公司材料審核(財務)崗工作流程

　　(一)材料采購報賬

　　根據應付賬款余額及收料單第②聯督促采購員報賬--→審核簽收采購員傳來的采購發票、運費發票及收料單(④采購報賬正聯④采購報賬副聯)--→編制記賬憑證并取下第④聯副聯留作配單用

　　借：原材料/包裝物/低值易耗品-各二級科目

　　應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

　　貸：應付賬款--客戶單位

　　--→將可以抵扣的發票抵扣聯注明憑證號后抽出--→傳主管崗復核

　　注：

　　(1)采購發票必須真實、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發票。

　　(2)取得的增值稅專用發票嚴格遵守填寫規范。

　　(3)運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。

　　(4)100元以上運輸專用發票須按運費金額(不包括包裝費、力資費、裝卸費、保險費等)7%計算進項稅，扣稅后的運費計入采購成本中。

　　(5)收料單填寫須規范完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數量、金額與發票必須一致。

　　(6)根據最新原輔料招標結果審查招標材料采購價格的執行情況，關注價格的波動情況，按季提供采購價格執行情況分析報告。

　　(7)記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數量，并正確選取明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

　　(二)采購付款

　　1、審核月度資金計劃

　　根據下月生產計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發票所到時間等相關情況審核生產部下月資金使用計劃--→匯總資金計劃--→報財務部長審批

　　2、審核付款

　　(1)根據月度資金計劃審查付款項目--→審核“付款審批單”審批手續是否完備--→登記資金計劃并簽字--→傳出納崗付款--→月末統計本月資金計劃使用情況--→同下月資金計劃一同報財務部長

　　(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證--→編制記賬憑證

　　借：應付賬款--客戶單位

　　貸：銀行存款--→傳主管崗復核

　　注：

　　(1)付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批準。

　　(2)付款時注意審核收款單位、材料供應單位、發票開具單位三者應一致。

　　(3)有連續業務的客戶單位應設立應付賬款明細科目，設置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實行收料、付款兩條線應用明細科目。

　　(4)編制記賬憑證時須正確選取應付賬款明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

　　3、應付賬款

　　不定期督促采購員報賬--→月末打印應付賬款科目余額表傳生產部采購員對賬--→保證應付賬款的真實與正確

　　注：(1)熟悉客戶供貨品種，各客戶對應的采購員，便于賬務清理和催促報賬。

　　(三)審核倉庫明細賬

　　1、收料

　　(1)入庫

　　定期審核倉庫原輔材料明細賬--→核查所登記入庫材料數量、單價、金額--→抽出收料單第②聯(材料稽核聯)--→錄入微機收入模塊--→按賬本分類以備與采購員傳來的第④報賬聯副聯配單

　　注：以上倉庫明細賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自制半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細賬。

　　(2)配單

　　月末將收料單第②聯與第④聯副聯一一配對--→清查貨已到但發票未到情況--→憑未配上的第②聯編制記賬憑證

　　借：原材料/包裝物/低值易耗品-各二級科目

　　貸：應付賬款--材料暫估--→傳主管崗復核并督促采購員報賬--→下月初用紅字沖回此憑證--→當月末憑未配上的第②聯收料單重新掛賬

　　注：

　　(1)未配上的第②聯收料單為倉庫已驗收入庫，但采購員還未到財務部報賬，此時財務上按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。

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　　nbsp; (2)未配上的第④聯為材料已入庫，且已收到發票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務扎賬時間不一致時才存在，如有其他差異應及時查明原因。

　　(3)暫估入庫

　　材料驗收合格達到可發放狀態，采購員須開具收料單，數量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字后，材料方可發放。在發票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發票后，如暫估價與實際價不一致，采購員按發票金額補填藍字或紅字收料單調整原收料單，經倉庫保管員簽字，將第②聯留倉庫記賬，第③④聯與估價收料單第③④聯一并附在發票后報賬，保證發票和所附收料單金額之和一致。

