蘭山區審計局20**年上半年工作總結

　　上半年以來，蘭山區審計局在區委、區政府的領導下，在市審計局的指導幫助下，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進、事爭一流的目標，按照業務求精、執法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高的總要求，正確把握好鄉鎮審計、政府投資審計、計劃生育審計、“三農”審計、經濟責任審計和信息化建設六個工作重點，做到不斷開拓創新，求真務實，力爭圓滿完成審計任務。全年共安排審計項目55個,其中，省廳統一安排項目6個，市局安排項目5個，區審計局安排項目44個。截止目前，我們共審計單位30個，占年初計劃的55%，查出違規違紀資金1.34億元,管理不規范資金19億元，依法實施處理處罰94萬元，全部收繳財政專戶。共編發審計信息29篇，被各級采用25篇次。

　　一、審計業務工作開展情況

　　(一)本級預算執行審計情況

　　今年，區政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉發了《20**年度本級財政預算執行審計方案》，為審計工作營造了聲勢，創造了良好的輿論氛圍，支持和促進了審計工作的順利開展。按照方案要求，對區財政局、地稅局以及15個區直一級預算單位進行了審計。結合地稅審計，對全區21家重點稅源企業進行了審計調查，對5家房地產企業、建筑安裝企業進行了審計，對全區5家福利企業的資質、稅收征納及減免情況進行了專項審計調查。

　　通過審計，共查出違規資金3677萬元，依法處理處罰67萬元，已全部繳入財政專戶。區地稅分局依據審計結果加大了稅收征繳力度，現已實現多入庫2000余萬元。我們對5家規模較大的社會福利企業進行了專項審計調查，寫出了專題報告報送給區委、區政府主要領導，并撰寫了信息《社會福利企業到底惠及了誰?》，揭露了福利企業管理中存在安置殘疾人員達不到規定比例、部分福利企業繳納稅金不實、惠及社會福利事業太少以及對福利企業缺乏有效監管等突出問題，受到市政府、市審計局、區政府以及社會各界的高度重視。目前，區政府根據審計報告，已著手對社會福利企業的資質、管理、減免稅等情況進行專項調查。

　　最近，我們已經出具了本級預算執行審計報告，區長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計單位全部發放了“反饋通知單”，督促他們認真整改存在問題，落實審計決定。

　　(二)金融審計情況

　　我們組織全局人員分成5個審計組，利用10天時間，對區信用聯社5家分社(蘭山、金雀山、銀雀山、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20**年度資產、負債、損益情況的審計。共查出違規資金20.13億元，并已作出了相應處理處罰，共收繳罰款25萬元。

　　(三)領導干部經濟責任審計情況

　　今年，市委、市政府下發了《關于進一步加強經濟責任審計工作的意見》以后，區委、區政府領導高度重視，以蘭辦發[20**]10號文件向全區范圍轉發了該文件。區審計局立即采取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學習，吃透精神，深刻領會。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協調，共同形成監督合力。三是由組織部委托，首次對蘭山區5個鎮街道的黨政“一把手”實行任中審計。

　　我們結合本級預算執行審計，已經完成了4名領導干部經濟責任的離任審計。其他5個鎮、辦事處的黨(工)委書記、鎮長(主任)的經濟責任審計將在下半年開展。

　　(四)招商引資項目審計調查情況

　　今年，區政府以摸清招商引資項目的真實性、效益性為目標，由區審計局對20**年度全區招商引資項目進行審計調查，揭露了招商引資中的虛假行為，維護了市場經濟秩序。經審計調查15家單位，區政府分配任務15850萬元，實際完成引資任務為5038萬元，占區年終考核認定的27%。

　　此外，教育系統財務收支審計也已全面展開，對區直5所學校(五中、七中、西郊實驗學校、第一職業中專和電大)完成了調帳，有關審計正在進行中。

　　(五)領導交辦審計事項

　　今年，我們積極為黨委政府發揮參謀助手作用，先后接受委托對華藥物流城經濟糾紛案件、區農機公司*案件、供銷社果品公司*案件、亞翔水泥廠*案件、兗石鐵路復線建設項目、吉豐毛毯廠*案件等6個項目進行了審計和調查，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。

