橡套電纜修理工作操作規程（二）

　　硫化熱補法適用于電纜護套、線芯絕緣、線芯斷開等故障的修理。

　　1.1 找出電纜破損處，割去部分護套，露出芯線。

　　1.2 根據電纜芯線絕緣是否損壞及損傷程度，確定電纜修補長度。

　　1.3 根據電纜損壞情況、連接方式確定切割尺寸后，按規定進行切割。切割護套時不得割傷線芯絕緣。芯線絕緣切割后，應將線頭用砂布打凈。

　　1.4 將芯線的兩端，按相序用綁線或專用的接頭銅管連接法接牢，再用焊錫把接頭焊牢。

　　1.5 芯線絕緣及芯墊未損壞時，護套切割成斜面圓錐體，斜面長度與電纜外徑關系見表一；當護套和芯線絕緣損壞而芯線未斷時，除按表一規定去護套外，同時將芯線絕緣損壞處一并切去，但不能切斷和損壞芯線銅線；當護套、線芯絕緣損壞主線芯斷開時，應剝離線芯絕緣，線芯絕緣剝離長度視連接方法而定，見表二，階梯形分級剪切線芯，剪切長度視電纜截面芯數，連接方法而定，其關系見表三。 表一 斜面長度與電纜外徑關系

　　電纜外徑 mm 斜長mm 修補線芯用膠帶寬度mm 修補護套膠帶寬度 mm

　　5~10 15~25 8 15~20

　　10~20 25~30 8 25~30

　　20~30 30~35 13 35~40

　　30~50 35~40 16 55~60 表二 線芯剝離長度

　　電纜線截面mm2 電纜線芯三絕緣剝離長度 mm

　　綁線搭接法 銅管焊接法

　　6 25 12

　　10 25 12

　　16 35 15

　　25 35 15

　　35 40 18

　　50以上 40 20~22 表三 剪切長度與電纜截面、芯數、連接方法的關系

　　電纜芯數 導線截面 mm2 綁線搭接法 銅管線澆注法 線芯分級剪切形式

　　線芯分給剪切長度

　　L1 L2 L3 L4 L5 L6 L1 L2 L3 L4 L5 L6

　　四芯電纜 6以下 30 50 70 90 - -

　　10 40 80 120 160 - - 40 70 100 130 - -

　　16 40 80 120 100 - - 40 70 100 130

　　25以上 60 100 140 180 - - 50 80 110 140 - -

　　六芯電纜 16 80 120 160 80 120 160 60 120 180 60 120 180

　　25 80 120 160 80 120 160 60 120 180 60 120 180

　　35 80 120 160 80 120 160 60 120 180 60 120 180 1.6 用自然絕緣膠或生膠布，半疊繞包好，兩端要長出裸線10－15mm 。厚度與原芯線絕緣厚度相同。

