全稱。填制憑據字跡清楚、書寫規范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在空白發票和填寫不規范的發票，一律不予報銷。

　　二、整理原始憑證

　　(一)票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，對預審合格的原始憑證進行整理，歸類分別粘貼，并匯總金額和票據張數。

　　(二)將票據按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼(如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”，且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求;

　　(三)如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小順序粘貼;票據比較多時可使用多張粘貼單;

　　(四)對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出的部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

　　三、經辦人、證明人、驗收人簽字

　　(一)各站所(部門)開展業務活動取得的原始單據，必須有業務經辦人(直接簽到發票背面上)簽名、負責人在原始單據簽字。

　　(二)購置固定資產(會計根據采購點額產品名稱來判斷入固定資產)必須遵守城區政府規定，統一經采購辦采購，并辦理驗收手續，開具驗收單。驗收單所列相關人員分別簽字，發票由經辦人和負責人簽字。

　　(三)公務用車維修時必須按照城區政府指定的公務用車定點維修，并填報《LQ區公務用車定點維修審批表》，經相關部門和城區分管領導及區長簽字同意辦理公車定點維修。

　　(四)其他商品購置，除發票或報銷單上由經辦人簽字外，還要有驗收人和負責人的簽字。

　　四、填制報賬單

　　業務經辦人對整理好的原始憑證按財務室提供的費用報賬進行填寫，要求項目填寫齊全，一事一單。

　　五、報賬審核流程

　　每項經費報銷時必須有“局長一支筆”審批，由于因公出差或出國短時間內無法在崗時，若授權他人，則必須報財務處備案。

　　(一)報賬經辦人將填制好的費用報賬單連同原始憑證交財務室會計初審;

　　(二)報賬經辦人將初審后的原始憑證交各站所長和局分管領導復核簽字;

　　(三)最后一關由“局長一支筆”簽審。

　　對審核合格的原始憑證予以報賬，對不真實、不合法

　　不完整的原始憑證，局財務室一律不予受理。

　　六、資金支付

　　財務室對審核完畢的報賬業務，分三種形式支付：

　　(一)現金支付業務。必須嚴格按照備用金管理辦法支付，各部門對已支付的票據(原始憑證)經審核簽字后直接到財務室出納處報賬，如開展業務需要預借備用金的，必須填寫借款單說明用途，經局長會計審核后到財務室出納處借款，借款期限規定：原則上只允許借一個月，借款人要按程序及時報賬沖銷其借條事宜。

　　(二)非現金結算的業務。由業務經辦人填寫《南寧市LQ區住建局經費開支處理箋》，經本局相關領導簽字“同意付款或者同意轉賬”并提供收款單位全稱，開戶銀行名稱賬號，財務室通過銀行直接辦理轉賬手續。

　　(三)公務卡、零余額結算的業務。若使用公務卡消費，請經辦人攜帶POS機小票和已審批的發票等，到財務室辦理報銷還款手續。

　　七、賬務處理

　　受理完畢的會計業務，會計應及時按會計制度要求填制記賬憑證，并據以登記賬薄(會計科目設置應遵循財政部頒布的標準，并結合核算單位的實際需要)。按時和報賬員核對備用金，與銀行核對銀行余額。