鄭州市農村信用社會計出納制度及業務操作流程試題
(考試時間：2小時)
一、填空(每空0.5分，共15分)
1、業務印章執行專人保管
、專人使用
、專人負責的管理辦法，印章營業時應放置在專用保管箱內保管，營業期間暫時離崗必須入箱加鎖，禁止讓其他人員代管代用，做到人離章收，非營業時應入庫保管。
2、柜員密碼應至少每個月更改一次，將柜員的舊密碼更改成新密碼后，應同時更新柜員密碼的有效期。
3、銀行匯票的提示付款期限自出票起1個月。
4、對有價單證應視同現金管理，由管庫員建立重要空白憑證、有價單證
登記薄，登記有價單證的調入、調出、領用、使用、交回、銷毀等事項。
5、發生出納長短款、結算業務的差錯款等，金額在500元以內的由信用社主任負責調查處理，并于事發3日內上報聯社財務部門;金額在500元(含)以上的，事發1個小時內上報聯社財務部門，由聯社組織人員調查處理。
10、重要空白憑證的管理要貫徹證印分管、證押分管的原則。
12、信用社的固定資產與在建工程凈值之和占凈資產的比例最高不得超過40%。
13、我國票據法中所稱的票據是指匯票、本票、支票。
14、金融機構不得為身份不明確的客戶提供存款、結算等服務，不得為客戶開立匿名賬戶。
15、銀行匯票掛失，掛失申請人應于提交掛失申請后十二日內將法院出具的公示催告書提交至出票行。
二、單選題(以下每一個題目的四個備選答案中只有一個是正確的，請選擇后將正確答案標號填入題目中的擴號內，每一個小題1分，共25分)
1、單位定期存款的起存金額是(A)。P143
A、1萬元
B、2萬元
C、3萬元
D、5萬元
2、單位領購空白支票，應填寫支票領用單，加蓋(B)，信用社在售給單位時，應加蓋單位的賬號和付款人全稱。
A、單位行政公章
B、全部預留印鑒
C、作廢
D、財務印鑒
3、關于臨時存款賬戶的說法不正確的是(A)
A、存款人因特定用途開立的賬戶
B、存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶
C、本賬戶可辦理轉賬結算
D、根據國家現金管理規定辦理現金收付
4、有關銀行匯票的敘述正確的是(A)
A、出票銀行就是付款人
B、出票行可以為各種單位或個人簽發現金銀行匯票
C、銀行匯票可不記名
D、各種銀行匯票均可背書轉讓
5、銀行承兌匯票申請貼現，實付貼現金額計算方法為(C)
A、匯票金額×貼現天數×(月貼現率/30天)
B、匯票金額×貼現天數×(月貼現率/31天)
C、匯票金額一匯票金額×貼現天數×(月貼現率/30天)
D、匯票金額十匯票金額×貼現天數×(月貼現率/30天)
6、關于印章的使用，下列做法正確的是(D)
A、儲蓄個人名章由各自刻制
B、輪崗換班，要做好業務公章、個人名章的交接工作
C、營業終了業務公章必須入保險柜保管
D、業務公章和重要憑證必須做到章證分管
7、儲戶辦理存單掛失后，在補辦新存款憑證之前又找到舊存款憑證，則儲戶應該(B)
A、口頭辦理撤銷掛失
B、到儲蓄所辦理正式撤銷掛失手續
C、自行將掛失申請書處理掉
D、用原始憑證直接到儲蓄所取款
9、票據的基本關系人不包括(D)
A、付款人
B、收款人
C、出票人
D、持票人
10、下列關于重要空白憑證的管理說法不正確的是(B)
A、重要空白憑證的管理貫徹“證印分管，證押分管”原則
B、各縣級聯社間重要空白憑證有余缺需進行調劑時，可自行調劑
C、領用重要空白憑證要建立登記，使用時逐份銷號
D、使用重要空白憑證時，不得跳號，不得帶出營業柜臺簽發
11、教育儲蓄的對象(儲戶)為在校小學(B)(含)以上學生。P139
A、三年級
B、四年級
C、五年級
D、六年級
12、下列身份證件不是法定個人實名證件的是：(B)。P140
A、身份證
B、機動車駕駛證
C、軍人證、警察證
D、戶口薄
13、信用社收繳假鈔時，應出具“假幣收繳憑證”，并告知客戶，如有異議，應在收繳(B)個工作日內按規定程序申請鑒定。P32
A、2
B、3
C、5
D、7
14、信用社固定資產有償轉讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應計入(C)。
A、營業外收入
B、其他營業支出
C、營業外支出
D、營業費用
15、定期保管的會計檔案為十五年的是(A)P331
A、憑證及附件
B、計息科目余額表
C、計算機運行日志
16、下列不屬于固定資產的有(C)P299
A、電子設備
B、電子監控設備
C、微機及打印機
D、房屋
18、能辨別面額，票面剩余二分之一(含)至四分之三以下，其圖案文字能按原樣連接的殘缺污損人民幣，金融機構應給予原面額的(B)兌換。P50
A、全額
B、半額
C、不予兌換
19、票據金額以中文大寫和數碼同時記載，不一致時：(D)P159
A、以中文大寫為準
