交聯電纜附件發熱的故障原因及其防范措施

　　電纜附件是電纜線路中各種電纜接頭和終端的總稱，電纜接頭是電纜與電纜相互連接的裝置；電纜終端是電纜線路未端用于與其它設備的電氣連接，起著電路暢通、保證相間和相對地絕緣、密封和機械保護等作用。

　　1交聯電纜附件的運行狀況

　　電纜附件是電纜線路中各種電纜接頭和終端的總稱，電纜接頭是電纜與電纜相互連接的裝置；電纜終端是電纜線路未端用于與其它設備的電氣連接，起著電路暢通、保證相間和相對地絕緣、密封和機械保護等作用。電纜在水利和電力系統中運用十分廣泛，其完好的附件對機電設備的安全、經濟、可靠運行和安全供電非常重要。經實際運行證明，設計良好、安裝合理的電纜附件在大多數情況下是可以長期使用的。但交聯電纜由于載流能力強，通流密度大，對導體連接質量的要求更加嚴格，對附件要求機械的、電氣的條件日益從嚴，且越來越高。特別是10KV電動機用電纜，其接頭經常受到很大的熱應力和巨大的短路電流的影響，所以電纜附件與電纜一樣是不可或缺的電力部件，是與電網安全運行密切相關的產品。目前交聯電纜在國內外已普遍使用，但還存在著一些問題，隨著技術的發展、附件配套質量的提高、工藝的完善，交聯電纜將具有廣闊、深遠的發展前景，日益具有替代油紙絕緣電纜的趨勢。

　　2交聯電纜附件發熱的故障原因分析

　　由于電纜附件種類、形式、規格較多，質量參差不齊，施工人員技術水平高低不一，附件運行方式和條件各異，致使其發生故障的原因各不相同?？傊?，交聯電纜附件發生故障的主要原因是導體連接質量的好壞。交聯電纜允許的運行溫度高，附件發熱就顯得非常突出。接觸電阻過大、溫升加快、發熱大于散熱促使接頭的氧化膜加厚，又使接觸電阻增大，溫升更快。如此惡性循環，使接頭的絕緣層破壞，形成相間短路，引起爆炸燒毀。本人通過對多起交聯電纜附件故障的分析、處理，總結出造成接觸電阻增大的原因主要有以下幾點：

　　2.1壓力不夠

　　在電纜附件的標準制作圖中，相關資料大多只提到電纜連接時每端的壓坑數量，而沒有詳述壓接面積和壓接深度，施工人員按要求壓夠壓坑數量，但效果如何無法確定。接觸電阻的大小與接觸力的大小、實際接觸面積的大小及與使用壓接工具的出力噸位有關。造成導體連接壓力不夠的原因主要有以下3點：

　　2.1.1壓接機具壓力不足

　　近年來壓接機具生產廠家較多，管理混亂，沒有統一的標準，極易出現壓坑窄小、壓接到位后上下壓模卻不能嚴密吻合等缺點；還有一些廠家購買或生產國外類型壓鉗，由于執行的是國外標準，與國產導線標稱截面不相適應，壓接質量就難以保證。

　　2.1.2連接金具空隙大

　　現在多數單位對交聯電纜附件使用的連接金具還是按扇型導線生產的適用于油紙電纜的端子和壓接管。由于交聯電纜導體是緊絞的圓型線芯，與常用的金具內徑有較大的空隙，壓接后達不到足夠的緊密度，接觸電阻因此大增。

　　2.1.3假冒偽劣產品質量差

　　假冒偽劣金具不僅材質不純，外觀粗糙，壓接后易出現裂紋，而且規格不準，有效截面與正品相差很大，根本達不到壓接質量要求。在正常運行情況下發熱嚴重，負荷稍有波動必然發生故障。