　　二、保持共產黨員先進性教育活動開展情況

　　區審計局緊密聯系審計工作實際，認真扎實地開展保持共產黨員先進性教育活動。這次教育活動共分為三個階段，即動員學習階段、分析評議階段和整改提高階段。全局23名黨員(包括離崗、離退休黨員10人)和機關其他人員全部參加了這次活動，參學率達100%。通過這次活動，局黨組的創造力、凝聚力、戰斗力不斷增強，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現，審計工作在質量和力度上都有顯著提高，受到區委、區政府和上級業務機關的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評?？偨Y這次先進性教育活動的特點，主要有以下幾個方面：(一)領導重視程度高

　　一是當作“一把手”工程，主要領導擔任領導小組組長，親自研究和部署有關具體工作，列入了正常工作計劃。二是分工細致，安排專人負責上下聯絡、計劃制定、組織實施、信息宣傳、檔案管理、總結調度等具體工作。三是班子成員帶頭，認真撰寫心得體會和讀書筆記，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題并認真實施整改提高，發揮了黨員領導干部模范帶頭作用。

　　(二)黨員參學比率高

　　全局23名黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動，全局參學率達到了100%。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動，每個環節都不少、不漏、不省，發揮了老黨員的模范作用。

　　我們采取分類指導的辦法，保證所有黨員都能積極參學，都能受到良好教育。在職黨員每周一、三、五集中學習半天，其他時間利用業余自學。老黨員每周二、四集中學習，中午在機關食堂統一就餐，還實行上門接送服務，方便了老黨員參加活動。黨員領導干部讀書筆記不少于兩萬字，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字，心得體會每篇不少于一千五百字。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴格認真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料。

　　(三)采取措施力度高

　　首先，制訂了《區審計局學習制度》《在職黨員幫助老黨員學習制度》《補課制度》等，保障了學習的順利進行。其次，搞好結合，達到工作和活動兩不誤、兩促進。主要是合理安排學習時間，與工作搞好結合;學習教材內容和學習審計業務相結合;計劃內審計和黨委政府領導交辦事項相結合。第三，開展特色教育活動。結合審計機關特點，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領導干部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉“沂蒙母親”王換于紀念館瞻仰英雄革命事跡，重溫入黨誓詞，接受革命傳統教育。第四，慷慨解囊，奉獻愛心。每個黨員共捐款四次，在“雙聯雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災救災”活動中，每個班子成員捐款共500元，普通黨員共捐款300元，無私奉獻，救助弱勢群體。

　　(四)整改問題成效高

　　通過廣泛征求意見和分析評議，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業務人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現有的審計工作條件和設施太簡陋，不利于開展審計工作等。局黨組主要負責同志切實履行第一責任人職責，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改，有什么問題就整改什么問題”的原則，領導班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計質量，從敢于揭露問題、解決問題方面進行認真整改。我們充分發揮審計職能作用，自覺充當黨委政府的參謀和助手，對發現的違規違紀問題敢于揭露和曝光，將審計真實情況匯報給區委、區政府，供領導決策參考。第二，充分調動審計人員積極性，搞好內部管理，促進審計工作的順利開展?；I集資金6萬余元購置了6臺筆記本電腦、U盤等辦公設施，較好地滿足了審計工作需要。此外，還組織全局審計人員進行了健康查體，興辦了機關食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調動了職工的積極性，促進了審計工作的順利開展。

　　通過整改提高，全局上下呈現出了人心齊，風氣正、工作實的良好局面，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利，審計質量和力度有了很大提高。主要體現在：領導班子水平明顯提高，班子的凝聚力、戰斗力大大加強;黨員隊伍素質明顯提高，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現出一派積極向上、安定和諧、工作充實的良好局面。審計執法水平明顯提高，實施處理處罰近100萬元，審計決定落實率100%，沒有出現一例復議、上訴等現象，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制。

　　(五)群眾滿意程度高

　　我們在活動中，共進行了3次民主測評，黨員和群眾滿意率均為100%，受到市委指導組和區委督導組的高度評價。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率100%，領導班子及成員征求意見滿意率100%。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是100%滿意。

　　三、采取的工作措施

　　為了全面完成審計任務，更好地提高審計質量和水平，發揮審計職能作用，我們采取了以下幾條措施：

　　(一)緊緊抓住發展機遇

　　全市審計工作會議召開以后，蘭山區委、區政府認真研究和部署，3月8日召開了全區審計暨經濟責任審計工作會議。會議規格之高、規模之大、效果之好為近年之最。區委副書記、紀委書記馬永印主持，區長李沂明作了重要講話，區委常委、組織部長謝華東傳達了中央、省、市審計工作會議精神，區政府副區長米兆民傳達了《20**年度審計項目計劃》。五部門主要負責同志出席了會議。各鎮、街道鎮長、主任和財政所長，區直各部門、單位主要負責人、財務負責人，區審計局特邀監督員，區審計局全體人員參加了會議。這次會議上，區政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃，這已經是區政府連續第三年以政府文件下達審計計劃。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，進一步鼓舞士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。

