第一章 支付管理辦法

　　1.一般規定

　　1.1.管理范圍

　　1.1.1.支付管理的范圍包括但不限于:開發建設款支付、資本性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付以及其他款項支付。

　　1.2.按用途分類

　　1.2.1.開發建設款的支付是指房地產開發建設的各種用款,包括:征地、前期工程、建筑安裝、基礎設施、公共配套等建設用款。(土地費用、前期工程費、設計費、建筑安裝費(含工程物料采購)、基礎設施費、公共配套費等開發建設用款。

　　1.2.2.資本性支出:主要為公司經營性資產的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產、無形資產、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。

　　1.2.3.日常費用:日常業務經營、行政管理發生的費用款項,如營銷推廣活動費用、廣告設計費、銷售傭金、員工工資、業務招待費、差旅費、通訊費、車輛使用費、貸款利息等。

　　1.2.4.稅費:企業經營業務所應承擔的各種稅金及附加,。包括營業稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、防洪費等。

　　1.2.5.代收代付款項:為配合主營業務、其他業務的運作而發生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝費等。

　　1.2.6.其他款項:除上述款項以外的各種款項,如往來款、借支、投標押金。

　　1.3.按支付進度分類

　　1.3.1.按合同實施的不同時期分類,可分為預付款,進度款,結算款,質保金。

　　1.4.結算期數與支付次數的的規定

　　1.4.1.預付款可以不必由預算部出具《結算報告》,但結算的期數從預付款開始計算為第1期,到進度款、結算款,質保金應連續編號。不得斷號。結算的期數與支付的次數可能不一致,某一結算期數下可能支付幾次,在支付證書中應表注為第×期第第×次支付。

　　2.土地款支付的規定

　　2.1.土地款支付程序

　　2.1.1.由分管土地主辦部門根據土地合同規定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務部門提交支付申請表。

　　2.1.2.財務部門核對土地合同中的支付條件,向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續。

　　3.設計費的支付規定

　　3.1.預付款的支付

　　3.1.1.設計人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件設計合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會審表后,再轉交財務部門。

　　3.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

　　3.1.3.由董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋財務部,由財務部通知設計人收款。

　　3.2.進度款的支付

　　3.2.1.設計人在辦理設計費的進度款支付之前,應事先辦理設計成果文件中間驗收的手續,形成成果文件的中間驗收手續。

　　3.2.2.設計人編制設計費中間結算申請報告后,與預算部共同核對辦理設計費中間結算的審核工作,由預算部出具設計費中間結算審核報告。

　　3.2.3.設計人在合同規定的支付條件達到時,向項目部填報〈支付申請表〉

　　3.2.4.項目發展部根據審核設計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表,向財務部轉交。

　　3.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具〈財務支付證書〉。

　　3.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字反饋財務部,財務部通知設計人收款。

　　3.3.結算款的支付

　　3.3.1.設計人在辦理設計費的結算款支付之前,應事先辦理合同執行情況確認手續,形成設計合同執行情況確認表。

　　3.3.2.設計人編制設計費結算申請報告后,與預算部辦理設計費竣工結算的審核工作,由預算部出具設計費竣工結算審核報告。

　　3.3.3.設計人在合同規定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表

　　3.3.4.項目部根據審核設計費的支付資料的完備性,向財務部轉交支付申請表。

　　3.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具〈財務支付證書〉。

　　3.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字反饋財務部,財務部通知設計人承兌。

　　4.監理費的支付

　　4.1.預付款的支付

　　4.1.1.監理人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件監理合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件,直接向財務申請預付款。

　　4.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

　　4.1.3.董事辦督促董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務部,由財務部通知監理人收款。

　　4.2.進度款的支付

　　4.2.1.監理人在辦理監理費的進度款支付之前,應事先辦理監理效果評審手續,形成監理效果評審表

　　4.2.2.監理人根據合同編制監理費中間結算申請報告后,與預算部共同核對辦理監理費中間結算的核對工作,由預算部出具監理費中間結算審核報告。

　　4.2.3.監理人在合同規定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表。

　　4.2.4.項目部提出會審意見后,向財務部轉交支付申請表。

　　4.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　4.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字反饋財務部,財務部通知監理人收款。