　　1.7 放入電纜墊芯，將芯線合攏并順電纜原芯線的交合角旋轉一角度。

　　1.8 用護套生膠布統包，包好后其直徑外端包扎一層玻璃布帶，以防加溫老化。

　　1.9 根據電纜截面選擇熱補器的壓模胎具，模胎表面撒一層滑石粉，防止粘膠。

　　1.10 擰動熱補器手輪，使模具壓緊電纜。

　　1.11 通電10－15分鐘，得溫度升至120℃，生膠硫化變軟時，再旋轉熱補器手輪壓緊一次。

　　1.12 連續加熱使溫度升到140℃，維持10－15分鐘，若電纜直徑較大時，可適當延長一些時間，但一般不能超過30分鐘，即可斷電。

　　1.13 斷電后，電纜仍放在模具中，待逐步冷卻到80－100℃時，將電纜取出。整修外形使其平滑。

　　1.14 對于橡套電纜護套局部損壞，使護套部分剝落，產生透孔等，可將傷部贓物挖出，用刀子和木錘將傷部修整好，填補絕緣生膠，其加熱方法與上相同。

　　1.15 橡套屏蔽電纜的熱補，應按橡套電纜的熱補工藝進行。但應在芯線絕緣的外層統包一層導電膠布帶，恢復其原屏蔽性能。

　　2 .橡套電纜熟膠冷補法：

　　2.1 將生膠放在開水或蒸汽中加熱40－50分鐘，使生膠硫化成熟膠帶。

　　2.2 將電纜破損處用電工刀切割修理好，處理好芯線絕緣，再將破損處用酒精擦凈晾干。

　　2.3 用熟膠帶將破損外套纏繞補齊，中間用膠液抹粘固。

　　2.4 外層用涂有速干布帶纏繞包扎即可，此種方法僅使用芯線絕緣破損較輕的情況。

　　3 .冷補膠涂抹冷補法：

　　3.1 將電纜外套損傷處用電工刀或木挫清理好。

　　3.2 將配制好的電纜冷補膠敷于電纜的損傷部位。

　　3.3 用臘紙按壓膠液修補處，使之填滿充實。并高出破損表面1－2毫米。

　　3.4 再用塑料帶包扎牢固，即可送電使用。此種方法適用于芯線絕緣未損壞的情況。

　　4 .橡套電纜檢修后的試驗

　　4.1 電纜檢修后，應進行水浸耐壓試驗，將電纜修補處浸入水中，電纜兩端露出水面，用一根芯線接試驗電源，其余芯線均短路接地。用50HZ的兩倍額定電壓加1千伏的試驗電壓進行試驗，持續時間5分鐘，若電纜絕緣不被擊穿，即為耐壓合格，試驗后，再用兆歐表測定絕緣電阻值，若與試驗前無明顯變化即可。

　　4.2 電纜檢修后，初水浸耐壓試驗外，還應進行載流試驗，載流試驗時，將電纜芯線串接起來，通入長時間允許負荷電流，持續30分鐘。接頭處不發熱（或該處不超過電纜正常表面溫度的3%）即認為合格。

　　5 .注意事項

　　5.1 電纜使用前，用1千伏的搖表測試，其絕緣電阻應不低于10兆歐。

　　5.2 冷補法修好的電纜，一般在48小時內不準移動。

　　5.3 冷補后用搖表測量絕緣，若較修補前絕緣電阻變化不大或有提高時，方可繼續投入進行。

篇2：電纜股份公司內部審計工作制度

　　電纜股份公司內部審計工作制度

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步規范公司內部審計工作，提高內部審計工作質量，實現公司內部審計工作規范化、標準化，發揮內部審計工作在促進公司經濟管理、提高經濟效益中的作用，根據《公司法》、《證券法》、《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》等有關法律、法規和其他規范性文件以及《公司章程》的規定,并結合公司實際情況制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司各內部機構的與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節所進行的內部審計工作。

　　第三條 本制度所稱內部審計，是指公司內審部或人員依據國家有關法律法規和本制度的規定，對本公司各內部機構的內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

　　第四條 本制度所稱內部控制，是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現以下基本目標的一系列控制活動：

　?。ㄒ唬┳袷貒曳?、法規、規章及其他相關規定；（二）遵循企業的發展戰略；（三）提高公司經營的效率和效果；（四）確保財務報告及管理信息的真實、可靠和完整；（五）保障資產的安全完整；第五條 內審部具有獨立性，在工作中依法獨立行使審計監督權，不受其他部門或個人的干涉。公司及各內部機構應當配合內審部依法履行職責，提供必要的工作條件，不得妨礙內部審計部門的工作。

　　第六條 內審部可以接受公司監事會委托進行審計，并向監事會報告工作。第二章 機構設置與一般規定第七條 公司董事會下設審計委員會，制定審計委員會工作細則。

　　審計委員會全部由董事組成，其中獨立董事占半數以上，并擔任召集人，其中至少一名獨立董事為會計專業人士。

　　第八條 公司設立內審部，負責對公司及下屬子公司的財務管理、內部控制制度的建設與執行情況進行內部審計監督。

　　內審部在董事會審計委員會指導下獨立開展審計工作，對審計委員會負責，向審計委員會報告工作。

　　第九條 內審部應配備具有必要專業知識的審計人員，專職人員不少于三人，必要時可聘請專家和相關技術人員。

　　內審部負責人必須專職，由董事會審計委員會提名，董事會任免，公司及所屬子公司的財務部門負責人不得擔任內審部負責人。

　　公司應當按照相關法律、法規及規范性文件的規定披露內審部負責人的學歷、職稱、工作經歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關聯關系等情況。