　　2、計算加權平均價格

　　材料加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額，為本期材料發出單價。

　　本期收貨數量+期初結余數量

　　3、發料

　　(1)車間部門領料

　　審核領料單填寫規范，簽字手續完備--→審核倉庫管理員登記發出數量準確--→抽出領料單--→錄入微機發出模塊--→編制打印分車間部門分品種領料單明細表(附后)--→做成本計算得領料單金額(=發出數量×材料加權平均單價)--→在倉庫明細賬中登記發料金額--→分類匯總各車間部門費用--→打印車間領料單明細表傳車間核算員--→核對領料數量，傳遞發出成本數據--→核對無誤后，按各車間部門、各發料倉庫編制材料發出月匯總表--→編制記賬憑證

　　借：生產成本--→基本生產(材料費用)(生產用直接原材料)

　　生產成本--→輔助生產(機修車間領用)

　　制造費用(生產系統領用非直接材料)

　　管理費用(管理系統領用)

　　銷售費用(銷售系統領用)

　　貸：原材料/包裝物/低值易耗品-各二級科目--→傳成本崗審核

　　注：部門領料單須經部門負責人審核，分管領導簽字，車間領料單須經車間主任簽字。

　　(2)武馬領用

　　由于武馬生產用原輔材料均由公司統一購買，武馬憑領料單從公司倉庫領用，月末憑武馬領料單編制領料單明細表，傳武馬財務部核對，確認當月出售材料

　?、俳Y轉銷售材料成本

　　領料單分類匯總完畢--→憑分類匯總表編制武馬領用原輔材料記賬憑證

　　借：其他業務支出

　　貸：原材料/包裝物/低值易耗品--→傳成本崗審核

　　注：

　　(1)實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。

　?、阡N售材料收入

　　將武馬領料單及領料單明細表挑出--→下月初傳開票崗向武馬開具銷售發票--→將發票聯及領料單傳武馬財務部--→憑發票記賬聯編制記賬憑證

　　借：應付賬款--武馬

　　貸：其他業務收入

　　應交稅金--增值稅(銷項)--→傳成本崗審核

　　(3)零星對外銷售

　?、俳Y轉銷售材料成本

　　領料單分類匯總完畢--→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證

　　借：其他業務支出(發票)

　　制造費用--倉儲費(收據)

　　貸：原材料/包裝物/低值易耗品--→傳成本崗審核

　　注：

　　(1)實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。

　?、阡N售材料收入

　　審核外售材料批件--→開具收據或督促開票崗開具發票--→傳出納崗收款--→憑發票記賬聯或收據編制記賬憑證

　　借：現金/銀行存款

　　貸：其他業務收入(發票)

　　應交稅金--增值稅(銷項)

　　或借：現金/銀行存款

　　借：制造費用--倉儲費〈紅字〉(收據)--→傳成本崗審核

　　注：

　　(1)倉庫發出售材料須經生產部長簽字報告，經材料審核崗審核，并有財務部收款憑據(蓋有“現金收訖”或“銀行收訖”的發票或收據復寫聯)。

　　(2)售出材料須開具發票的，開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發票，記賬聯交給材料審核崗編制記賬憑證。

　　(3)無須開具發票的，由材料審核崗開具收據，并同時復寫兩份傳倉庫管理員記賬、發貨。

　　(4)倉庫明細賬審核完畢，須將倉庫售出材料與售出材料財務收款情況進行核對。

　　4、結材料倉庫明細賬

　　材料倉庫明細賬審核登記完畢，結出各材料余額，督促

　　倉庫管理員與實物核對，并將賬本余額分類匯總與財務賬核對。

　　5、盤點

　　每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次--→督促倉庫管理員編制實物盤點表--→編制存貨盤存明細表和匯總表--→及時提供盤點結果--→協助倉庫管理員報告有關問題事項--→根據公司處理決定編制記賬憑證

　　(1)盤盈

　　借：原材料/包裝物/低值易耗品-各二級科目

　　借：管理費用--處理財產損失〈紅字〉

　　(2)盤虧

　　借：管理費用--處理財產損失

　　貸：原材料/包裝物/低值易耗品

　　(四)力資費

　　簽收生產部倉庫傳來的力資費領用單--→按部門匯總--→編制力資費用分配表--→簽收搬運公司運費發票--→編制記賬憑證，并向武馬、藥品公司下達力資費通知單

　　借：制造費用--倉儲費(生產系統用工)

　　管理費用--其他(管理系統用工)

