學院后勤服務總公司財務管理暫行辦法

　?。ū巨k法已由20**年2月28日總公司職工代表會議審議通過）

　　第一章總則

　　第一條為科學、準確地進行總公司的經濟核算，加強總公司的財務管理，規范總公司的財務行為，依據《中華人民共和國會計法》、《上饒師院后勤社會化改革方案》、《上饒師院后勤服務總公司章程》，結合總公司的工作實際，制定本暫行辦法。

　　第二條后勤服務總公司財務管理的基本要求和任務是：嚴格遵守和執行國家有關財政、經濟、稅收、物價等法規和制度；準確、及時記錄和分析總公司及各中心的經濟活動和財務收支情況；建立健全財務各項制度，嚴格執行國家法規中的各項財務開支范圍和標準；做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作；加強資產管理，有效利用各項資產，提高經濟效益，促進資產的保值和增值；實行會計監督，保證國家政策、法令、制度的貫徹實施。

　　第二章財務管理體制和管理模式

　　第三條后勤服務總公司實行財務統一領導，帳目、資金集中管理，按中心分戶核算的管理體制和模式。

　　第四條財務設在總公司辦公室，由總經理直接領導，實行“一支筆”審批制度。各中心自主使用規定范圍內的經費，但必須申報、登記，最終由總經理審批。

　　第五條總公司財務每月月底向學院計財辦及主管副院長報送財務報表，年底向黨委書記、院長、后勤副院長、后勤管理處處長報送財務報表，自覺接受學院的領導和監督。

　　第三章財務人員的管理

　　第六條總公司財務人員應具有較高的文化素質和政治素質，必須持有會計證方能聘用上崗。

　　第七條財務人員必須嚴格遵守財經紀律，對在財務管理和會計核算中違反有關法規的財會人員，予以及時處理和撤換。

　　第八條總公司各級領導必須保證財會人員的職權不受侵犯，對忠于職守并作出重要成績的財會人員給予一定的獎勵。

　　第四章收入和支出的管理

　　第九條總公司及各中心的所有收入必須全額及時入帳，應在公司內核算的收入不得放在公司外核算，嚴禁截留、私分、坐支、公款私存，嚴禁私設小金庫。

　　第十條除有資格和有必要從稅務部門取得發票的中心，其他中心一律使用總公司財務規定的統一收據，并按有關收據管理辦法領取、使用、保管、回收，任何人不得轉借、轉讓、代開，不得自行購買收款收據，更不能以白條代替收款收據。

　　第十一條總公司及各中心的支出（管理支出、服務支出、經營支出）必須合法、真實、必需，各級負責人必須嚴格控制支出，認真審查支出的內容及金額，對支出的合法性、真實性負責，各中心辦理支出事項至少應有兩人經手，物資、設備采購必須嚴格辦理驗收入庫手續，經審核無誤后，中心負責人在支出發票上簽字，最后交總經理簽字。

　　第五章流動資金的管理

　　第十二條嚴格執行國家有關現金管理的規定和制度，庫存數額按規定的限額執行，超過限額的現金應及時送存銀行。

　　第十三條嚴禁出借銀行帳戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現，嚴禁外泄銀行帳號。

　　第十四條銀行帳戶結算票據和印鑒采取分管并用的辦法，即財務各種結算票據由出納保管，印鑒由會計保管，不得由一人統一保管使用。

　　第十五條辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批辦理。付款審批單附付款憑證記帳以便查詢。

　　第十六條符合按有效合同付款的應嚴格按合同規定的期限付出，不得遲付或早付，不得改變支付用途和方式，非經收款單位書面正式委托，不準改變原收款單位（人）和帳號。

　　第十七條對到期應收資金應及時催收。各中心對本中心經濟活動中發生的應收款負總責。

　　第十八條現金的借出應嚴格履行審批手續，并按規定期限與財務結帳。

　　第六章固定資產的管理

　　第十九條固定資產實行二級管理和分級負責制?？偣炯案髦行墓潭ㄙY產實行學院投資資產、總公司投資資產和集體所有制資產的分類管理辦法，總公司建立固定資產分類明細帳，設專人管理。各中心對所使用的固定資產也應落實相應責任人，建卡立帳。