　　(二)以清晰的工作思路主導審計工作

　　近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點，審計方向更加明確，審計目標更加清晰，工作動力更加充足。

　　(三)以嚴格的規章制度規范審計工作

　　為全面實現工作目標，我們今年又制定了四個紅頭文件，即1號文：《20**年全局主要工作任務指標及考核獎勵辦法》;2號文：《蘭山區審計局重點任務包干分工》;3號文：《關于加強機關公文管理的規定》;4號文：《關于加強審計信息宣傳工作的規定》。這四個文件緊密結合審計工作實際，分別從全年審計工作任務、任務分工及責任追究落實、規范審計文書、加強審計宣傳四個方面，對全年工作進行了細化和量化，指明了工作努力方向，明確了重點突破口，保證了工作的順利進行，夯實了工作基礎。此外，我們還隨后制定了《黨風廉政建設實施意見》，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關統一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關和審計人員的良好形象。

　　(四)以跟蹤問效措施落實審計整改

　　市審計局下發的《臨沂市審計結論落實工作暫行規定》，我們立即組織全局人員進行了傳達學習，并成立了專題研究小組加以研究和落實。根據文件精神和要求，我們及時和區政府督察科、紀檢監察、財政、稅務、國資局、公安等部門分別進行了溝通，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預算執行審計項目中全面推行審計反饋書制度，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局，實行審計、監察、財政聯合跟蹤問效和后續審計制度，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政、稅務和被審計單位主管部門等，并要求上述單位將落實情況函告我局。三是與財政、稅務、紀檢檢察和司法機關初步建立了信息互通機制或案件移送渠道，共同形成監督合力，促進審計結論的完整落實。

　　(五)以和諧的審計環境保證審計工作

　　我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環境，創造有利于審計開展的良好條件。今年，我們根據黨員和群眾反饋意見，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦、筆記本電腦和U盤等辦公設備，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關食堂，解決了審計人員居住分散，就餐不便的問題;此外，還進一步轉變機關作風，發揮領導干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當主審，帶頭嚴格自律等，促進了機關作風的持續良好。

　　四、存在問題、不足和下一步工作打算

　　當前，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執行一些環節上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設有待于進一步加強，尤其是計算機審計比較滯后。

　　我們決心認真領會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標，開拓創新，求真務實，圓滿完成各項審計任務。下一步工作具體打算是：一是加快信息化建設步伐。要充分利用現有設備和審計網站，繼續投入人力和物力，努力建設信息化審計，爭取實現完全利用計算機審計項目1-2個，并讓審計程序和審計結果更加公開化、透明化。

　　二要突出重點項目審計。加強對農業專項資金、農村財務“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點，爭取把基層經濟矛盾和糾紛化解在基層。加大對政府投資項目的審計監督，從嚴查處建設領域的違規行為。

　　三要繼續加強審計隊伍建設。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學領導和科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，培養高素質、高水平的業務人才。

　　二0**年六月二十一日

　　****

篇2：審計處會計工作總結范文

　　20**年審計處會計工作總結范文

　　20**年在校黨委和行政的領導下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學習、領會"***"重要思想和"十六大"會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以學校教育工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，為學校領導及時提供決策依據。全年共開展各項審計400余項，為學校節約了大量資金。在深化學校改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了"經濟衛士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出，我校審計處被評為20**年度新鄉市內審工作先進單位，兩人被評為校級優秀共產黨員和"三育人"工作先進個人。

　　一.基礎建設

　　20**年是我校各項改革迅速發展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

　　1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

　　2.在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

　　3.調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員2名(均為應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計師資格。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

　　二.學習及培訓

　　強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。

　　1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

　　2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。

　　3.加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討，公開發表專業學術論文4篇。

　　三.參與后勤改革

　　隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集團每個中心進行了成本核算，并結合外校經驗，根據本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發展起到了應有的作用。

