CM公司清產核資管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為摸清公司家底，防止財產流失，特制定本制度。

　　第二章管理原則

　　第二條公司定期或不定期清點公司財物。

　　第三條公司自查和上級抽查相結合，重點放在抽查上;賬內、賬外一起查，重點放在賬外。

　　第四條公司所有財產均屬清點范圍，要求全面徹底，不留死角。

　　清產核資重點范圍：

　　1.原材料、半成品、成品;

　　2.房屋建筑物業、機器設備、工具、工裝、備品備件;

　　3.低值易耗品。

　　第五條公司設立財產賬簿，作為財物管理的依據。

　　第三章清點程序

　　第六條公司組成清點財產的臨時小組，由公司領導任組長，公司有關職能部門派員參加、專人負責。

　　第七條提出清點工作方案，包括從清點、登記、匯總、分類、詢價、建卡、設賬一整套核算、稽核管理工作。

　　第八條組織實施。

　　1.清點、登記：清點小組人員會同有關人員逐一登記公司所有財產;

　　2.匯總、分類：按部門等類別匯總、分類;

　　3.建卡：按部門登入財產登記卡，一式份，分存使用部門、管理部門、財務部;

　　4.詢價、設賬：查詢無價者均由清點小組估價，固定資產、低值易耗品、建實物賬實行實物明細核算及管理。

　　第九條清產核資處置。

　　1.將發現的賬賬不符、賬實不符，按規定作盤盈、盤虧處理;

　　2.對超額部分限期辦理退庫手續，對不足部分增撥定額資金;

　　3.對各下屬單位推動建立相應的資產、財產賬簿。

　　第十條清點結果、報表交總經理審批，行政部、財務部備案。

　　第四章財產日常管理

　　第十一條公司財產的添置應及時登記入賬。

　　第十二條公司財產的損壞、變賣應及時登記入賬。

　　第十三條公司財產的部門調配，應及時在財產登記卡上變更。

　　第十四條員工調離公司時，應做好其使用財產的交接工作。凡有損失的，均應進行賠償。

　　第十五條清產核資在開辦內部銀行、政府國有資產普查、產權登記、核定資產、合資等經濟活動時進行，每個會計年度最好清查一次。

　　第五章附則

　　第十六條本辦法由財務部解釋、補充，經總經理批準頒行。

篇2：集團企業清產核資制度(2)

　　集團公司清產核資制度（二）

　　第一條 為加強對企業資產的監督管理，規范企業清產核資工作；真實反映企業的資產及財務狀況；為建立集團內部資金進行市場化運作；準確編制企業財務預算；科學評價和規范考核企業經理人經營績效以及為財務電算初始化提供依據，參照有關法律法規，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱清產核資，是指每個自然年度終了，按照規定的工作程序、方法，組織企業進行帳務清理、財產清查，認定企業的各項資產損溢，從而真實反映企業的資產價值。

　　第三條 集團及其各子（分）公司的清產核資，適用本制度。

　　第四條 企業清產核資包括帳務清理、資產清查、損溢認定、資金核實和完善制度等內容。

　　第五條 企業清產核資清出的各項資產損失和資金掛帳，依據有關財務會計制度的規定及集團批復意見處理。

　　第二章 清產核資的內容

　　第六條 帳務清理是指對企業的各種銀行帳戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證卷等基本財務情況進行全面核對和清理，以及對企業的各項內部資金往來進行全面核對和清理，以保證企業帳帳、帳證、帳表、帳實四相符，促進企業帳務的全面、準確和真實。

　　第七條 資產清查是指對企業的各項資產進行全面的清理、核對和查實。在資產清查中把實物盤點同核實帳務結合起來；把清理資產同核查負債結合起來；重點做好各類應收及予付帳款、各項對外投資、帳外資產的清理以及做好企業有關抵押、擔保等事項的清理。