　　4.3.結算款的支付

　　4.3.1.監理人在辦理監理費的結算款支付之前,應事先辦理監理合同執行情況的確認手續,形成監理合同執行情況確認表。

　　4.3.2.設計人編制監理費結算申請報告后,與預算部辦理設計費中間結算的核對工作,由預算部出具監理費中間結算審核報告。

　　4.3.3.監理人在合同規定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表

　　4.3.4.項目部提交會審表并簽署會審意見,向預算部、財務部轉交會審流程資料。

　　4.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　4.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知監理人承兌。

　　5.工程采購費的支付

　　5.1.預付款的支付

　　5.1.1.供貨人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件,向采購部提交支付申請,由采購部簽署意見后轉交財務部。

　　5.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

　　&nbs p; 5.1.3.由董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋給財務部,由財務部通知供貨人收款。

　　5.2.進度款的支付

　　5.2.1.供貨人在辦理進度款支付之前,應事先整理分批供貨驗收記錄單,并根據此編制物料采購類結算申請報告。

　　5.2.2.供貨人與預算部共同核對辦理采購費中間結算的核對工作,由預算部出具物料采購類中間結算審核報告。

　　5.2.3.供貨人在合同規定的支付條件達到時,向采購部填報支付申請表。

　　5.2.4.項目部提出會審意見后,向財務部轉交支付申請表。

　　5.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　5.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知供貨人收款。

　　5.3.結算款的支付

　　5.3.1.供貨人在辦理采購費的結算款支付之前,應事先辦理合同執行情況的確認手續,形成合同執行情況確認表。

　　5.3.2.供貨人編制采購費結算申請報告后,與預算部共同核對中間結算,由預算部出具中間結算審核報告。

　　5.3.3.供貨人在合同規定的支付條件達到時,向采購部填報支付申請表

　　5.3.4.采購部提交會審表并簽署會審意見,向預算部、財務部轉交會審流程資料。

　　5.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　5.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字后反饋財務部,財務部通知供貨人承兌。

　　6.施工安裝費的支付

　　6.1.預付款的支付

　　6.1.1.承包人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件,直接向財務申請預付款。

　　6.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

　　6.1.3.董事辦督促董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務部,由財務部通知承包人收款。

　　6.2.進度款的支付

　　6.2.1.承包人在辦理進度款支付之前,應事先到項目部辦理形象進度的確認手續,并根據此編制中間結算申請報告。

　　6.2.2.承包人與預算部共同核對辦理中間結算的核對工作,由預算部出具中間結算審核報告。

　　6.2.3.承包人在合同規定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表。

　　6.2.4.項目部提出會審意見后,(來自:m.airporthotelslisboa.com)向財務部轉交支付申請表。

　　6.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　6.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人收款。

　　6.3.結算款的支付

　　6.3.1.承包人在辦理結算款支付之前,應事先辦理合同執行情況的確認手續,形成合同執行情況確認表。

　　6.3.2.承包人編制結算申請報告后,與預算部共同核對中間結算,由預算部出具中間結算審核報告。

　　6.3.3.承包人在合同規定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表

　　6.3.4.項目部提交會審表并簽署會審意見,向預算部、財務部轉交會審流程資料。

　　6.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　6.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人承兌。

　　6.4.質保金的支付

　　6.4.1.承包人在辦理質保金支付申請之前,應事先至物業公司辦理保修期期滿的確認手續,取得保修期期滿證書。

　　6.4.2.承包人編制結算申請報告后,與預算部共同核對最終結算工作,由預算部出具結算審核報告。

　　6.4.3.承包人在合同規定的支付條件達到時,向預算部填報支付申請表 6.4.4.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　6.4.5.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人承兌。

　　7.營銷費的支付

　　7.1.預付款的支付

　　7.1.1.申請人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件,向營銷部提交支付申請表,營銷部簽署意見后再轉交財務部。

　　7.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

　　7.1.3.董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務部,由財務部通知申請人收款。

　　7.2.進度款的支付

　　7.2.1.申請人在辦理進度款支付之前,應事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認手續。并取得營銷效果評審表。

　　7.2.2.申請人在合同規定的支付條件達到時,向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件。

　　7.2.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　7.2.4.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知申請人收款。

　　7.3.結算款的支付

　　7.3.1.申請人在辦理結算款支付之前,應事先辦理合同執行情況的確認手續,形成合同執行情況確認表。

　　7.3.2.申請人在合同規定的支付條件達到時,向銷售部填報支付申請表

　　7.3.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據財務支付能力決定支付的次數后再出具財務支付證書。

