法院機關財務管理辦法

　　為規范我院財務行為，加強經費管理，加強隊伍廉政建設，確保單位資金的使用和安全，保障和促進我院依法履行審判職能，并順利完成各項工作任務。根據《會計法》、《審計法》及財政部門《行政單位財務規則》的有關規定，結合本院實際，特制定本辦法。

　　第一條 財務人員必須樹立全心全意為全院干警服務的思想，認真履行職責，加強財務管理，發揚主人翁精神，當好家、理好財，做到帳目清楚，開支合理，并自覺接受財政監督和審計審查。

　　第二條 加強對日常資金的收支管理，財務人員要按月計帳，經常分析財務、資產活動情況，搞好固定資產的登記，發現問題及時糾正，按期編制計劃，準確及時填送報表，按季度將單位的收支情況書面向院長及分管財務的副院長匯報，半年向黨組班子成員通報收支情況，一年在院內公布一次收支帳目情況。

　　第三條 嚴格執行收支兩條線，堅持會計和出納分工協作、相互督促指導，會計負責各種會計的憑證、帳冊、報表等編制、審核及上報工作，并督促出納切實履行好崗位職責。出納負責登記現金和銀行存款日記帳，加強存款、現金和空白支票的管理，及時核對銀行存款，做到帳款相符，對庫存現金要逐日盤點，做到日清月結、準確無誤，對各種報銷單據要嚴格審核，存在不符合財務制度規定的開支，及時糾正，有權拒絕支付和報銷，并督促會計切實履行好崗位職責。

　　第四條 財務審批執行一支筆簽批制度，所有日常經費開支經分管財務副院長簽批后由辦公室統一辦理，單項開支超過5000元的必須報經黨組討論決定。

　　第五條 所有經費、資金往來一律經財務室收付。院里報銷開支須持合法、有效的發票，憑證要有經辦人寫明用途、內容、金額，由會計和辦公室主任分別審核，分管財務副院長簽批后方可報銷。

　　第六條 各部門需添置的專用辦公用品，部門以書面申請形式提出，經辦公室報院長批示，由分管財務的副院長完善財務簽批手續。購置單價在500元以上的固定資產，經院長簽批后由辦公室安排財務室按有關規定報政府采購中心集中采購，由分管財務的副院長完善財務簽批手續。

　　第七條 各類文件、材料打（復）印統一在本院打印室打（復）印，部分文件、材料打（復）印，紙張和碳粉購置由辦公室統一到指定地點打（復）印和訂購。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統一計劃購置和發放，部門負責人統一到財務室領取并指定專人保管。

　　第八條 嚴格控制借用公款，杜絕個人無故拖欠占用，因特殊情況，干警個人借款一律經院長批準，借款人在借條上必須注明還款日期，并在還款期限內辦理還款手續，逾期不還款由辦公室通知財務室從借款人的工資中扣除。

　　第九條 嚴格控制經費開支，差旅費實行“三控”管理辦法，即控制出差時間、出差人員、出差費用。干警因出差、培訓、開會、學習等所需的借支款必須由分管財務副院長簽批，出差干警因公出差結束回單位3日內報銷（節假日順延），差旅費報銷應附齊各種單據并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費報銷單”后，經財務室和辦公室審核確認后，由分管財務副院長簽批。

　　第十條 本著精干、節約、高效的原則，院機關召開規模較大的會議經費的開支應由辦公室按參會人員、會議天數，做好預算，將經費預算方案，報經分管財務副院長批準。

　　第十一條 報刊、雜志、專業圖書資料的訂購，由辦公室匯總報院長批準同意后組織訂購，經費支出由分管財務的副院長簽批。

　　第十二條 所涉及的各類活動的其它經費的開支，即婦女、黨團員、老干部因專項活動需要，提出的活動經費申請，應按一事一報的原則，活動的經費由組織活動部門事先做好經費預算，以書面請示形式報經院長批準，由辦公室統一辦理，相關財務手續由分管財務的副院長簽批。