　　四.參與校辦產業改革

　　"科教興國"和"發展高科技，實現產業化"這一戰略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產業帶來了新的機遇和挑戰。但是由于校辦企業的利益和學校的利益并不完全是一致的，企業內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值。面對這一現狀，我們會同財務處、企業管理處一道，參與制定了校辦產業改革工作的相關文件，對校辦每個企業進行了清產核資，摸清了企業家底，改善了經營環境，明確了經濟責任，提高了經濟效益，為領導提供了決策依據，為學校的改革和發展做出了貢獻。

　　五.參與各項招投標工程及政府采購

　　隨著學校改革的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項，監督簽訂經濟合同50余份，涉及金額近千萬元，為學校節約資金130多萬元，規范了學校物資采購行為，維護了學校的經濟利益。

　　六.具體審計工作

　　認真貫徹落實"***"重要思想，進一步搞好內審工作，按照審計署提出的"積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險"的原則，穩步推進審計工作深入的開展。

　　1.開展決算審計2項，通過對20**年度學校財務決算和工會經費決算情況進行審計，提出了相關意見和建議，進一步規范了學校預決算的編制和管理工作。

　　2.開展財務收支審計和專項審計調查4項，提出合理化建議20余條，查處應交未交學校資金共計162萬元(其中家電公司107.6萬元;機械廠29.92萬元;印刷廠16.21萬元;文體用品公司8.23萬元)，現基本已全部追回。

　　3.經濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監督，正確評價其經濟責任、促進黨風廉政建設、保障國有資產增值而實行的一種監督管理制度。一年來我們開展經濟責任審計4項，既澄清了廠長(經理)任期內的各項經濟責任，同時又為企業和學校提出了一系列建議和措施，促進了企業的經營管理,為校領導提供了決策依據。

　　4.基建審計：隨著我校辦學規模的進一步擴大，基礎建設項目資金的投入繼續增加，全處同志克服人員少，任務重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發點，緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環節，實行全面審計，從中發現存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結算工程款諸多問題，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項，審計金額5000多萬元，審減金額160多萬元。為學校挽回了經濟損失，維護了學校合法權益，有效地規范了工程項目的管理。

　　5.科研工作是高校發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。一年來我們開展科研經費審簽11項，促進了科研工作的發展。

　　6.全面開展審計工作，對全校教職工關心的熱點、重點問題進行審計監督。開展住宅樓工程財務決算審計25項，糾正不合理費用支出2萬多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項,糾正違紀資金12余萬元,建議并給予責任人行政處分和經濟處罰。嚴肅了黨紀國法，受到了全校教職工的好評。

　　7.積極開展對外聯系，經常性的和省內外高校合作，繼續保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達到了相互學習,相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。

　　七.工作體會

　　1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認m.airporthotelslisboa.com真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。校領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

　　2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在校領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，辦公環境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作?，F在我們審計處共有專業審計人員6名，其中高級會計師1名，高級審計師1名，會計師和工程師2名，今年又新引進應屆本科畢業生2名。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我校審計事業的長遠發展奠定了堅實基礎。

　　3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

　　總之，經過全處同志的共同努力，雖然我們取得了一定的經濟效益和社會效益，為自己贏得了很多榮譽，審計處的工作也受到了領導的認可和支持，取得了全校職工的信任。但是隨著中國WTO的成功加入和教育事業的蓬勃發展，隨著我校改革的進一步深入，我們將面臨許多新問題：審計工作急需與國際接軌，審計制度有待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在"十六大"精神指導下，努力工作、抓住機遇、總結經驗、查找不足，結合十六大報告提出的"發展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項工作要有新舉措"的重要思想，聯系本單位的實際情況，努力使工作再上新臺階!

　　河南**大學審計處

篇3：醫學院審計處上半年工作總結

　　醫學院審計處上半年工作總結

　　根據學院20**年黨委、行政工作要點對審計工作的要求，審計處20**年上半年堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行有關法律法規和學院黨政賦予的職責，充分發揮審計在保障學院經濟活動運行的“免疫系統”和促進學校良性治理功能。

　　一、強化財務監督，完成年度預算執行情況審計

　　20**年上半年，我處根據《教育部關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》、《z醫學院預算執行情況審計監督辦法》和學校黨政主要領導的要求，于3-6月集中精力完成了學院20**年度預算執行情況審計工作。

　　審計組通過審前調查，廣泛征求意見，確定審計重點和范圍，擬訂審計工作方案，成立了審計工作領導組和審計組，下發了審計通知，在學校OA系統發布了審計公告。駐點計財處，全面收集并查閱學院20**年度全部財務報表、賬簿、萬余筆財務原始憑證及其附件等財務資料，對學校、重點部門及重點經費情況的預算執行情況進行了全面深入的審核。將審計發現的問題及時向相關部門及人員進行了通報和溝通，充分征求了有關部門的意見和建議。先后在校長辦公會和黨委常委會匯報了有關情況，并會同紀委共同審定了審計報告。

