小區日常管理期間的財務工作

　　小區日常管理期間的財務工作，其操作方法也是小區的資金管理的整個過程。目前公司的資金管理采用收支二條線的管理方法，即小區的所有收入都必須開具公司指定的收款憑證，并將收入及時解繳小區的開戶銀行。定期將收款憑證的記帳聯與銀行解款匯單一起交公司財務部門入帳。小區不得以任何借口設帳外帳、小金庫。不得坐支挪用收入。小區的日常運行支出必須嚴格在預算范圍內執行，所需資金向公司財務部門籌借，使用完后及時向公司財務部門報銷，而公司財務部門根據各小區的收入情況，預算執行情況，進行審核控制。

　　為了確保小區管理期間的日常運行和保證公司的應得利潤，小區財務人員具體操作方法如下：

　?、俣〞r定人收取管理費用

　　小區日常運行費用的來源依靠于物業管理費的收入，所以小區財務人員要把收費工作作為頭等大事來抓，這有提高了管理費的收繳率，才能服務于小區的維護、運行事項，公司才能有利潤，小區管理處才能生存，但小區財務人員必須掌握政策，不能超標準收費，不能巧列名目收費，不能超規定提前收費，一般小區的物業管理費按季度收取。小區財務人員根據各單位面積打印出機制的收款憑證，而后按樓宇定專人負責上門收取或統一設點收費。按樓宇定專人收費時，應做好票證的交接手續、明確責任，提出要求，對收到的資金全部及時解入開戶銀行帳戶，并定期將收入匯單等專交公司財務部門，由公司財務部門記載有關帳務。

　　②登記收費清冊、編制收費日表

　　財務人員對收到業主交來的管理費時要填制二表一帳。一表是小區的《費用收繳清冊》，另一表是《收費日報表》，一帳為《銀行現金收支流水帳》。格式詳見附表。

　　小區《費用收繳清冊》類是來自于原來的客戶分戶卡。主要反映二項內容：一項是業主的基本情況，包括面積單價、業主姓名、聯系電話等;另一項是反映業主的交費情況。本表除上述便于查詢業主基本情況和所有業主繳款欠款明細二大功能外，第三大功能，也是目前小區用來計算管理費收繳率唯一的報表。每月底根據報表內容計算出當月管理費用收繳率對未繳款項每家進行分析，并向小區領導匯報拿出催討意見，直到款項收到為止。所以財務人員在填制本表時要做到及時、認真、準確。本報表一般在電腦中操作，一個收費項目一表每年調換一次。

　　《收費日報表》是用來反映當日(或一定時間)內業主繳納各項費用的明細及付款方式，發票收據的編號、收款當事人及所收到款項后解交銀行情況。本表的主要功能是能準確反映當日所收款項的明細項目，便于核對庫存現金，同時也是用來登記《費用收繳清冊》和記載收支流水帳的依據。

　　本表一式二份，一份于小區保存，一份連同發票的另一聯上繳上級財務部門。

　?、邸冬F金收支流水帳》主要用來反映小區各項收入、支出，資金節余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來記載小區所有費用報銷情況(即使用人向小區財務人員報銷稱第一次報銷)和小區財務人員向公司財務部門報銷的情況(小區財務人員再將使用人報銷憑證匯總后再向公司報銷稱第二次報銷)。銀行存款庫存現金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區所有收入情況和將收入移交公司財務的記帳情況。

　　本分類帳可按業主委員會需要公布帳目的有關類目開設，是反映公司財務帳的另一個側面，所以本帳的總額必須定期與公司財務部門核對。

　?、芟蚬矩攧栈I借備用金，保障小區日常費用支出。

　　上面對小區的資金實行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區的收入挪用作為小區的支出。因此，小區的支出首先應向公司財務部門籌借資金，具體的借款手續由小區財務人員辦理，經小區負責人員批準并填寫專用借款憑證，到公司財務辦理。備用金使用完時再向公司財務報銷，這樣不斷地循環。

　　我公司目前對小區費用的報銷采用二次報銷法，第一次即小區使用人員向小區財務人員報銷，第二次由小區的財務人員將使用人所報銷的費用集中歸類后定期向公司財務人員報銷。根據以上報銷的費用，上下級根據不同需求，編制費用的支出憑證入帳。