　　2.2施工工藝不佳

　　主要是指電纜施工人員在導體連接時的工藝技能問題。

　　2.2.1連接金具接觸面處理不佳

　　無論是接線端子或連接管，由于生產或保管的條件影響，管體內壁常有雜質、毛刺和氧化層存在，鋁表面極易生成一層堅硬而又絕緣的氧化鋁薄膜，使鋁導體的連接比銅導體的連接更加麻煩。造成連接發熱的主要原因除機具、材料性能因素外，關鍵是工藝技術和責任心。施工人員不了解連接機理，沒有嚴格按照工藝要求操作，就會造成連接處達不到要求的電氣和機械強度。運行證明當壓接金具與導線的接觸面愈清潔，在接頭溫度升高時，所產生的氧化膜就愈薄，接觸電阻就愈小。

　　2.2.2導體損傷

　　交聯絕緣層強度較大剝切困難，施工人員使用電工刀盲目切削，有時干脆用鋼鋸環切深痕，往往由于掌握不好而使電纜芯線損傷。剝切完畢雖然不很嚴重，但在線芯彎曲和壓接蠕動時，會造成受傷處導體損傷加劇或斷裂，壓接完畢不易發現，但因截面減小而引起嚴重發熱。

　　2.2.3導體連接時線芯不到位

　　導體連接時絕緣剝切長度要求為壓接金具孔深+5mm，但因產品孔深不標準，易造成剝切長度不夠，或壓接時因串位而使導線端部形成空隙，導致此處的電場分布極不均勻，在澆注絕緣材料時也很容易混入空氣和水分。對單相電纜在高次諧波和過電壓作用下，如果作用時間足夠長，破壞強度足夠大，就有可能在絕緣層里產生泄漏電流，甚至會發生局部放電現象，使絕緣層的溫度升高；對三相電纜在三相負荷極不平衡時，上述現象也會發生。

　　2.3散熱不好

　　對于常見的繞包式接頭，不僅繞包絕緣較交聯電纜絕緣層厚，而且外殼內還注有混合物，既使是最小型式的熱縮接頭，其絕緣和保護層也比電纜本體增加了一倍多，這樣無論哪種型式的接頭均存在散熱難問題。目前電纜附件絕緣材料的耐熱性能較差，J-20橡膠自粘帶正常工作溫度不超過75℃，J-30也僅為90℃，熱縮材料的正常使用溫度為-50～100℃，當電纜在正常負荷運行時，附件內部的溫度可達100℃；當電纜滿負荷時，附件溫度將高達140℃左右。當溫度再升高時，附件接頭處的氧化膜加厚，接觸電阻隨之加大,在一定通電時間的作用下，附件的絕緣材料碳化為非絕緣物，導致故障發生。

　　綜上所述：增加連接金具接點的壓力、降低運行溫度、清潔連接金屬材料表面、改進連接金具的結構尺寸、選用優質標準的附件、嚴格施工工藝是降低接觸電阻的幾個關鍵因素。

　　2.4截面不足

　　環境溫度為25℃時，交聯電纜與油紙電纜的允許載流量見下表，

　　10KV油浸紙絕緣電力電纜和交聯聚乙烯絕緣電力電纜

　　在空氣中敷設的載流量（Ａ）比較表

　　環境溫度為25℃

　　油浸紙絕緣電力電纜 交聯聚乙烯絕緣電力電纜

　　規格 銅芯 鋁芯 銅芯 鋁芯

　　3×25 90 70 166 128

　　3×50 125 105 243 188

　　3×95 210 160 351 274

　　3×120 240 185 407 317

　　可見：用YJV22-3×50交聯銅芯電纜可以替代ZQ2—3×120油紙銅芯電纜，且前者的允許載流量比后者還大3A；用YJLV22-3×50可以替代ZLQ2-3×120，而前者的載流量僅比后者小3A。即50mm2交聯電纜與120mm2油紙電纜的載流量基本相同，或者說50mm2交聯電纜應用120mm2的金具連接才能正常運行，。所以連接金具截面不足將是交聯電纜接頭發熱嚴重的一個重要原因。

　　3提高交聯電纜附件質量的措施

　　由于交聯電纜附件所處的環境和運行方式不同，所連接的電氣設備及位置不同，電纜附件在材質、結構和安裝工藝等方面有很大的選擇余地，但各類附件所具備的基本性能是一致的，所以應加強以下幾項措施來提高電纜附件的質量：