　　第十條 內審部應當保持獨立性，不得置于財務部的領導下，也不得與財務部合署辦公。

　　第十一條 內部審計人員依法履行職務受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復內部審計人員。

　　第十二條 公司內部審計實行回避制度，與所審計事項有牽連或親屬關系的人員不得參與相關事項的內部審計工作。

　　第十三條 內部審計人員應當依照法規及公司有關制度審計，忠于職守、堅持原則、勤奮工作，做到獨立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀守法、保守秘密。

　　第十四條 公司的經營規劃、財務計劃、會計報表或者其他相關資料應當按照內審部的要求及時提供給審計人員，保證其充分掌握所需要的信息。審計人員對于接觸到的尚未公開披露的信息，應當按照法律、法規和公司相關制度的要求承擔保密責任。

　　第十五條 內審部履行職責所必需的經費，應當列入公司預算，并由公司予以保證。第三章 內審部的職責與權限第十六條 董事會審計委員會在指導和監督內審部工作時，應當履行以下主要職責：

　?。ㄒ唬┲笇Ш捅O督內部審計制度的建立和實施。

　?。ǘ┲辽倜考径日匍_一次會議，審議內審部提交的工作計劃和報告等。

　?。ㄈ┲辽倜考径认蚨聲蟾嬉淮?，內容包括但不限于內部審計工作進度、質量以及發現的重大問題。

　?。ㄋ模﹨f調內審部與會計師事務所等外部審計單位之間的關系。

　　第十七條 內審部應當履行以下主要職責是：

　?。ㄒ唬Ρ竟靖鲀炔繖C構的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。

　?。ǘΡ竟靖鲀炔繖C構的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等。

　?。ㄈ﹨f助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，并在審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

　?。ㄋ模┲辽倜考径认驅徲嬑瘑T會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

　?。ㄎ澹﹥葘彶繎斣诿總€會計年度結束前兩個月內向董事會審計委員會提交次年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告。

　　年度工作計劃應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等重要事項作為的必備內容。

　?。﹥葘彶繎斠詷I務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

　?。ㄆ撸徲嫻ぷ鲬敽w

公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

　?。ò耍┓e極與外部審計機構溝通，配合其對本公司及下屬公司進行年度審計及其他事項審計。

　　第十八條 內審部還具有以下職權：

　?。ㄒ唬矩攧沼媱?、財務預算執行情況和決算情況，與財務收支相關的經費活動及公司經濟效益，財務管理內控執行情況，公司資金和財產管理情況，專項資金的提取、使用情況進行內部審計監督；（二）對固定資產投資項目、在建工程項目的實施情況進行內部審計監督；（三）對公司重大合同的執行情況、存在問題進行內部審計監督；（四）對公司部門經理級別以上人員的離任、調崗及其任職期間的履行職責情況進行內部審計監督；（五）對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門和特定個人進行專項審計；第十九條 內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

　　內審部應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

　　第二十條 內審部對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落實情況。

　　內審部負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作，并將其納入年度內部審計工作計劃。

　　第二十一條 內審部在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告。

　　審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。第二十二條 內審部應當在重要的對外投資事項發生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬ν馔顿Y是否按照有關規定履行審批程序；（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；（三）是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監督重大投資項目的進展情況；（四）涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況；（五）涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度，投資規模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構和保薦代表人，下同）是否發表意見（如適用）。

　　第二十三條 內審部應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┵徺I和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；（三）購入資產的運營狀況是否與預期一致；（四）購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

　　第二十四條 內審部應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬ν鈸Ｊ欠癜凑沼嘘P規定履行審批程序；（二）擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；（三）被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；（四）獨立董事和保薦人是否發表意見（如適用）；（五）是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。第二十五條 內審部應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審計關聯交易事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┦欠翊_定關聯方名單，并及時予以更新；（二）關聯交易是否按照有關規定履行審批程序，審議關聯交易時關聯股東或關聯董事是否回避表決；（三）獨立董事是否事前認可并發表獨立意見，保薦人是否發表意見（如適用）；（四）關聯交易是否簽訂書面協議，交易雙方的權利義務及法律責任是否明確；（五）交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；（六）交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；（七）關聯交易定價是否公允，是否已按照有關規定對交易標的進行審計或評估，關聯交易是否會侵占上市公司利益。