　　小區財務人員給使用者報銷時應嚴格把好第一關，所有的付款都必須有合法的發票，內容真實并經二人以上的簽字(即經手人驗收、單位負責人)方可報銷，同時按預算科目分類記帳，定期與公司財務部門核算報銷。

　　⑤帳目公布接受審計

　　小區的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關規定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關條款。一般講小區費用采取全額承包，節超全歸物業管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區管理公司只拿管理酬金，其他節超全歸小區所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區只公布代收代付管理費和按實收取費用的項目，其次公布一項收入有二家或二家以上共有的收款項目，如停車費等要加以公布。

　　但所有小區的帳目都必須經會計事務所的審計，這項工作由公司財務部門辦理，這是遵照國家對企業財務管理要求進行的。我們管理合同中簽定的有關業主委員會有查帳的權力或請會計事務所進行查帳，這與上面所講的審計不是同一回事，所以小區必須接受二次或二次以上帳務檢查。以后一次的審計由小區財務主要負責、公司財務專人配合。

篇2：公司(企業)財務人員日常工作規則

　　公司（企業）財務人員日常工作規則

　　一、總體要求

　　1、嚴格遵守國家財經制度和財經紀律，自覺抵制違法亂紀行為。

　　2、具有良好的職業道德素質，以及強烈的敬業精神和嫻熟的專業技術。

　　3、具有強烈的集體榮譽感，自覺維護企業利益，塑造良好的企業形象,弘揚企業文化。

　　4、嚴格遵守企業的各項規章制度和本部門的業務操作規則要求。

　　二、具體要求

　?。ㄒ唬┲茊卧瓌t：摘要簡明，字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。

　　1、原始單據的合法性，收付業務時，要認真審核原始單據，做到票據合法、印鑒齊全、業務性質相符。

　　2、原始單據的合規性，原始單據要有經手人及單位負責人簽字，手續齊全。

　　3、原始單據的正確性，單據各欄字跡清晰、正確、計算無誤、大小寫金額相符。

　　4、對不合法規的單據應予拒付。

　　5、現金銀行收付業務需加蓋現金銀行收（付）訖章，轉帳業務需蓋轉帳收（付）訖章。

　　6、記帳憑證內容填寫齊全，摘要、金額和原始憑證要相符。

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　　1、要認真復核每一張會計憑證的真實性、正確性和合法性。

　　2、按填制憑證日期序時編號，不得重號、跳號。

　　3、對審畢的記帳憑證需加蓋復核人印章。

　　4、檢查監督會計人員制單、記帳、轉帳的規范性。

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　　1、審核編號后的記帳憑證方可記帳。

　　2、記帳時需按序時、序號登記，不得跳號、插號。

　　3、材料帳需按附件逐筆記帳，不得匯總登記。

　　4、對記帳中發現的問題需及時與有關人員和部門取得聯系，及時解決。

　　5、現金銀行日記帳需做到日清月潔，現金要每日盤點核實，銀行帳需每月做調節表。

　　6、費用帳、往來帳、材料帳等需按規定做好月結、季結、年結。

　　7、凡記帳后的記帳憑證，記帳人均應在所記科目前打“√”，并在憑證“記帳”處蓋章。

　　8、往來、費用、材料等帳，應及時與有關單位、部門對帳，發現問題及時查找，不得拖壓。 9、每月底各明細帳均主動與總帳對帳，需做到帳帳相符。

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　　1、審查當月記帳憑證，確保憑證的真實完整，按期匯總記帳憑證并及時登記總帳。

　　2、及時裝訂記帳憑證，做到不少單、不跳號。

　　3、每月底組織與各明細帳對帳，確保收支平衡，帳帳相符，發現問題及時組織有關人員核查。

　　4、按期出具報表，確保帳表相符、數字準確、表面清晰、報送及時。

　　5、定期將會計憑證、帳表交會計檔案管理人員，并造冊登記，辦理交接手續。

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　　1、 及時、準確、高效的完成日常財務結算、核算業務。