　　3.1選用技術先進、工藝成熟、質量可靠、能適應使用環境和條件的電纜附件。對假冒偽劣產品必須堅決抵制，對新技術、新工藝、新產品應逐年逐步推廣使用。

　　3.2采用材質優良，規格、截面符合要求，能安全可靠運行的連接金具。對于接線端子，盡可能選用堵油型，因為這種端子一般截面較大，能減小發熱和有效解決防潮密封等問題。連接管應采用紫銅棒或1#鋁車制加工，規格尺寸以與交聯電纜線芯直徑相配合為宜。

　　3.3選用壓接噸位大、模具吻合度高，壓坑面積足，壓接效果滿足技術要求的壓接機具，做好壓接前的界面處理,并涂敷導電膏。

　　3.4培訓技術好、工藝熟練、工作認真負責、能勝任電纜施工安裝和運行維護的電纜技術工人。提高施工人員對交聯電纜的認識，增強對電纜附件特性的了解，研究技術，改進工藝，完善施工規范，加強質量控制，以保證電纜的安全運行。

　　4結束語

　　由于交聯電纜在我國推廣使用的時間較短，電器市場上的電纜附件品種雜亂，施工人員技術水平高低不一，運行中電纜接頭的接觸力和實際接觸面積是隨接頭運行條件的不同而變化的，所以交聯電纜附件發生故障的原因也就各不相同。除發熱問題外，諸如密封、應力、聯接、接地等問題引起的故障，也應時刻引起我們的充分重視。

篇2：電纜股份公司內部審計工作制度

　　電纜股份公司內部審計工作制度

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步規范公司內部審計工作，提高內部審計工作質量，實現公司內部審計工作規范化、標準化，發揮內部審計工作在促進公司經濟管理、提高經濟效益中的作用，根據《公司法》、《證券法》、《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》等有關法律、法規和其他規范性文件以及《公司章程》的規定,并結合公司實際情況制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司各內部機構的與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節所進行的內部審計工作。

　　第三條 本制度所稱內部審計，是指公司內審部或人員依據國家有關法律法規和本制度的規定，對本公司各內部機構的內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

　　第四條 本制度所稱內部控制，是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現以下基本目標的一系列控制活動：

　?。ㄒ唬┳袷貒曳?、法規、規章及其他相關規定；（二）遵循企業的發展戰略；（三）提高公司經營的效率和效果；（四）確保財務報告及管理信息的真實、可靠和完整；（五）保障資產的安全完整；第五條 內審部具有獨立性，在工作中依法獨立行使審計監督權，不受其他部門或個人的干涉。公司及各內部機構應當配合內審部依法履行職責，提供必要的工作條件，不得妨礙內部審計部門的工作。

　　第六條 內審部可以接受公司監事會委托進行審計，并向監事會報告工作。第二章 機構設置與一般規定第七條 公司董事會下設審計委員會，制定審計委員會工作細則。

　　審計委員會全部由董事組成，其中獨立董事占半數以上，并擔任召集人，其中至少一名獨立董事為會計專業人士。

　　第八條 公司設立內審部，負責對公司及下屬子公司的財務管理、內部控制制度的建設與執行情況進行內部審計監督。

　　內審部在董事會審計委員會指導下獨立開展審計工作，對審計委員會負責，向審計委員會報告工作。

　　第九條 內審部應配備具有必要專業知識的審計人員，專職人員不少于三人，必要時可聘請專家和相關技術人員。

　　內審部負責人必須專職，由董事會審計委員會提名，董事會任免，公司及所屬子公司的財務部門負責人不得擔任內審部負責人。

　　公司應當按照相關法律、法規及規范性文件的規定披露內審部負責人的學歷、職稱、工作經歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關聯關系等情況。