　　第二十六條 內審部對募集資金的存放與使用情況應當每季度進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。

　　審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┠技Y金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議；（二）是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；（三）是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；（四）發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規定履行審批程序和信息披露義務，獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意見（如適用）。

　　第二十七條 內審部應當在業績快報對外披露前，對業績快報進行審計。

　　在審計業績快報時，應當重點關注以下內容：（一）是否遵守《企業會計準則》及相關規定；（二）會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；（三）是否存在重大異常事項；（四）是否滿足持續經營假設；（五）與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

　　第二十八條 內審部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┕臼欠褚寻凑沼嘘P規定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括各內部機構的信息報告制度；（二）是否明確規定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和保密責任；（四）是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務；（五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；（六）信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。

　　第二十九條 內審部在審計過程中擁有以下權限：

　?。ㄒ唬┨嵴堈匍_與審計有關的工作會議；

　?。ǘ└鶕炔繉徲嫻ぷ鞯男枰?，有權隨時調閱或要求有關部門按時報送或提供計劃、預算、報表和有關文件資料等，審核有關的報表、憑證、賬簿、預算、決算、合同、協議，現場勘查實物，檢測財務會計軟件以及物流軟件等管理軟件，查閱有關文件和資料等；（三）對審計涉及的有關事項，向有關部門和人員進行調查并索取材料；（四）根據工作需要列席有關例會和參加經營會議。

　?。ㄎ澹┮蟊粚彶块T有關負責人在審計工作底稿上簽署意見，對有關審計事項寫出書面說明材料。

　?。┏鼍邔徲嬕庖姇驅徲嫑Q定書，對被審部門提出改進管理的建議，并檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。

　?。ㄆ撸φ谶M行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能造成重大經濟損失的行為，有權做出制止決定并向有關部門提出處理建議。

　?。ò耍┳防U被審部門或個人違法違規所得和被侵占的公司資產，并建議有關部門對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的部門和個人追究責任。

　?。ň牛ν涎?、推諉、阻撓、刁難和拒絕內部審計工作的，有權采取封存帳冊、凍結資產等臨時措施，下達追究領導和直接責任人員責任的意見書。

　　第三十條 根據審計結果，內審部具有下列處理權：

　?。ㄒ唬┴熈钕奁诎凑沼嘘P規定上繳應當上繳的收入和費用；（二）責令限期退還違法所得；（三）責令退還被侵占的公司資產；（四）沖轉和調整有關賬目；（五）根據審計結論必須做出處理的其他權限。

　　第四章 審計工作程序

　　第三十一條 內審部根據公司年度計劃和發展需要，按照審計委員會的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃，報公司審計委員會批準后實施，年度結束后向審計委員會提交審計工作報告。

　　內審部可對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，并向董事會報告審計調查結果。

　　內審部在實施項目審計時，發現被審計部門或個人有重大違法、違規行為的應在第一時間向審計委員會報告。

　　第三十二條 審計項目的立項，由內審部負責人確定，或由公司相關部門、分公司、下屬子公司提出報內審部負責人批準。

　　審計項目確定后，其實施工作計劃應包括以下主要內容：

　　1、審計項目名稱；

　　2、審計目的和范圍；

　　3、審計主要方式和步驟；

　　4、審計工作組的成員構成及其分工；5、其他應事先明確的內容。

　　第三十三條 審計項目立項后，由負責審計的人員制定審計工作方案報內審部負責人批準，并應當在實施審計三日前，向被審計單位或個人送達審計通知書（特殊審計項目除外）。通知書內容應包括：

　　1、被審計單位或部及項目名稱；

　　2、審計范圍、內容和時間；

　　3、對被審計單位配合審計工作的要求；

　　4、審計機構的其他工作要要求。

　　第三十四條 審計主要步驟：通過核對財務會計帳簿、報表、憑證及相關的各類資料，查核實物，調查訪問有關單位和人員等方法，核實有疑問的事項，編寫審計工作底稿，聽取被審計單位意見，有審計工作底稿上簽署明確意見。