　　7.3.4.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人承兌。

　　8.行政費用的支付

　　8.1.工資的支付

　　8.1.1.每個月的1日由各部門的文員提交上個月的考勤表,由行政人事部在6日前審核完成后轉交財務部。

　　8.1.2.財務部根據考勤人員出勤天數計算出當月應計發放的工資,并按國家稅法的規定計算出就應扣除的個人所得稅及其他應扣除款項,作出工資表由董事長簽發后發放。

　　8.2.辦公費用的支付

　　8.2.1.每個月由各部門提供辦公用品需求計劃,提交行政人事部匯總后,計算出費用額度,完成審批手續后,由采購部采購后并驗收確認無誤后,通知供貨人收款(月結算)。

　　8.3.招待費用的支付

　　8.3.1.根據客戶關系的需求,每次招待應根據客戶的級別進行消費,對于簽單消費,由財務部每個月集中審核后,通知收款人收款。對于非簽單消費,報銷人應在三天內按規定的手續報銷。

　　8.3.2.對于超過授權招待費用額度以外的費用,招待人應事先進行申請,得到上級部門的批準后,才能招待消費。

　　8.4.其他費用的支付

　　8.4.1.對于其他費用的支付,由財務部另行制訂管理辦法。

　　8.5.開發類零星工程的支付

　　8.6.以在建工程的零星工程為主,如填沙、鉤機、圍墻等等,此類零星工程的支付跟進部門需提供真實準確的票據,(來自:m.airporthotelslisboa.com)且此類票據的簽單確認等應根據公司相關制度執行,由雙方即時、準確簽單,嚴格避免事后補簽甚至大批量一次簽完。如發現票據為事后補簽,財務部將拒絕支付,由相關現場負責人自行承擔。

　　8.7.物業類零星工程

　　8.8.包括物業維修類零星工程以及由物業公司跟進但是由開發公司支付的零星工程等。此類工程 的施工、質量、驗收等均由物業公司主導。需注意:工程完工對方報驗3天內必須組織驗收;驗收合格1個月內必須辦理結算與付款(不管對方是否主動提出)。

　　第二章 管理流程

　　9.設計費支付作業流程

　　9.1.預付款支付作業流程

　　9.2.設計費進度款支付作業流程

　　9.3.設計費結算款支付作業流程

　　10.監理費支付作業流程

　　10.1.預付款支付作業流程

　　10.2.監理費進度款支付作業流程

　　10.3.監理費結算款支付作業流程

　　11.采購類進度支付作業流程

　　11.1.預付款支付作業流程

　　11.2.工程采購費進度款支付作業流程

　　11.3.工程采購費結算款支付作業流程

　　11.4.工程采購費支付作業流程

　　12.施工安裝費支付作業流程

　　12.1.預付款支付作業流程

　　12.2.施工安裝費進度款支付作業流程

　　12.3.施工安裝費結算款支付作業流程

　　12.4.施工安裝費支付作業流程

　　13.質保金支付作業流程

　　13.1.質保金支付作業流程

　　14.營銷費的支付作業流程

　　14.1.預付款支付作業流程

　　14.2.營銷費進度款支付作業流程

　　14.3.營銷費結算款支付作業流程

　　14.4.營銷費支付作業流程

　　第三章 管理表格

　　15.支付管理表格

　　15.1.支付會審表

　　15.2.監理支付證書

　　15.3.財務支付證書

　　15.4.財務收款證明書

　　第四章 支付流程

　　1.設計費支付作業流程

　　2.監理費支付作業流程

　　3.工程采購費支付作業流程

　　4.施工安裝費支付作業流程

　　5.物業維修類支付作業流程

　　6.營銷類支付作業流程

篇2：支付中心文印管理辦法

　　國庫支付中心文印管理辦法

　　第一條 為加強中心文印管理工作，提高文印工作質量，降低辦公費用，制定本辦法。

　　第二條 文印組織工作由辦公室具體負責，文印工作包括單位對內、外文件及材料的打印、復印工作。下列事項屬于單位文印范圍：

　　1、中心文件、信息、通知的印制;

　　2、上級重要文件的復印;

　　3、中心內部資料、會計憑證、報表資料的復印;

　　4、重要信息資料的復印;

　　5、其他與本單位有關的資料打印、復印。

　　第三條 非文印人員嚴禁擅自開啟打印、復印設備，原則上不得從事于本單位無關的打印、復印工作。

　　第四條 文印人員要做好文印設備的日常保養工作，保持設備清潔，做到擺放有序。每天上班后開啟設備，下班前關閉設備。