　　第十條 內審部應當保持獨立性，不得置于財務部的領導下，也不得與財務部合署辦公。

　　第十一條 內部審計人員依法履行職務受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復內部審計人員。

　　第十二條 公司內部審計實行回避制度，與所審計事項有牽連或親屬關系的人員不得參與相關事項的內部審計工作。

　　第十三條 內部審計人員應當依照法規及公司有關制度審計，忠于職守、堅持原則、勤奮工作，做到獨立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀守法、保守秘密。

　　第十四條 公司的經營規劃、財務計劃、會計報表或者其他相關資料應當按照內審部的要求及時提供給審計人員，保證其充分掌握所需要的信息。審計人員對于接觸到的尚未公開披露的信息，應當按照法律、法規和公司相關制度的要求承擔保密責任。

　　第十五條 內審部履行職責所必需的經費，應當列入公司預算，并由公司予以保證。第三章 內審部的職責與權限第十六條 董事會審計委員會在指導和監督內審部工作時，應當履行以下主要職責：

　?。ㄒ唬┲笇Ш捅O督內部審計制度的建立和實施。

　?。ǘ┲辽倜考径日匍_一次會議，審議內審部提交的工作計劃和報告等。

　?。ㄈ┲辽倜考径认蚨聲蟾嬉淮?，內容包括但不限于內部審計工作進度、質量以及發現的重大問題。

　?。ㄋ模﹨f調內審部與會計師事務所等外部審計單位之間的關系。

　　第十七條 內審部應當履行以下主要職責是：

　?。ㄒ唬Ρ竟靖鲀炔繖C構的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。

　?。ǘΡ竟靖鲀炔繖C構的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等。

　?。ㄈ﹨f助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，并在審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

　?。ㄋ模┲辽倜考径认驅徲嬑瘑T會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

　?。ㄎ澹﹥葘彶繎斣诿總€會計年度結束前兩個月內向董事會審計委員會提交次年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告。

　　年度工作計劃應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等重要事項作為的必備內容。

　?。﹥葘彶繎斠詷I務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

　?。ㄆ撸徲嫻ぷ鲬敽w

公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

　?。ò耍┓e極與外部審計機構溝通，配合其對本公司及下屬公司進行年度審計及其他事項審計。

　　第十八條 內審部還具有以下職權：

　?。ㄒ唬矩攧沼媱?、財務預算執行情況和決算情況，與財務收支相關的經費活動及公司經濟效益，財務管理內控執行情況，公司資金和財產管理情況，專項資金的提取、使用情況進行內部審計監督；（二）對固定資產投資項目、在建工程項目的實施情況進行內部審計監督；（三）對公司重大合同的執行情況、存在問題進行內部審計監督；（四）對公司部門經理級別以上人員的離任、調崗及其任職期間的履行職責情況進行內部審計監督；（五）對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門和特定個人進行專項審計；第十九條 內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

　　內審部應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

　　第二十條 內審部對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落實情況。

　　內審部負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作，并將其納入年度內部審計工作計劃。

　　第二十一條 內審部在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告。

　　審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。第二十二條 內審部應當在重要的對外投資事項發生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬ν馔顿Y是否按照有關規定履行審批程序；（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；（三）是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監督重大投資項目的進展情況；（四）涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況；（五）涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度，投資規模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構和保薦代表人，下同）是否發表意見（如適用）。

　　第二十三條 內審部應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┵徺I和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；（三）購入資產的運營狀況是否與預期一致；（四）購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

　　第二十四條 內審部應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬ν鈸Ｊ欠癜凑沼嘘P規定履行審批程序；（二）擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；（三）被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；（四）獨立董事和保薦人是否發表意見（如適用）；（五）是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。第二十五條 內審部應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審計關聯交易事項時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┦欠翊_定關聯方名單，并及時予以更新；（二）關聯交易是否按照有關規定履行審批程序，審議關聯交易時關聯股東或關聯董事是否回避表決；（三）獨立董事是否事前認可并發表獨立意見，保薦人是否發表意見（如適用）；（四）關聯交易是否簽訂書面協議，交易雙方的權利義務及法律責任是否明確；（五）交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；（六）交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；（七）關聯交易定價是否公允，是否已按照有關規定對交易標的進行審計或評估，關聯交易是否會侵占上市公司利益。