　　本次加大了對財務運行管理方面的審計，采取全程駐點審計的方法，審計基礎工作做得更加扎實，并加強了同有關部門的溝通，審計發現的問題和建議引起了相關部門和高度重視，審計的成果已經在計財處下達20**年財務預算過程中得到了運用，進一步強化了全校經濟管理意識，對促進部門經濟管理能力、資金使用監督能力、提高干部履職責任心等方面發揮了應有作用。

　　審計處還通過參加校長辦公會和一些專題會議，對學校20**年預算工作提出了意見和建議。

　　二、堅持全程跟蹤，強化基建維修工程審計

　　堅持事前事中事后全程監督，加強全過程造價控制，努力防范管理漏洞，促進廉政建設。

　　1、加強和改進基建維修工程審計，強化了工程的事前介入，半年來共提前介入基建維修工程30余項。

　　2、繼續鞏固基建維修審計內審成果。半年來，審計處共完成基建維修工程內部審計共計26項，送審金額共計143.95萬元，審定金額128.94萬元，審減金額15.01萬元，審減率為10.43%。

　　審計處堅持嚴格審計，三級復核，對審計結果嚴格把關，防范審計風險；通過審計工作督促強化管理部門切實履行職責，健全管理流程，完善有關制度，半年來通過審計報告或當面提出意見建議近10條。還分別于6月3日和6月18日分別召集基建處和后勤處領導及有關人員，就有關審計發現的問題進行了深入探討和溝通，形成了共識，進一步規范了有關工作。

　　3、積極指導、配合委托審計單位開展實驗動物中心建設工程、20**年寒假16項維修工程、奧體中心樹木移栽等基建維修工程的竣工結算審計。

　　20**年寒假16項維修工程送審金額為956646元，審定金額為892201.45元，審減工程造價為64444.55元，審減率6.74%；奧體中心建設相關設施遷建及樹木移栽工程送審金額610758元，審定金額為569786元，審減工程造價為40972元，審減率6.71%。兩項工程合計審減金額10.54萬元。

　　實驗動物中心建設工程送審金額12953251元，審計工作正積極進行中。

　　在審計工作中，審計處積極督辦，就有關審計分歧進行監督和指導，對委托審計單位審計結果進行了全面復核，督促糾正了有關疏漏。

　　三、注重協調配合，全面履行經濟活動的監督服務職能

　　20**年上半年，審計處堅持從學校工作大局出發，認真履行學校經濟活動審計監督職能，積極配合其他相關部門工作，多次參加學院有關重要會議和經濟活動，及時提出意見和建議，發揮了重要作用。

　　據統計，上半年參加采購中心、基建處、后勤處等部門組織的詢價、招標、競爭性談判、驗收工作等20余次。參與審核工程和采購招標文件和合同近10份。審簽科研項目經費5項。審計處在參與這些工作中，堅持原則，積極發表意見，最大限度地維護了學校利益。比如6月18日參與國資處組織的學校危險化學品處理費用的談判中，明確指出了實施單位的無理之處，維護了合同及前期談判成果，為學校減少支出超過6萬元。

　　審計部門作為監督部門，密切同紀檢監察部門

配合，積極協助有關信訪案件的調查工作，參與對有關部門黨風廉政建設責任制落實情況的督促檢查，參加了有關部門班子民主生活會。承擔了學?；ňS修工程院內招標評標專家的抽取工作，工作范圍進一步拓展。逐步實現審計工作職能從單純的“審計監督”向“審計服務”職能轉變，審計理念從“傳統審計”向“管理審計”轉變。

　　四、創新審計方式，發揮審計工作的整體效能

　　20**年上半年，審計處事務性工作多，人員不足的情況更為突出。在認真總結審計實踐的基礎上，不斷探索符合學院發展實際的審計方式和方法。堅持了幾個結合：

　　堅持了事后審計與事中審計相結合，特別是在基建維修工程審計方面，堅持重大基建項目提前介入，多次深入施工現場，采集固定審計證據。

　　堅持深入審計和抽查審計相結合，在學院日常零星維修工程審計方面，將以前無法審和不必審的一些項目，通過學院制度的形式授權后勤基建部門直接復核結算，審計處抽查審計的辦法，強化了部門管理責任，提高了工作效率，也減輕了審計壓力，為拓展審計職能創造了條件。