　　營業費用--市內中轉(營銷系統用工)

　　應付賬款--武馬

　　其他應收款--藥品公司

　　應交稅金--增值稅(進項)

　　貸：銀行存款

　　(五)管理性工作

　　1、材料采購、材料成本、庫存管理和應付賬款實施有效監督，定期對存貨資產進行質量評價。

　　2、參與原輔料采購招標，審查采購價格執行變動情況，及時報告價格變動情況。

　　3、每月與采購員對賬一次，及時清理客戶單位掛賬，保證應付賬款真實準確。

　　4、每季度組織倉庫盤點一次，保證原輔材料賬實相符。

　　(六)工作要求

　　1、熟悉公司各類財務管理制度。

　　2、了解財務部各崗位及生產部倉庫管理員、采購員等崗工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、熟悉各原輔料倉庫的組織情況，熟悉主要原輔材料的名稱規格、分類、用途、特點等。

　　4、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

　　附表：

　　領用單位：領料單明細表

　　賬本名稱材料名稱規格單位數量單價金額

篇2：物業維修培訓材料：電梯常識

　　物業維修培訓材料：電梯常識

　　1.常見名詞解釋

　?。?）電梯：是用于高層建筑物中的固定式升降運輸設備，它有一個裝載乘客的轎廂，沿著垂直或傾斜角度小于15°的導軌在各樓層間運行。

　?。?）轎廂：是直接運載乘客的類似于車廂的部分,一般在門關閉后是一個封閉的箱體。

　?。?）轎門：轎廂的門，乘客從轎內看到的自動開、閉的門。它跟隨轎廂一起上下運行。

　?。?）層門（或稱廳門）：設置在各樓層電梯入口處的門，它不隨電梯上下運行，但隨轎門一起開啟或關閉。

　?。?）呼梯盒（或稱召喚盒）：設置在各樓層電梯入口層門的旁邊，一般有上下兩個帶箭頭的按鈕，供乘客召喚轎廂來本層站時使用。

　?。?）轎內操縱盤：安裝于轎廂內壁上，有代表各樓層的數字按鈕，還有開關門按鈕以及緊急呼叫按鈕，主要供進入電梯后乘客選擇目的樓層使用。

　?。?）自動扶梯：帶有循環運行的梯級，用于傾斜向上或向下連續輸送乘客的運輸設備。直觀看起來它就像移動的樓梯，同時伴隨移動的扶手帶。

　?。?）自動人行道：循環運行的走道，就象放平了的自動扶梯，一般用于水平或傾斜角度不大于12°的乘客和由乘客攜帶物品的運輸。

　　2.分類

　?。?）乘客電梯：用于運送乘客的電梯，一般用于辦公樓、賓館等場合。

　?。?）病床電梯：用于運送病床（含病人）醫療設備的電梯，主要設置于醫院等場合，其特點是載重量和轎廂面積不能太小，否則就無法裝運病床及氧氣瓶、吊瓶架等搶救設備。

　?。?）住宅電梯：供居民住宅樓使用的電梯，其轎廂的形狀和大小除考慮運送人員外，同時要考慮能運送一些家具、電器及擔架或輪椅。

　?。?）觀光電梯：主要安裝于賓館、商場、高層辦公樓場合，有一面或幾面的井道壁和轎廂壁是透明材料，乘客在乘坐電梯時，可以觀看轎廂外的景物。

　　3.乘梯基本常識

　　3.1 正常乘坐電梯

　　目前載人電梯都是微機控制的智能化、自動化設備，不需要專門的人員來操作駕駛，普通乘客只要按下列程序乘坐和操作電梯即可。

　?。?）在乘梯樓層電梯入口處，根據自己上行或下行的需要，按上方向或下方向箭頭按鈕，只要按鈕上的燈亮，就說明你的呼叫已被記錄，只要等待電梯到來即可。

　?。?）電梯到達開門后，先讓轎廂內人員走出電梯，然后呼梯者再進入電梯轎廂。進入轎廂后，根據你需要到達的樓層，按下轎廂內操縱盤上相應的數字按鈕。同樣，只要該按鈕燈亮，則說明你的選層已被記錄；此時不用進行其他任何操作，只要等電梯到達你的目的層?？考纯?。