　　第二十六條 內審部對募集資金的存放與使用情況應當每季度進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。

　　審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┠技Y金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議；（二）是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；（三）是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；（四）發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規定履行審批程序和信息披露義務，獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意見（如適用）。

　　第二十七條 內審部應當在業績快報對外披露前，對業績快報進行審計。

　　在審計業績快報時，應當重點關注以下內容：（一）是否遵守《企業會計準則》及相關規定；（二）會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；（三）是否存在重大異常事項；（四）是否滿足持續經營假設；（五）與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

　　第二十八條 內審部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內容：

　?。ㄒ唬┕臼欠褚寻凑沼嘘P規定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括各內部機構的信息報告制度；（二）是否明確規定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和保密責任；（四）是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務；（五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；（六）信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。

　　第二十九條 內審部在審計過程中擁有以下權限：

　?。ㄒ唬┨嵴堈匍_與審計有關的工作會議；

　?。ǘ└鶕炔繉徲嫻ぷ鞯男枰?，有權隨時調閱或要求有關部門按時報送或提供計劃、預算、報表和有關文件資料等，審核有關的報表、憑證、賬簿、預算、決算、合同、協議，現場勘查實物，檢測財務會計軟件以及物流軟件等管理軟件，查閱有關文件和資料等；（三）對審計涉及的有關事項，向有關部門和人員進行調查并索取材料；（四）根據工作需要列席有關例會和參加經營會議。

　?。ㄎ澹┮蟊粚彶块T有關負責人在審計工作底稿上簽署意見，對有關審計事項寫出書面說明材料。

　?。┏鼍邔徲嬕庖姇驅徲嫑Q定書，對被審部門提出改進管理的建議，并檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。

　?。ㄆ撸φ谶M行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能造成重大經濟損失的行為，有權做出制止決定并向有關部門提出處理建議。

　?。ò耍┳防U被審部門或個人違法違規所得和被侵占的公司資產，并建議有關部門對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的部門和個人追究責任。

　?。ň牛ν涎?、推諉、阻撓、刁難和拒絕內部審計工作的，有權采取封存帳冊、凍結資產等臨時措施，下達追究領導和直接責任人員責任的意見書。

　　第三十條 根據審計結果，內審部具有下列處理權：

　?。ㄒ唬┴熈钕奁诎凑沼嘘P規定上繳應當上繳的收入和費用；（二）責令限期退還違法所得；（三）責令退還被侵占的公司資產；（四）沖轉和調整有關賬目；（五）根據審計結論必須做出處理的其他權限。

　　第四章 審計工作程序

　　第三十一條 內審部根據公司年度計劃和發展需要，按照審計委員會的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃，報公司審計委員會批準后實施，年度結束后向審計委員會提交審計工作報告。

　　內審部可對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，并向董事會報告審計調查結果。

　　內審部在實施項目審計時，發現被審計部門或個人有重大違法、違規行為的應在第一時間向審計委員會報告。

　　第三十二條 審計項目的立項，由內審部負責人確定，或由公司相關部門、分公司、下屬子公司提出報內審部負責人批準。

　　審計項目確定后，其實施工作計劃應包括以下主要內容：

　　1、審計項目名稱；

　　2、審計目的和范圍；

　　3、審計主要方式和步驟；

　　4、審計工作組的成員構成及其分工；5、其他應事先明確的內容。

　　第三十三條 審計項目立項后，由負責審計的人員制定審計工作方案報內審部負責人批準，并應當在實施審計三日前，向被審計單位或個人送達審計通知書（特殊審計項目除外）。通知書內容應包括：

　　1、被審計單位或部及項目名稱；

　　2、審計范圍、內容和時間；

　　3、對被審計單位配合審計工作的要求；

　　4、審計機構的其他工作要要求。

　　第三十四條 審計主要步驟：通過核對財務會計帳簿、報表、憑證及相關的各類資料，查核實物，調查訪問有關單位和人員等方法，核實有疑問的事項，編寫審計工作底稿，聽取被審計單位意見，有審計工作底稿上簽署明確意見。