B、以數額小的為準
C、以數碼為準
D、票據無效
20、銀行承兌匯票的提示付款期為(B)。P175
A、出票日起10日
B、到期日起10日
C、出票日起1月
D、到期日起1月
21、個人通知存款的起存金額為(B)。P71
A.2萬元;
B.5萬元;
C.3萬元;
D.10萬元。
22、信用社的營業收入不包括：(C)
A、利息收入
B、金融機構往來收入
C、以前年度損益調整
D、公允價值變動損益。
P269
23、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起(C)個工作日后方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。P122
A、1
B、2
C、3
D、4
24、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起(A)內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。P136
A、30日
B、15日
C、45日
D、20日
25、儲蓄會計檔案中，屬于永久保管的登記簿是(B)。
A、重要空白憑證登記簿;B、掛失登記簿;C、人員交接登記簿;D、儲蓄日報表
三、多項選擇題
下列每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內,多選、少選或錯選均不得分。(共40分，每小題2分)
1、有價單證包括：(ABCD)P61
A、旅行支票
B、企業債券
C、金融債券
D、定額存單。
2、信用社固定資產的認定標準是(BC)
A、使用年限在二年以上
B、單位價值超過8000元
C、使用年限在一年以上
D、單位價值在1000元以上
3、信用社的結算原則：(ACD)
A、恪守信用，履約付款
B、先收后付，收妥抵用
C、誰的錢進誰的賬，由誰支配
D、銀行不墊款
4、某信用社建造一座營業大樓，20**年12月竣工驗收，因網點遷置未批復，直到20**年6月方投入使用，則固定資產轉入日期及計提折舊日期分別為(AD)。P307
A、20**年12月
B、20**年1月
C、20**年6月
D、20**年7月
6、支付結算的結算方式包括(B、C、D)
A、支票
B、匯兌
C、托收承付
D、委托收款
7、有權扣劃單位和個人存款的執法機關有(B、C、D)。P123
A、公安機關
B、人民法院
C、稅務機關
D、海關
E、證券監督管理部門
F、國家安全機關
8、在辦理協助凍結業務時，經辦人員應當核實的證件和法律文書有(A、B、C)。
A、有權機關執法人員的工作證;
B、有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字;
C、人民法院出具的凍結存款裁定書，其他有權機關出具的凍結存款決定書。
9、柜員審查支票的要素有(A、B、C、D)。P189
A、支票是否統一規定的憑證，是否真實，是否在有效期內;
B、支票上的收款人名稱與進帳單上的名稱是否一致;
C、出票人的簽章是否符合規定，與預留銀行的印鑒是否相符;
D、支票的大小寫金額是否一致，與進帳單上的金額是否相符;
10、在柜臺發生的下列哪些現金支取活動屬于異常大額現金(B、C)
A、開戶單位一日兩次申請支取大額現金
B、開戶單位提取大額現金的時間出現異常變化
C、開戶單位連續幾個工作日提取的大額現金出現異常變化
D、開戶單位一日內申請對同一收款人簽發兩張金額為30萬元的銀行匯票
11、農信銀中心的服務對象是全國各地的農村合作金融機構，包括(A、B、C、D)及所屬的機構網點。
A、農村信用社
B、農村信用聯社
C、農村商業銀行
D、農村合作銀行
12、存款單位撤銷基本存款賬戶，開戶銀行應做的工作(A、B、C、D、E)。P135
A、與存款單位核對銀行結算賬戶存款余額
B、檢查是否有未結清費用、未歸還貸款本息、未結算款項
C、要求其交回各種重要空白票據及結算憑證
D、要求其出具人行要求的銷戶手續
E、開戶銀行工作人員去人行辦理銷戶
13、銀行匯票必須記載事項是(A、B、C、D、E、F)。
A.表明“銀行匯票”的字樣
B.無條件支付的承諾
C.出票金額
D.付款人名稱、收款人名稱
E.出票日期
F.出票人簽章
14、允許掛失止付的票據是(A、D)。P171
A、支票
B、未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票
C、銀行本票
D、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票
15、以下符合可疑交易特征的有(A、B、C、D、E、F、G)。
A、短期內資金分散轉入，集中轉出或集中轉入、分散轉出;