　　第十三條 訴訟費、執行費、罰沒款由立案庭負責收取，按月報財務室匯總，經結算后一律按上繳比例計算，及時上繳國庫。

　　第十四條 本院干警因工作調動，應主動歸還公物、償還債務，待交清財務手續后，方可辦理其他手續。

　　第十五條 財務室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

　　第十六條 對違反本規定，擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財經紀律的直接行為人和有關責任人，應當根據事實和情況，經予批評教育、經濟退賠、通報批評、黨紀政紀處分，構成犯罪的，應追究刑事責任。

　　本辦法自規定之日起實施。

篇2：物業企業財務收支管理辦法

　　物業企業財務收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室；餐飲營業款及其他零星現金，當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜，更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折，一經查證，嚴肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業款支票時，必須當天到公司財務室進行背書。

　　3、各部門收取的現金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經查證，嚴肅處理當事人。

　　4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。

　　以上款項收取，不管是采用一式三聯收據或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復寫紙填寫，并有制單、收款人的簽名；作廢式應注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應從實際出發、本著節約的原則，并需編制清單，經總經理批準，方可在財務室辦理借款手續，對購置物品需配專人管理，設收支賬本。

　　2、購置環衛工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據各部門購物明細編制清單，經總經理批準才能到財務室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎品時，發票上寫明購貨單位、數量、單價金額，購買多項物資要附清單、驗收證明，發票與清單金額必須一致、書寫規范、不得涂改，發票必須蓋有出具發票單位的財務章或發票專用章，一式幾聯的發票必須是復寫，只能以發票聯作為報銷憑證。發票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字，經會計審核后方能報銷，否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時，應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款，不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時，需辦理借款，必須經部門經理、公司領導批準簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內到財務室報銷及退還現金，本著前賬未報，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結原則。

　　7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內，食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內，每周報賬，月終了結一次賬，多退少補，不得挪用公款辦私事。

　　8、對資金使用，既要做到事先有計劃安排，又要注重使用過程中的監督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執行。

　　物業公司管理有限公司

篇3：物業公司食堂財務管理辦法

　　物業公司食堂財務管理辦法

　　為明確食堂財務管理關系，合理控制成本，現統一制定財務管理規定。

　　一、關于設置帳簿和核算人員的規定。

　　1、食堂需要獨立核算，并設立現金流水帳及相關采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。

　　2、物業綜合管理部設食堂監管人員一名，負責所有食堂臺帳登記工作。

　　二、食堂采購的有關規定。

　　1、食堂需購置廚房設備、餐具時，應向綜合管理部提交申購計劃，500元以下，由物業經理簽批，500元以上的由總經理簽批，簽批后由綜合管理部負責采購，倉庫保管員登記，發放。

　　2、食堂采購食品的有關規定。每周末，應對所有物資進行盤點，登記"周盤點表"，同時根據盤點情況編制第二周的"周采購計劃表"，采購人員根據審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數量、單價、質量進行核準，編制"實際日采購表"，并上報綜合管理部。

　　3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額，按計劃按定額購買，節約使用。

　　三、食堂費用報銷的有關規定。

　　1、食堂費用每周報銷一次，每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數統計表"，各有關人員簽字后方可報銷。

　　2用餐人數的統計方法。由公司行政部統一印制餐票發放各部門（費用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據收到餐票情況，統計用餐人數。每周食堂管理員持"本周用餐人數統計表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數。

　　3、物業綜合管理部每月初按行政部提供的應用餐人數和伙食標準（每人每天10元）。核定月應付食堂的費用總額計劃（報財務部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數為準，及時調整計劃。每周末核定實際就餐人數和費用總額，報銷時報送財務部統計報表一份，財務部對其進行審核。對超過伙食標準的開支，財務部可以不予報銷。

　　4、伙食標準核算內容：實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統一標準執行，定崗定編由公司統一核定。

　　五、每日采購食品物資品種、數量、單價的明細，對外張貼公布，接受大家監督。聘請員工監督員，對食堂提供的飯菜質量進行監督，存在問題及時向公司反映。

　　六、管理辦法自下發之日起試行。

　　七、本管理辦法由財務部負責解釋。