　　審計過程中，要按規定的格式編制工作底稿和取證簽證單，并保證其真實性，工作底稿應備查和存檔。

　　第三十五條 審計終結后，應在15 日內出具審計報告。被審計者應當自接到審計報告之日起10 日內，將其書面意見送交內審部，被審計者未提出書面意見，視為對審計報告無異議。審計機構應將審計報告附被審計單位書面意見一并報送公司，經審計核準的審計報告是下達審計意見書和審計決定的有效依據。

　　《審計報告》應包括以下主要內容：

　?。ㄒ唬徲嫊r間、內容、范圍、方式；

　?。ǘ┍粚徲媶挝换騻€人的基本情況；

　?。ㄈ┩ㄟ^審計揭示的有關事實，包括主要業績和發現的問題；（四）對審計事項的評價。概述已審計項目內容，對已審事項的真實性、合法性、風險性、效益性及內控制度等進行評價。

　?。ㄎ澹┮罁嘘P法律、法規、規章和具有普遍約束力的決定、規定和命令，對審計中發現的問題進行責任界定，提出糾正、改進意見和建議；對違規違紀行為提出處理、處罰的意見和建議。

　　第三十六條 《審計處理決定》應包括以下主要內容：

　?。ㄒ唬徲媰热?、范圍、方式和時間；

　?。ǘ徲媹蟾嬲J定的被審計者違規違紀的行為事實；（三）對違規違紀行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據；（四）需要進行整改的事項；（五）處理、處罰決定執行的期限和要求。

　　第三十七條 審計報告和審計處理決定送達被審計單位后，被審計單位必須執行審計決定。被審計者對審計報告和審計處理決定如有異議，可向內審部負責人提出，內審部負責人根據實際情況，安排其他內部審計人員復審。但未作出新的審計處理決定之前，不停止審計處理決定的執行。

　　第三十八條 審計機構對重要的審計項目，應實行后續審計。后續審計主要檢查被審計單位按審計意見改進工作和執行審計決定的情況。

　　第五章 信息披露

　　第三十九條 內審部應當按照有關規定實施適當的審查程序，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。審計委員會應當根據內審部出具的評價報告及相關資料，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：

　?。ㄒ唬﹥炔靠刂浦贫仁欠窠⒔∪陀行嵤?；（二）內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況（如適用）；（三）改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；（四）上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況（如適用）；（五）本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。

　　公司董事會應當在審議年度報告的同時，對內部控制自我評價報告形成決議。監事會和獨立董事應當對內部控制自我評價報告發表意見，保薦人應當對內部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。

　　第四十條 公司在聘請會計師事務所進行年度審計的同時，應當至少每兩年要求會計師事務所對公司與財

務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制鑒證報告，深圳證券交易所另有規定的情形除外。

　　第四十一條 如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證報告的，公司董事會、監事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明，專項說明至少應當包括以下內容：

　?。ㄒ唬╄b證結論涉及事項的基本情況；

　?。ǘ┰撌马棇緝炔靠刂朴行缘挠绊懗潭?；（三）公司董事會、監事會對該事項的意見；（四）消除該事項及其影響的具體措施。

　　第四十二條 公司應當在年度報告披露的同時，在指定網站上披露內部控制自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告（如有）。

　　第六章 審計檔案管理

　　第四十三條 內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

　　第四十四條 內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

　　第四十五條 公司內審部對辦理的審計事項必須建立審計檔案，按照規定管理。對審計工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料至少保存十年。

　　第四十六條 審計檔案管理范圍：

　?。ㄒ唬徲嬐ㄖ獣蛯徲嫹桨?；

　?。ǘ徲媹蟾婕捌诟郊?；

　?。ㄈ徲嬘涗?、審計工作底稿和審計證據；

　?。ㄋ模┓从潮粚徲媶挝缓蛡€人業務活動的書面文件；（五）總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見；（六）審計處理決定以及執行情況報告；（七）申訴、申請復審報告；（八）復審和后續審計的資料；（九）其他應保存的資料。第四十七條 內部審計資料未經董事會審計委員會同意，不得泄露給其他任何組織或個人。如有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的須按規定辦理查閱手續。