B、企業日常收付與企業經營特點明顯不符。
C、相同收付款人之間短期頻繁發生資金收付。
D、資金收付流向與企業經營范圍明顯不符。
E、短期內頻繁的收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款。
F、頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發生大量資金收付。
G、有意化整為零，逃避大額支付交易監測。
16、對一日一次性超5萬元以上，一日數次累計超5萬元以上的現金支付，信用社內部應：(B、C、D)。
A.實行分級審批制度
B.建立臺賬，逐筆登記
C.妥善保管有關資料
D.柜員限額授權管理
17、單位掛失預留印鑒應提供的手續。(A、B、C、D)P136
A、開戶登記證
B、營業執照
C、單位出具書面申請相關證明文件
D、相關證明文件
18、固定資產折舊的方法有：(B、D)P307
A、按季提取B、平均年限法C、按月提取D、工作量法
19、信用社經營成本包括(B、D、F)。P271
A、利息收入
B、利息支出
C、金融機構往來收入
D、金融機構往來支出
E、手續費收入
F、手續費支出
G、營業外支出
20、會計工作主要任務是(A、B、C、E)地對信用社的業務及財務活動進行核算、反映、管理和監督，并向本社社員、監督部門提供會計信息。
A、真實
B、準確
C、及時
D、正確
E、完整
四、判斷(每題1分，共10分)
1、會計記賬方法按復式記賬原理，采用借貸記賬法。表外科目采用復式記賬，發生記貸方，銷減記借方，余額在貸方，并要與有關實物、單證、賬簿相符一致。(×)
2、人民銀行和其他金融機構的賬務，要按月換人核對相符。存折戶應堅持在辦理業務的當時賬折核對相符。(√)
3、單位定期存款到期可用于結算或從單位定期存款賬戶提取現金。(×)
4、教育儲蓄為零存整取定期儲蓄，存期分為1年、3年和5年。(×)
5、工作證和身份證復印件也可以作為個人實名證件使用。(×)
6、會計檔案管理的五無規定：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無失竊。(√)
7、信用社業務招待費在全年營業收入的5‰以內控制使用。(√)
8、信用社成本中不包括營業外支出。(√)
9、信用社新增固定資產可在當月提取折舊，停用的固定資產可在次月不再提取折舊。(×)
10、一般存款賬戶無數量限制，可辦理轉賬結算和現金的存入。(×)
四、簡答題(每題5分，共10分)
1、對重要空白憑證應怎樣進行管理?
答：(1)重要空白憑證一律納入表外科目核算
(2)重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則
(3)柜面使用時應當逐份銷號
(4)單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺
2、信用社會計核算必須堅持以下十六項基本規定是什么?
答：信用社會計核算必須堅持以下十六項基本規定，即：雙人臨柜，錢帳分管;憑證合法，傳遞及時;科目帳戶，使用正確;當時記帳，帳折見面;現金收入，先收款后記帳;現金付出，先記帳后付款;轉帳業務，先借后貸;他行(社)票據，收妥抵用;有帳有據，帳據相符;帳表憑證，換人復核;當日結帳，總分核對;內外帳務，定期核對;印、押、證，分管分用;重要單證，嚴格管理;會計檔案，完整無損;人員變動，交接清楚。
篇2：業戶接待員(出納投訴)崗位工作職責
業戶接待員（出納、投訴）崗位職責
1、具體開展業戶服務方面的工作，包括業戶入伙、裝修、聯系、投訴處理及接待工作；
2、負責管理費、能耗費及其它服務費用的催繳工作；
3、負責接待業戶辦理入伙手續、裝修手續、非公共性服務手續、建立業戶檔案，登記產權清冊與租賃清冊；
4、保持與業戶的聯系和相互溝通，包括具體組織社區公益性活動；
5、完成交辦的其它工作。
篇3：某物業公司出納員的工作職責
某物業公司出納員的工作職責
出納員負責公司的銀行、現金結算工作，具體職責如下：
1.負責全公司的銀行轉帳票據及現金的收付結算工作，當天發生的業務事項一定要在當天收付，不得積壓。
2.負責審核每筆匯款單是否已按公司規定辦妥付款手續，不符合規定者應給予退回。
3.負責有系統地保管未簽發之支票，支票簿及已簽發的支票存根聯。
4.每日根據各項業務發生交易所登記日記帳，結出發生額和余額。
5.負責對保險柜密碼絕對保密及妥善保管鎖匙。
6.負責對所管轄的收據做好收發及核銷工作。
7.負責向上級領導提供資金使用狀況、應付金額。
8.負責辦理有關結算事項，跟查對外開放提供帳號的托收、承付業務辦理情況，及時將有關協議合同歸檔管理。
9.完成領導交辦的其他工作任務。