　　第二十條對固定資產應明確保值目標并落實保值責任人，總公司內部因工作需要調用的固定資產，要嚴格履行過戶手續，并落實新的保值責任人和保值目標。

　　第二十一條固定資產的更新、借調、報廢，應統一報總公司審批上報。

　　第二十二條固定資產應在每年年底進行核查盤點，保值結算，核查結果和保值情況以報表形式報送主管副院長、計財辦和后勤管理處。

　　第七章財務核算的管理

　　第二十三條總公司的財務按照國家規定的會計科目、記帳方法、記帳原則、會計報表辦理會計事務，通過會計憑證、會計帳簿、會計報表、內部審計、財產清查等及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　第二十四條會計年度自公歷1月1日至12月31日止。會計核算以實際發生的經濟業務為依據，

按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標口徑的一致性。

　　第二十五條建立財會檔案，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料，會計檔案的建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據《會計檔案管理辦法》的規定進行。

　　第八章附則

　　第二十六條本暫行辦法的解釋權和修改權歸后勤服務總公司。

　　第二十七條本暫行辦法自20**年3月1日起執行。

篇2：物業企業財務收支管理辦法

　　物業企業財務收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室；餐飲營業款及其他零星現金，當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜，更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折，一經查證，嚴肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業款支票時，必須當天到公司財務室進行背書。

　　3、各部門收取的現金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經查證，嚴肅處理當事人。

　　4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。

　　以上款項收取，不管是采用一式三聯收據或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復寫紙填寫，并有制單、收款人的簽名；作廢式應注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應從實際出發、本著節約的原則，并需編制清單，經總經理批準，方可在財務室辦理借款手續，對購置物品需配專人管理，設收支賬本。

　　2、購置環衛工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據各部門購物明細編制清單，經總經理批準才能到財務室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎品時，發票上寫明購貨單位、數量、單價金額，購買多項物資要附清單、驗收證明，發票與清單金額必須一致、書寫規范、不得涂改，發票必須蓋有出具發票單位的財務章或發票專用章，一式幾聯的發票必須是復寫，只能以發票聯作為報銷憑證。發票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字，經會計審核后方能報銷，否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時，應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款，不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時，需辦理借款，必須經部門經理、公司領導批準簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內到財務室報銷及退還現金，本著前賬未報，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結原則。

　　7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內，食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內，每周報賬，月終了結一次賬，多退少補，不得挪用公款辦私事。

　　8、對資金使用，既要做到事先有計劃安排，又要注重使用過程中的監督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執行。

　　物業公司管理有限公司

篇3：物業公司食堂財務管理辦法

　　物業公司食堂財務管理辦法

　　為明確食堂財務管理關系，合理控制成本，現統一制定財務管理規定。

　　一、關于設置帳簿和核算人員的規定。

　　1、食堂需要獨立核算，并設立現金流水帳及相關采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。

　　2、物業綜合管理部設食堂監管人員一名，負責所有食堂臺帳登記工作。

　　二、食堂采購的有關規定。

　　1、食堂需購置廚房設備、餐具時，應向綜合管理部提交申購計劃，500元以下，由物業經理簽批，500元以上的由總經理簽批，簽批后由綜合管理部負責采購，倉庫保管員登記，發放。

　　2、食堂采購食品的有關規定。每周末，應對所有物資進行盤點，登記"周盤點表"，同時根據盤點情況編制第二周的"周采購計劃表"，采購人員根據審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數量、單價、質量進行核準，編制"實際日采購表"，并上報綜合管理部。

　　3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額，按計劃按定額購買，節約使用。

　　三、食堂費用報銷的有關規定。

　　1、食堂費用每周報銷一次，每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數統計表"，各有關人員簽字后方可報銷。

　　2用餐人數的統計方法。由公司行政部統一印制餐票發放各部門（費用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據收到餐票情況，統計用餐人數。每周食堂管理員持"本周用餐人數統計表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數。

　　3、物業綜合管理部每月初按行政部提供的應用餐人數和伙食標準（每人每天10元）。核定月應付食堂的費用總額計劃（報財務部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數為準，及時調整計劃。每周末核定實際就餐人數和費用總額，報銷時報送財務部統計報表一份，財務部對其進行審核。對超過伙食標準的開支，財務部可以不予報銷。

　　4、伙食標準核算內容：實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統一標準執行，定崗定編由公司統一核定。

　　五、每日采購食品物資品種、數量、單價的明細，對外張貼公布，接受大家監督。聘請員工監督員，對食堂提供的飯菜質量進行監督，存在問題及時向公司反映。

　　六、管理辦法自下發之日起試行。

　　七、本管理辦法由財務部負責解釋。