　?。?）電梯行駛到你的目的層后會自動開門，此時按順序走出電梯即結束了一個乘梯過程。

　　3.2 文明乘梯注意事項

　?。?）呼叫（召喚）電梯。根據自己上下樓的需要按動呼梯盒上的呼梯按鈕，上樓只按上行箭頭按鈕，下樓只按下行箭頭按鈕。不要兩個按鈕都按，否則的話電梯可能更慢。呼梯按鈕只要按一次即可，只要按鈕燈亮就不需要再去按。因為按多少次都一樣，不會加快電梯的速度反而更容易損壞按鈕。更不要因等待時間稍長就去拍打按鈕或層門門板。

　?。?）進入電梯。所呼叫的電梯到達本層站時，會有燈光、數字或聲音提示，根據這樣的提示去等待進入電梯。電梯到達開門后，按順序依次進入電梯后在轎廂內操縱盤上選定自己的目的層按鈕即可。在進入電梯時如果電梯門關閉，這時也不要害怕，因為每部電梯的門上都有關門檢測裝置，碰到或檢測到有乘客出入時，門會自動重新開啟，即使門關閉時安全觸板碰到人體，有一點撞擊，也不用害怕，不會造成任何傷害。注意：乘客及兒童不要在電梯門口停留玩耍。當電梯轎廂乘客已滿時，不要再強行進入轎廂，否則轎廂會因超載而報警，無法啟動。

　?。?）電梯行駛過程中。乘客在電梯行駛過程中，應放松站立，不要去扒門；一旦扒開門縫電梯就會緊急制動，影響正常運行。

　?。?）走出電梯。當電梯到達你的目的樓層時，要等電梯停止運行，門自動打開后，再依次走出電梯。

　　3.3 正確乘坐自動扶梯

　　自動扶梯和自動人行道是連續運行的運輸設備，乘坐自動扶梯時，兒童應有大人牽領，幼兒應由大人抱起。進出自動扶梯時不要猶豫。一般自動扶梯站人的梯級上有方框形安全警告線，踏腳時，不要踩線，也就是不要踩在兩個梯級的接縫處，否則在自動扶梯進入傾斜運行段時，人就會站立不穩而摔倒。對于正常乘自動扶梯的人，應靠右側站立且手扶右側扶手帶，在扶梯出口處也不用緊張，順勢邁出即可。

　　3.4 文明乘坐自動扶梯注意事項

　?。?）兒童不能在扶梯梯級上下出入口處逗留玩耍。

　?。?）不要爬坐到扶手帶上。

　?。?）不要用手摳扶手帶下部。

　?。?）不要在運動的扶梯上彎腰把手伸到梯級出入口的梳齒板中。

　?。?）不要將果核、石子等硬物丟棄在梯級上，也不要把傘尖等尖銳硬物伸進梯級周圍的縫隙中，更不要伸進梳齒板中。

　?。?）行李物品應手提攜帶。

　　4.乘坐電梯時緊急情況的應對

　　4.1 電梯門不能關閉

　　進入電梯后，如電梯門不能自動完全關閉，按關門按鈕也不能完全關閉，此時乘客應立即走出轎廂，換乘另外的電梯或走樓梯，方便的情況下應向電梯的維修保養部門報修。

　　4.2 被關在轎廂內

　　乘客在轎廂內，轎廂無論因何種原因而停止或不啟動，且不能自動打開門，此時乘客應保持冷靜，不要采取任何過急的行動（比如，扒門或撞開轎頂天花板上部的安全窗向外爬等），正確的做法是：（1）連續按壓轎廂內操縱盤上的報警按鈕，此時電梯警鈴會響起，轎廂外的人員會馬上知道轎廂內關人，立即找專業維保人員來處理。（2）拿起轎廂內操縱盤上的電話機，根據上面的提示撥號求援；或者按下操縱盤上的電話按鈕，向外部報警求援。目前電梯轎廂內的電話都是與機房和值班室三方聯通的，用電話呼叫會有人應答。（3）被關在轎廂內的人員，應該等待外部專業人員前來救援釋放。在專業人員到來進行救援時，一定要通過電話或喊話，聽從救援人員的指揮，配合救援人員的行動，以保證所有人員的安全。