　　堅持全面審計和重點審計相結合。在審計工作中做到了既宏觀整體長遠規劃，又突出重點。對不同的審計項目而言，總體把握與重點側重相結合，達到了較好的審計效果。比如在預算執行情況的審計中，我們就把工作重點放在了遵守財經法規和落實黨政重大決策部署、管理體制機制和制度等方面。

　　堅持內部審計和委托審計相結合。充分借用校內力量的同時，積極利用社會審計力量。指導和配合委托審計單位開展對動物實驗中心建設、奧體中心移栽樹木、兩校區寒假維修等多項工程的竣工結算審計。

　　堅持發現問題和促進整改相結合。根據審計工作的特殊性要求，以發現問題為導向，以促進整改為目標。在出具的審計報告中不回避問題，對發現的問題，在審計的權限范圍內進行了糾正，對不能直接解決的問題，及時向有關部門提出了審計建議和建議。

　　五、著力加強自身建設，夯實審計工作的基礎

　　1、大力加強審計隊伍建設。

　　充分發揮審計委員會在討論完善審計制度以及財務預算執行情況審計、等重大審計事項方案擬定、審計報告審定等方面的作用。加強學習和培訓，堅持每周一次的處務會學習討論制度，集思廣益。積極送培職工參加會計員、造價員、審計員繼續教育和有關職業資格（水平）考試等，鼓勵提高學歷和科學研究，以提高審計人員的政治思想素質和業務能力為核心，著力打造業務精通、作風優良、廉潔自律、文明和諧的審計工作隊伍，建設學習型、創新型、和諧型處室。

　　目前，審計處學習風氣濃厚，職工進取奉獻精神強。1名同志參加了為期2個月四川省高校中青年干部培訓，2人次參加中國內部審計協會舉辦的審計人員繼續教育培訓，1名同志通過了高級審計師考試，1名同志通過了工商管理專業全國統一研究生入學考試被重慶工商大學錄取為專業碩士研究生。

　　2、大力弘揚審計文化和審計精神。

　　通過多種方式宣傳新的審計理念，突出審計在學校經濟活動和管理工作的免疫系統功能。

　　高度重視、充分利用學校開展的“我的中國夢”、“弘揚抗震精神”“建設美麗繁榮和諧四川”“黨的群眾路線”等主題教育活動，以及作風建設等重大部署，認真組織學習討論，深刻領會精神實質，明確相關要求，結合工作和思想實際，狠抓落實。

　　在審計項目中m.airporthotelslisboa.com弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計精神，努力營造公道正派、勤政務實、開拓進取、可親可信、清正廉潔的審計部門形象。

　　通過審計處網站，加強審計動態宣傳，對一些重大的審計工作通過校園網和OA系統進行了宣傳，增強了工作的透明度。發布審計結果公告1期，對去年下半年基建審計情況進行了公告。審計預告1期。

　　通過以上工作增強了全院全員自覺接受和支持審計的意識，為審計事業的持續發展提供精神動力，努力營造良好的審計工作外部環境。

　　六、存在的主要不足

　　1、審計力量不足，機構不夠完善，知識結構不夠合理。

　　從審計職能要求看，人員數量及知識結構還明顯不足；審計人員普遍缺乏財務工作經驗，對財務管理不夠熟悉，財務審計經驗不足；特別是財務管理軟件化、信息化后，計算機輔助審計的方式方法還有待加強；科室不夠健全，僅設有辦公室一個科級機構，日常事務繁雜，疲于應付。

　　2、審計職能需要進一步拓展。

　　除日?；ňS修工程審計、財務預決算審計外，財務收支專項審計、國有資產采購及管理效益審計、創收項目成本審計等都需進一步加強。

　　3、大膽開展審計工作的外部環境還需進一步優化。

　　目前，國家高度重視審計，學院黨政領導普遍關心支持審計，部門和廣大職工自覺接受和支持審計的意識在不斷增強，總體環境較好。但是審計工的監督屬性對審計工作的方式方法的要求很高，審計工作需要繼續提高業務水平和工作藝術，這些方面都有待通過努力進一步改善。

　　4、審計的手段需要改進。審計信息化建設亟待加強。審計和財務的聯網是大勢所趨，應該成為審計和財務的共同需要。

　　審計處