區住建局財務報賬管理制度
報賬是指單位把領用或經手資金的使用經過和結果報告財務會計的行為。報賬管理包括取得合法票據，整理原始憑證，經辦人、證明人、驗收人簽字，填制報賬單，報賬審核流程，資金支付，賬務處理等。為了健全財務管理制度，搞好財務審計工作，提高機關財務管理水平，本著勤儉節約、“少花錢，多辦事”的原則，根據《會計法》的有關規定和本局的實際情況，特對機關財務開支作如下規定：
一、取得合法票據
本局自20**年3月份實行財務獨立制度，分別設有會計和出納崗位，單位出納到會計報賬前，必須做到;
(一)預審原始憑證是否真實、合法、完整。
發票必須具有稅務機關統一印制的發票監制章，加蓋開票單位發票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規定的發票使用有效期內;行政事業單位收據必須有國家、省、市級財政部門統一印制的收據監制章，并加蓋開票單位財務專用章。各單位自制的收據不能作為報銷的依據。
(二)審核原始憑證的日期、客戶名稱、經濟業務內容、填制人、數量、單價、金額、印鑒及附件等是否完備。
其中“客戶名稱”必須填寫自己所在單位全稱。填制憑據字跡清楚、書寫規范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在空白發票和填寫不規范的發票，一律不予報銷。
二、整理原始憑證
(一)票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，對預審合格的原始憑證進行整理，歸類分別粘貼，并匯總金額和票據張數。
(二)將票據按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼(如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”，且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求;
(三)如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小順序粘貼;票據比較多時可使用多張粘貼單;
(四)對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出的部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。
三、經辦人、證明人、驗收人簽字
(一)各站所(部門)開展業務活動取得的原始單據，必須有業務經辦人(直接簽到發票背面上)簽名、負責人在原始單據簽字。
(二)購置固定資產(會計根據采購點額產品名稱來判斷入固定資產)必須遵守城區政府規定，統一經采購辦采購，并辦理驗收手續，開具驗收單。驗收單所列相關人員分別簽字，發票由經辦人和負責人簽字。
(三)公務用車維修時必須按照城區政府指定的公務用車定點維修，并填報《LQ區公務用車定點維修審批表》，經相關部門和城區分管領導及區長簽字同意辦理公車定點維修。
(四)其他商品購置，除發票或報銷單上由經辦人簽字外，還要有驗收人和負責人的簽字。
四、填制報賬單
業務經辦人對整理好的原始憑證按財務室提供的費用報賬進行填寫，要求項目填寫齊全，一事一單。
五、報賬審核流程
每項經費報銷時必須有“局長一支筆”審批，由于因公出差或出國短時間內無法在崗時，若授權他人，則必須報財務處備案。
(一)報賬經辦人將填制好的費用報賬單連同原始憑證交財務室會計初審;
(二)報賬經辦人將初審后的原始憑證交各站所長和局分管領導復核簽字;
(三)最后一關由“局長一支筆”簽審。
對審核合格的原始憑證予以報賬，對不真實、不合法
不完整的原始憑證，局財務室一律不予受理。
六、資金支付
財務室對審核完畢的報賬業務，分三種形式支付：
(一)現金支付業務。必須嚴格按照備用金管理辦法支付，各部門對已支付的票據(原始憑證)經審核簽字后直接到財務室出納處報賬，如開展業務需要預借備用金的，必須填寫借款單說明用途，經局長會計審核后到財務室出納處借款，借款期限規定：原則上只允許借一個月，借款人要按程序及時報賬沖銷其借條事宜。
(二)非現金結算的業務。由業務經辦人填寫《南寧市LQ區住建局經費開支處理箋》，經本局相關領導簽字“同意付款或者同意轉賬”并提供收款單位全稱，開戶銀行名稱賬號，財務室通過銀行直接辦理轉賬手續。
(三)公務卡、零余額結算的業務。若使用公務卡消費，請經辦人攜帶POS機小票和已審批的發票等，到財務室辦理報銷還款手續。
七、賬務處理
受理完畢的會計業務，會計應及時按會計制度要求填制記賬憑證，并據以登記賬薄(會計科目設置應遵循財政部頒布的標準，并結合核算單位的實際需要)。按時和報賬員核對備用金，與銀行核對銀行余額。
篇2：區住建局財務報賬管理制度
區住建局財務報賬管理制度