　　2、 向企業領導及上級主管部門提供、準確、詳盡地會計報表數據。

　　3、 認真編制并嚴格執行財務計劃，預、定期進行財務分析，遵守各項財務收支制度。

　　4、 科學、合理、高效的使用好企業自有資金，保證日常正常結算、工資發放及其稅金上交的順利進行。

　　5、 定期檢查、分析財務計劃預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，發現問題及時向領導提出建議。

　　6、 定期參加企業資物資盤點工作，做好資產保值增值及其閑置資產再利用工作。

　　7、 按規定及時準確向公司上報本企業財務經營狀況、完成好公司及本公司領導交給的其他臨時任務。

篇3：C物業財務部日常工作制度

　　物業公司財務部日常工作制度

　　入伙工作制度

　　1.按財務部或發展商要求在指定銀行開戶，與銀行簽訂代收管理費等款項協議。

　　2.根據發展商提供的業主資料，為業主辦理好結算管理費專用存折。

　　3.根據發展商提供的物業類型、建筑面積，按財務部備案核準的管理費收費標準（或預收標準），編制各種戶型月收費一覽表，使用電腦收費系統的將上述資料錄入電腦。

　　4.確定其他收費項目（包括代發展商收費項目），入伙前打印出入伙收費單（代收據）。

　　財務公開制度

　　1.管理費、車位費、水電費和各種有償服務收費實行公開制度，各管理處應將各項收費標準，在本物業收費場所公開，其公開格式、式樣由公司財務部統一規定（見附表）。

　　2.大廈（小區）《損益表》、《物業管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》（見附表）應按季在小區宣傳欄或大堂醒目位置向業主公布。季度收支情況報表，應由管理處主任、業主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。每期報表張貼時間為10天，逾期應取下保管。

　　費用催繳制度

　　根據《深圳經濟特區住宅區物業管理條例》及其實施細則、住宅局《業主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關規定，制訂管理費催繳制度如下：

　　1.對欠費業主（使用人）可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。對欠費3個月以上的業主（使用人）必須定期（每季度一次）發出書面催交函，催交函直接送達的，要求業主、住戶簽收；催交函郵寄的必須掛號寄出。上述催收資料必須妥善保管。

　　2.對無故不交管理服務費、住宅維修基金和規定的其他費用的，管理處可限期繳交，逾期按深圳市物業管理有關法規規定，按日收取萬分之五滯納金。

　　3.對業主拖欠水電費等費用的，管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的，可按合同規定采取相應的催繳措施。

　　4.對連續六個月以上拒交各項應交費用的，需上報公司總會計師，由公司領導研究決定采取相應措施追繳有關費用，必要時可向人民法院申請強制追繳。

　　入伙工作規程

　　1.入伙前管理處財務人員應實地了解物業項目的基本情況，仔細研究公司與發展商簽訂的本項目《物業管理合同》，詳細了解與財務工作有關的各項條款，如：物業類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。

　　2.通過管理處與發展商取得聯系，索取該物業總戶數、戶型和面積等資料，根據戶型面積、收費標準等資料，入伙前制作出各類戶型收費一覽表。

　　3.確定入伙收費項目（含社會代辦業務、代發展商收費項目等），預先打印出入伙收費通知單。

　　4.聯系開戶銀行簽訂代收管理費協議，準備好銀行、管理處和業主三方委托收款協議書，并代理業主開好托收費用專用存折。

　　5.入伙前準備好財務專用章、收款專用章、收據、發票和零錢等。

　　催收管理費工作規程

　　1.月初派發繳費通知單到業主信箱，同時，對上月欠費業主發出拖欠費用通知單，通知業主到銀行及時存足款項，要求通知單必須投放準確。

　　2.根據銀行劃款回單，核對出未劃回款項的業主，采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費，告之業主可到管理處財務室交納現金，逾期按規定征收滯納金。

　　3.對拖欠六個月以上業主，書面上報公司總會計師，必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。

　　4.對長期居住在境外欠費的業主，采取電話、發函形式催收管理費。

　　5.收費工作人員接待業主要做到態度熱情、談吐文明禮貌，電話催繳管理費時要先問好，然后自報單位、姓名，詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額，限定繳款期限，在業主清楚明了并向業主致謝后，方可掛機。

　　6.管理處財務人員要熟練掌握物業管理相關法規及各項收費標準與依據，對業主有關提問政策出處解釋準確，以理服人。