　　企業對清查出的各種資產盤盈、盤虧、報廢及壞帳等損失按照清產核資要求進行分類排隊，提出相關處理意見。

　　第八條 損溢認定是指依據有關會計制度規定，對企業申報的各項資產損溢和資金掛帳進行認證。

　　企業資產損失認定的具體辦法另行通知。

　　第九條 資金核實是指根據企業上報的資產盤盈和資產損失、資金掛帳等清產核資工作結果，依據有關財務會計制度規定，進行審核并批復準予帳務處理，重新核定企業實際占用的資金數額。

　　第十條 企業占用的資金數額經重新核定后，應當作為評價企業經營績效及考核資產保值增值的基數。

　　第三章 清產核資的程序

　　第十一條 各子（分）公司清產核資應當按照下列程序進行：

　?。ㄒ唬└髯樱ǚ郑┕局贫üぷ鞣桨?，并組織帳務清理、資產清查等項工作；

　?。ǘ└髯樱ǚ郑┕旧蠄蠹瘓F清產核資工作結果報告；

　?。ㄈ┘瘓F對資產損溢進行認定，對資金核實結果進行批復；

　?。ㄋ模└髯樱ǚ郑┕靖鶕瘓F對清產核資核實結果的批復進行調帳；

　?。ㄎ澹└髯樱ǚ郑┕靖鶕瀹a核資工作完善各項規章 制度。

　　第十二條 各子（分）公司清產核資工作報告應當說明清產核資的范圍、組織步驟及工作基準日。

　　第十三條 各子（分）公司實施清產核資按下列步驟進行：

　?。ㄒ唬┯啥鄠€部門組成的清產核資臨時辦事機構，統稱為清產核資領導組，負責本企業具體組織清產核資工作；

　?。ǘ┲贫ū酒髽I清產核資的實施方案；

　?。ㄈ┌凑涨瀹a核資工作的內容和要求具體組織實施各項工作；

　?。ㄋ模┫蚣瘓F報送由企業負責人簽字、加蓋公章 的清產核資工作結果申報材料。

　　第十四條 各子（分）公司清產核資工作結果申報材料主要包括下列內容：

　?。ㄒ唬┣瀹a核資工作報告，主要反映本企業的清產核資工作基本情況，包括：企業清產核資的工作基準日、范圍、內容、結果，以及基準日資產及財務狀況；

　?。ǘ┨顖笄瀹a核資報表及相關材料；

　?。ㄈ┬枭陥筇幚淼馁Y產損溢和資金掛帳等情況，相關材料應當單獨匯編成冊，并附有關原始憑證資料和有效證明材料；

　?。ㄋ模┚幹魄瀹a核資后的企業會計報表；

　?。ㄎ澹┢渌杼峁┑膫洳椴牧希ㄩЪ瘓F要求）。

　　第十五條 集團收到企業報送的清產核資工作結果申報材料后，應當進行認真核實，在規定時限內出具清產核資資金核實的批復文件。

　　第十六條 各子（分）公司應當按照集團的清產核資批復文件，對企業進行帳務處理，并將帳務處理結果報集團備案。

　　第四章 清產核資的組織

　　第十七條 各子（分）公司清產核資工作按照統一規范、分級管理的原則，由集團組織指導和監督檢查。

　　第十八條 集團在各子（分）公司清產核資中履行下列職責：

　?。ㄒ唬┲贫瘓F公司清產核資規章 、制度和辦法；

　?。ǘ┴撠煂Ω髯庸厩瀹a核資工作的組織指導和監督檢查；

　?。ㄈ┴撠煂Ω髯庸镜母黜椯Y產損溢進行認定，并對企業占用的資金進行核實。

　　第十九條 各子（分）公司經理為本單位清產核資機構第一負責人，組織本企業的清產核資工作，根據集團清產核資批復文件，組織本企業及所屬分支機構進行調帳。

　　第五章 清產核資的要求

　　第二十條 各子（分）公司進行清產核資應當做到全面徹底、不重不漏、帳實相符，通過核實“家底”，找出企業經營管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強管理、堵塞漏洞。