　　審計過程中，要按規定的格式編制工作底稿和取證簽證單，并保證其真實性，工作底稿應備查和存檔。

　　第三十五條 審計終結后，應在15 日內出具審計報告。被審計者應當自接到審計報告之日起10 日內，將其書面意見送交內審部，被審計者未提出書面意見，視為對審計報告無異議。審計機構應將審計報告附被審計單位書面意見一并報送公司，經審計核準的審計報告是下達審計意見書和審計決定的有效依據。

　　《審計報告》應包括以下主要內容：

　?。ㄒ唬徲嫊r間、內容、范圍、方式；

　?。ǘ┍粚徲媶挝换騻€人的基本情況；

　?。ㄈ┩ㄟ^審計揭示的有關事實，包括主要業績和發現的問題；（四）對審計事項的評價。概述已審計項目內容，對已審事項的真實性、合法性、風險性、效益性及內控制度等進行評價。

　?。ㄎ澹┮罁嘘P法律、法規、規章和具有普遍約束力的決定、規定和命令，對審計中發現的問題進行責任界定，提出糾正、改進意見和建議；對違規違紀行為提出處理、處罰的意見和建議。

　　第三十六條 《審計處理決定》應包括以下主要內容：

　?。ㄒ唬徲媰热?、范圍、方式和時間；

　?。ǘ徲媹蟾嬲J定的被審計者違規違紀的行為事實；（三）對違規違紀行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據；（四）需要進行整改的事項；（五）處理、處罰決定執行的期限和要求。

　　第三十七條 審計報告和審計處理決定送達被審計單位后，被審計單位必須執行審計決定。被審計者對審計報告和審計處理決定如有異議，可向內審部負責人提出，內審部負責人根據實際情況，安排其他內部審計人員復審。但未作出新的審計處理決定之前，不停止審計處理決定的執行。

　　第三十八條 審計機構對重要的審計項目，應實行后續審計。后續審計主要檢查被審計單位按審計意見改進工作和執行審計決定的情況。

　　第五章 信息披露

　　第三十九條 內審部應當按照有關規定實施適當的審查程序，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。審計委員會應當根據內審部出具的評價報告及相關資料，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：

　?。ㄒ唬﹥炔靠刂浦贫仁欠窠⒔∪陀行嵤?；（二）內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況（如適用）；（三）改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；（四）上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況（如適用）；（五）本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。

　　公司董事會應當在審議年度報告的同時，對內部控制自我評價報告形成決議。監事會和獨立董事應當對內部控制自我評價報告發表意見，保薦人應當對內部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。

　　第四十條 公司在聘請會計師事務所進行年度審計的同時，應當至少每兩年要求會計師事務所對公司與財

務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制鑒證報告，深圳證券交易所另有規定的情形除外。

　　第四十一條 如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證報告的，公司董事會、監事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明，專項說明至少應當包括以下內容：

　?。ㄒ唬╄b證結論涉及事項的基本情況；

　?。ǘ┰撌马棇緝炔靠刂朴行缘挠绊懗潭?；（三）公司董事會、監事會對該事項的意見；（四）消除該事項及其影響的具體措施。

　　第四十二條 公司應當在年度報告披露的同時，在指定網站上披露內部控制自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告（如有）。

　　第六章 審計檔案管理

　　第四十三條 內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

　　第四十四條 內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

　　第四十五條 公司內審部對辦理的審計事項必須建立審計檔案，按照規定管理。對審計工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料至少保存十年。

　　第四十六條 審計檔案管理范圍：

　?。ㄒ唬徲嬐ㄖ獣蛯徲嫹桨?；

　?。ǘ徲媹蟾婕捌诟郊?；

　?。ㄈ徲嬘涗?、審計工作底稿和審計證據；

　?。ㄋ模┓从潮粚徲媶挝缓蛡€人業務活動的書面文件；（五）總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見；（六）審計處理決定以及執行情況報告；（七）申訴、申請復審報告；（八）復審和后續審計的資料；（九）其他應保存的資料。第四十七條 內部審計資料未經董事會審計委員會同意，不得泄露給其他任何組織或個人。如有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的須按規定辦理查閱手續。