　　5.乘坐自動扶梯時緊急情況的應對

　　在扶梯的上下兩站出入口處的下部，均設有2個紅色的按鈕，并標有“停止”字樣，如果扶梯上發生人員摔倒或手指、鞋跟等物品被夾住等情況時，應呼叫處在扶梯兩端的人員，立即按下“停止”按鈕以便馬上使扶梯停止。處在扶梯端部的值班人員或一般乘客，如發現發生了緊急情況，也應立刻按動“停止”按鈕，以免造成更大的傷害。

　　6.電梯的管理

　　根據國務院《特種設備安全監察條例》的規定，“特種設備”包括電梯、起重機械、鍋爐、壓力容器、壓力管道、客運索道、大型游樂設施七類。國家質量監督檢驗檢疫總局統一負責全國特種設備的質量監督與安全監察工作；地方質量技術監督行政部門負責本行政區域內特種設備的質量監督與安全監察工作；各級質量技術監督行政部門的特種設備安全監察機構在各自職責范圍內，負責實施特種設備的質量監督與安全監察。各級特種設備安全監察機構在實施特種設備的質量監督與安全監察時，應當發揮行業部門、社會中介組織的作用。

　　電梯屬于實施生產許可證管理的產品，由國家質量監督檢驗檢疫總局對該產品統一實行生產許可證制度。

篇3：物業維修培訓材料：電梯安全知識

　　物業維修培訓材料：電梯安全知識

　　------安全知識（1.三角鑰匙等專用鑰匙如何管理和安全使用? ）

　　1、電梯機械鑰匙應由持專業部門頒發的上崗證人員專門保管，嚴禁亂拿亂放。

　　2、由于工作需要確實要用鑰匙時，保管人員應及時做好跟蹤記錄。

　　3、當電梯發生故障須開啟電梯廳門時，應由專業人員開啟。

　　4、當您開啟電梯廳門時，務必觀察電梯是否在本層，以防發生危險。

　　5、嚴禁在電梯運行時開啟電梯廳門。

　　6、嚴禁無證上崗操作電梯。

　　------安全知識（2,如何配合電梯維修人員進行工作? ）

　　電梯出現故障后，首先第1時間給維修單位報修，然后自己檢查一下電梯里有沒有困人，在1樓及電梯所壞的樓層做好電梯防護或安全標識，防止再有人使用，再準備好交待接待電梯維修人員工作（機房鑰匙準備好），節約電梯維修時間。維修人員到了以后，詢問一下他們是否需要配合，做哪些能在份內的配合工作，結束后盡快撤除安全標識，恢復正常使用。

　　------安全知識（3.乘客被困轎廂里的救援方法? ）

　　電梯里困人全國各地每天都在發生，首先做為電梯管理人員要自己普及電梯知識，安撫好被困乘客。配合電梯維修人員選擇電氣方法（動慢車）到安全樓層的平層位置放人或選擇機械方法（手動松閘）到安全樓層的平層位置放人，切不可不考慮電梯高低位置就隨便放人，操作時要保證好自身的安全及乘客的安全，做到萬無一失，不要試圖用手推開門爬出來。

　　------安全知識（4.電梯突發事故的應急措施和現場急救?）

　　1、應立即停用

　　2、盡快組織搶修后方可使用

　　3、電梯突發停電或重大事故時，維修人員應盡設法使乘客安全退出轎廂

　　4、妥善保管好機械鑰匙，配合電梯維修人員組織疏散、維修，情況嚴重時必需第1時間報警或救護。

　　------管理人員必答（如何建立特種設備(電梯)管理制度? ）

　　電梯設備管理主要包括電梯設備的安全管理、運行管理、維修管理等內容。電梯設備的安全管理主要包括：

　　電梯使用安全教育、安全措施，電梯困人的援救管理等。電梯設備的安全管理好壞直接影響電梯管理人員和電梯司乘人員的安危，所以電梯設備的安全管理居物業管理的首要地位。電梯的運行管理主要包括：規范電梯的日常管理工作，以保證電梯設備的正常運行。

　　電梯設備的維修管理是規范電梯的維護保養工作，使電梯各項性能指標達標，消除電梯的故障隱患，以減少運行費用。