　　第二十一條 各子（分）公司在清產核資工作中應當堅持實事求是的原則，如實反映存在的問題，清查出來的問題應當及時申報，不得瞞報虛報。

　　企業清產核資申報處理的各項資產損失應當提供有效的證明材料。

　　第二

十二條 各子（分）公司在清產核資中應當認真清理各項長期積壓的存貨、以及各種未使用、剩余、閑置或因技術落后淘汰的固定資產、工程物質，并組織力量進行處置，積極變現或收回殘值。

　　第二十三條 各子（分）公司在完成清產核資后，應當全面總結，認真分析在資產及日常管理中存在的問題，提出相應整改措施和實施計劃，強化內部財務控制，建立相關的資產損失責任追究制度，以及進一步完善企業經濟責任審計和企業負責人離任審計制度。

　　第二十四條 各子（分）公司清產核資中產權歸屬不清或有爭儀的資產，可以在清產核資工作結束后，向集團另行申報產權界定。

　　第二十五條 各子（分）公司對經批復同意核銷的各項不良債權、不良投資及實物資產損失，應當加強管理，建立帳銷案存管理制度，組織力量或成立專門機構積極清理和追索，避免資產流失。

　　第二十六條 各子（分）公司應當在清產核資中認真清理各項帳外資產、負債，對經批準同意入帳的各項盤盈資產及同意帳務處理的有關負債，應當及時納人企業日常資產及財務管理的范圍。

　　第二十七條 各子（分）公司對清產核資中反映出的各項管理問題應當認真總結經驗，分清工作責任，建立各項管理制度，并嚴格落實。應當建立健全不良資產管理機制，鞏固清產核資成果。

　　第二十八條 各子（分）公司應當根據會計檔案管理的要求，妥善保管有關清產核資各項工作的底稿，以備檢查。

　　第六章 責任

　　第二十九條 各子（分）公司在清產核資中違反本辦法所規定程序的，由集團公司財務審計部責令其限期改正；各子公司清產核資工作質量不符合規定要求的，由集團公司財務審計部責令其重新開展清產核資。

　　第三十條 各子（分）公司在清產核資中有意瞞報情況，或者弄虛作假，提供虛假會計資料的，由集團公司財務審計部責令其改正，根據有關規定予以處罰；對企業負責人和直接責任人員給以行政和紀律處分。

　　第三十一條 各子（分）公司負責人和有關工作人員在清產核資中，采取隱瞞不報、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉移資產的，由集團公司財務審計部責令其改正，并依法給予行政和紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十二條 各子（分）公司負責人對申報的清產核資工作結果真實性、完整性承擔責任。

　　第三十三條 各子（分）公司清產核資的工作人員在對企業清產核資工作過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應當依據有關規定給以行政和紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第七章 附則

　　第三十四條 各子（分）公司的清產核資工作參照本制度執行。

　　第三十五條 本制度實施前的有關企業清產核資工作的規章 制度與本制度不一致的，依照本制度的規定執行。

　　第三十六條 本制度由集團公司財務審計部負責解釋。

　　第三十七條 本制度自發布之日起施行。

篇3：成立集團企業清產核資工作組通知

　　**建〔20**〕142號

　　關于成立集團公司清產核資工作組的通知

　　司屬相關單位：

　　為了進一步摸清集團公司家底，全面真實的反映集團公司財務狀況，經20**年8月29日集團公司黨政領導聯席會議研究決定，成立甘肅**建設集團公司清產核資工作組，對集團公司內部經營單位進行一次清產核資活動。工作組成員名單如下：

　　組長：zz

　　副組長：**

　　成員：**

　　清產核資工作組辦公室設在財務部，**任辦公室主任，馮**專職督導。

　　二O**年八月三十日