　　第七章 監督管理與違規處理

　　第四十八條 公司應當建立內審部的激勵與約束機制，對內部審計人員的工作進行監督、考核，以評價其工作績效。

　　如發現內部審計工作存在重大問題，公司應當按照有關規定追究責任，處理相關責任人，并及時向有關部門報告。

　　第四十九條 內審部對遵守財經法紀、經濟效益顯著的部門和認真維護財經法紀的個人，可提出表彰和獎勵的建議。

　　第五十條 公司及相關人員違反本審計制度的，視情節輕重給予相應處分。

　　有下列行為之一的部門和個人，根據情節輕重，由公司董事會給予處分并追究經濟責任，或提請有關部門處理：

　?。ㄒ唬┚芙^或者拖延提供與審計有關的資料；

　?。ǘ┳钃蠈徲嫻ぷ魅藛T行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；（四）轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料；（五）拒不執行審計意見書或審計結論和決定的；（六）打擊報復審計工作人員和檢舉人的。

　　上述行為，情節嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。

　　第五十一條 違反本審計制度，有下列行為之一的審計人員，構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任，未構成犯罪的給予行政處分：

　?。ㄒ唬├寐殭?、謀取私利的；

　?。ǘ┡撟骷?、徇私舞弊的；

　?。ㄈ┩婧雎毷?、造成審計報告嚴重失真的；

　?。ㄋ模┬孤侗粚徆旧虡I秘密的。第八章 附 則第五十二條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸的，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行。

　　第五十三條 本制度由董事會負責解釋和修訂。

　　第五十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施，修改亦同。

　　萬馬電纜股份有限公司董事會

　　

篇3：搖表搖測電纜安全使用規定

　　搖表搖測電纜安全使用規定

　　1.搖測電纜時，電纜兩側不準連接任何設備，與帶電部分保持安全距離。

　　2.搖測電纜時另一端應有人看護，以防其他人觸電。

　　3.電力電纜各纜芯及與外皮間均有較大的電容。因此，對電力電纜絕緣電阻的測量，應首先斷開電纜的電源及負荷，并經充分放電之后方可進行，而且一般應在干燥的氣候條件下進行測量。

　　4.測量前應測定室內溫度，并檢查兆歐表的指針指示是否正常，并對電纜進行放電。

　　5.按照電力電纜的額定電壓核對兆歐表的技術規范是否適當。

　　6.兆歐表的測量導線應使用帶有屏蔽線的絕緣導線。

　　7.對三相三線鎧裝電力電纜進行測量時，分三相(即A、B、C相)進行。一般測量A相對B、C相及外皮，B相對A、C相及外皮，和C相對A、B相及外皮的絕緣電阻值。進行測量時將被測相的芯線與兆歐表的線路端鈕(標有"L")相連，而將其它兩相的芯線與電纜外皮連同電纜地線與兆歐表的接地端鈕(標有"E")相連。將電纜的絕緣部分與兆歐表的屏蔽端鈕(標有"G")相連。

　　8.測量開始，將兆歐表的連接線與被測電纜的地線和屏蔽線接好，芯線暫先不接，待轉動兆歐表的搖把使轉速達到穩定(120轉/分)時，搖表指針指示在"∞"的位置。然后將被測電纜芯線與兆歐表的火線相連(最好使用絕緣棒)，此時，兆歐表指針可能回零位，但應繼續轉動搖把，指針即慢慢隨著時間的延長向標尺的"∞"方向偏轉，待儀表指針穩定在某一位置時，開始讀數，并作記錄。

　　9.取得測量結果后，首先將電纜芯線的連接導線取下，再停止搖動兆歐表的手把，并立即對電纜芯線放電，以待測量電纜的另外一相芯線的絕緣電阻。

　　10.測量完畢后，工作人員切勿接近未經充分放電的電纜芯線，以防觸電。

　　11.電纜搖測完畢，必須進行人工放電。