報賬是指單位把領用或經手資金的使用經過和結果報告財務會計的行為。報賬管理包括取得合法票據，整理原始憑證，經辦人、證明人、驗收人簽字，填制報賬單，報賬審核流程，資金支付，賬務處理等。為了健全財務管理制度，搞好財務審計工作，提高機關財務管理水平，本著勤儉節約、“少花錢，多辦事”的原則，根據《會計法》的有關規定和本局的實際情況，特對機關財務開支作如下規定：
一、取得合法票據
本局自20**年3月份實行財務獨立制度，分別設有會計和出納崗位，單位出納到會計報賬前，必須做到;
(一)預審原始憑證是否真實、合法、完整。
發票必須具有稅務機關統一印制的發票監制章，加蓋開票單位發票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規定的發票使用有效期內;行政事業單位收據必須有國家、省、市級財政部門統一印制的收據監制章，并加蓋開票單位財務專用章。各單位自制的收據不能作為報銷的依據。
(二)審核原始憑證的日期、客戶名稱、經濟業務內容、填制人、數量、單價、金額、印鑒及附件等是否完備。
其中“客戶名稱”必須填寫自己所在單位全稱。填制憑據字跡清楚、書寫規范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在空白發票和填寫不規范的發票，一律不予報銷。
二、整理原始憑證
(一)票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，對預審合格的原始憑證進行整理，歸類分別粘貼，并匯總金額和票據張數。
(二)將票據按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼(如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”，且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求;
(三)如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小順序粘貼;票據比較多時可使用多張粘貼單;
(四)對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出的部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。
三、經辦人、證明人、驗收人簽字
(一)各站所(部門)開展業務活動取得的原始單據，必須有業務經辦人(直接簽到發票背面上)簽名、負責人在原始單據簽字。
(二)購置固定資產(會計根據采購點額產品名稱來判斷入固定資產)必須遵守城區政府規定，統一經采購辦采購，并辦理驗收手續，開具驗收單。驗收單所列相關人員分別簽字，發票由經辦人和負責人簽字。
(三)公務用車維修時必須按照城區政府指定的公務用車定點維修，并填報《LQ區公務用車定點維修審批表》，經相關部門和城區分管領導及區長簽字同意辦理公車定點維修。
(四)其他商品購置，除發票或報銷單上由經辦人簽字外，還要有驗收人和負責人的簽字。
四、填制報賬單
業務經辦人對整理好的原始憑證按財務室提供的費用報賬進行填寫，要求項目填寫齊全，一事一單。
五、報賬審核流程
每項經費報銷時必須有“局長一支筆”審批，由于因公出差或出國短時間內無法在崗時，若授權他人，則必須報財務處備案。
(一)報賬經辦人將填制好的費用報賬單連同原始憑證交財務室會計初審;
(二)報賬經辦人將初審后的原始憑證交各站所長和局分管領導復核簽字;
(三)最后一關由“局長一支筆”簽審。
對審核合格的原始憑證予以報賬，對不真實、不合法
不完整的原始憑證，局財務室一律不予受理。
六、資金支付
財務室對審核完畢的報賬業務，分三種形式支付：
(一)現金支付業務。必須嚴格按照備用金管理辦法支付，各部門對已支付的票據(原始憑證)經審核簽字后直接到財務室出納處報賬，如開展業務需要預借備用金的，必須填寫借款單說明用途，經局長會計審核后到財務室出納處借款，借款期限規定：原則上只允許借一個月，借款人要按程序及時報賬沖銷其借條事宜。
(二)非現金結算的業務。由業務經辦人填寫《南寧市LQ區住建局經費開支處理箋》，經本局相關領導簽字“同意付款或者同意轉賬”并提供收款單位全稱，開戶銀行名稱賬號，財務室通過銀行直接辦理轉賬手續。
(三)公務卡、零余額結算的業務。若使用公務卡消費，請經辦人攜帶POS機小票和已審批的發票等，到財務室辦理報銷還款手續。
七、賬務處理
受理完畢的會計業務，會計應及時按會計制度要求填制記賬憑證，并據以登記賬薄(會計科目設置應遵循財政部頒布的標準，并結合核算單位的實際需要)。按時和報賬員核對備用金，與銀行核對銀行余額。
篇3：微型消防站訓練與考核工作制度
微型消防站訓練與考核工作制度
01總則
為規范微型消防站的訓練與考核工作，提高微型消防站的應急響應能力和實戰水平，特制定本管理制度。