　　第七章 監督管理與違規處理

　　第四十八條 公司應當建立內審部的激勵與約束機制，對內部審計人員的工作進行監督、考核，以評價其工作績效。

　　如發現內部審計工作存在重大問題，公司應當按照有關規定追究責任，處理相關責任人，并及時向有關部門報告。

　　第四十九條 內審部對遵守財經法紀、經濟效益顯著的部門和認真維護財經法紀的個人，可提出表彰和獎勵的建議。

　　第五十條 公司及相關人員違反本審計制度的，視情節輕重給予相應處分。

　　有下列行為之一的部門和個人，根據情節輕重，由公司董事會給予處分并追究經濟責任，或提請有關部門處理：

　?。ㄒ唬┚芙^或者拖延提供與審計有關的資料；

　?。ǘ┳钃蠈徲嫻ぷ魅藛T行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；（四）轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料；（五）拒不執行審計意見書或審計結論和決定的；（六）打擊報復審計工作人員和檢舉人的。

　　上述行為，情節嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。

　　第五十一條 違反本審計制度，有下列行為之一的審計人員，構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任，未構成犯罪的給予行政處分：

　?。ㄒ唬├寐殭?、謀取私利的；

　?。ǘ┡撟骷?、徇私舞弊的；

　?。ㄈ┩婧雎毷?、造成審計報告嚴重失真的；

　?。ㄋ模┬孤侗粚徆旧虡I秘密的。第八章 附 則第五十二條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸的，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行。

　　第五十三條 本制度由董事會負責解釋和修訂。

　　第五十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施，修改亦同。

　　萬馬電纜股份有限公司董事會

　　

篇3：搖表搖測電纜安全使用規定

　　搖表搖測電纜安全使用規定

　　1.搖測電纜時，電纜兩側不準連接任何設備，與帶電部分保持安全距離。

　　2.搖測電纜時另一端應有人看護，以防其他人觸電。

　　3.電力電纜各纜芯及與外皮間均有較大的電容。因此，對電力電纜絕緣電阻的測量，應首先斷開電纜的電源及負荷，并經充分放電之后方可進行，而且一般應在干燥的氣候條件下進行測量。

　　4.測量前應測定室內溫度，并檢查兆歐表的指針指示是否正常，并對電纜進行放電。

　　5.按照電力電纜的額定電壓核對兆歐表的技術規范是否適當。

　　6.兆歐表的測量導線應使用帶有屏蔽線的絕緣導線。

　　7.對三相三線鎧裝電力電纜進行測量時，分三相(即A、B、C相)進行。一般測量A相對B、C相及外皮，B相對A、C相及外皮，和C相對A、B相及外皮的絕緣電阻值。進行測量時將被測相的芯線與兆歐表的線路端鈕(標有"L")相連，而將其它兩相的芯線與電纜外皮連同電纜地線與兆歐表的接地端鈕(標有"E")相連。將電纜的絕緣部分與兆歐表的屏蔽端鈕(標有"G")相連。

　　8.測量開始，將兆歐表的連接線與被測電纜的地線和屏蔽線接好，芯線暫先不接，待轉動兆歐表的搖把使轉速達到穩定(120轉/分)時，搖表指針指示在"∞"的位置。然后將被測電纜芯線與兆歐表的火線相連(最好使用絕緣棒)，此時，兆歐表指針可能回零位，但應繼續轉動搖把，指針即慢慢隨著時間的延長向標尺的"∞"方向偏轉，待儀表指針穩定在某一位置時，開始讀數，并作記錄。

　　9.取得測量結果后，首先將電纜芯線的連接導線取下，再停止搖動兆歐表的手把，并立即對電纜芯線放電，以待測量電纜的另外一相芯線的絕緣電阻。

　　10.測量完畢后，工作人員切勿接近未經充分放電的電纜芯線，以防觸電。

　　11.電纜搖測完畢，必須進行人工放電。