審 計 決 定

　　地稅內審決〔 〕 號

　　關于 地方稅務局的審計決定

　　地方稅務局：

　　根據《關于對 地方稅務局進行內部審計的通知》( 地稅內審通〔 〕 號)，......經審計發現，你單位在 方面違反了國家的有關規定，現根據國家有關法律法規和《***地方稅務局內部審計工作制度》作出如下審計決定：

　　本決定自送達之日起生效，請你單位于 年 月 日前將本決定執行完畢并報告執行情況。如對本決定不服，可在收到本決定之日起15日內向 局申辯。

　　地方稅務局(章)

　　202 年 月 日

篇2：書記：全校審計工作會議講話

　　書記在20**年全校審計工作會議上的講話

　　剛才，彭處長傳達了全國、全省審計工作會議和省內審工作會議精神，張校長就我校的審計工作做了一個重要講話，特別是語重心長地提醒大家廉潔自律，請大家一定要認真思考，引以為戒。為了準確把握和貫徹好這次會議精神，我請同志們注意以下幾點：

　　一是 必須進一步加強對審計工作重要性的認識。審計就是監督，接受監督是每一個單位，每一個黨員干部必須具備的基本素質，審計的目的就是預警、約束，就是控制風險，就是通過審計總結經驗，肯定成績，發現問題從而達到規范管理的目的。

　　二是 審計工作在新形勢下要從單純的工程審計、經濟責任審計、效益審計以及專項審計轉化到如何防范風險，做到有效控制。分管審計、財務工作的領導和從事審計工作的同志們要在“轉型”上動腦筋、想辦法、出思路。在審計內容上，經濟責任審計要以責任履行為重點，要將合規審計與績效審計融為一體;基建工程審計上，要以合同履行為重點，將招標文件制定、合同簽訂、設計變更、經濟簽證、設備和材料采購作為監督重點

　　三是 必須高度重視對審計中發現問題的整改工作。張校長在講話的第二部分集中闡述了近年來學校在內審工作中發現的問題。產生這些問題的原因，有的是制度缺失造成的，有的是業務水平不高造成的，有的是工作責任心不夠造成的，也不排除有渾水摸魚的。有些問題的出現是與一所省屬重點大學的管理水平是不相稱的，比如個別單位的會計竟然能將幾個月的記賬憑證丟失。

　　審計處在審計報告中已經一一予以指出，希望在座的各位要高度重視審計建議的整改落實，規范財務制度和財務管理，不允許重犯類似的錯誤，對于在今后的審計中發現類似問題的，對于相關人員要予以通報批評，直至建議組織部門作出組織處理。

　　四是 審計部門要加強對審計建議的整改落實的檢查。對不按要求整改的要向分管校領導和校黨政主要領導匯報并提出處理意見，以確保審計工作的嚴肅性。同時也希望審計部門自身要加強學習，提高素質，嚴格要求自己，加強責任意識和廉政意識，進一步做好審計監督和監督中做好服務。

　　散會以后，希望同志們要進一步學習張校長講話精神，特別是目前還沒有被審計的單位要對照講話中點出的問題，進行自查自糾，把問題解決在萌芽中，把風險控制在最小程度。

篇3：校長：全校審計工作會議講話

　　校長在20**年全校審計工作會議上的講話

　　同志們：

　　這次全校審計工作會議的主要任務是：貫徹落實全國、全省審計工作和內審工作會議精神，總結20**年審計工作，部署20**年審計任務，研究新形勢下進一步推進審計工作的措施。審計處會前就本次會議的召開專門向校長辦公會作了匯報，學校對這次會議很重視。下面，我代表學校就審計工作講幾點意見。

　　一、全面履行審計職責，20**年審計工作取得新成效

　　20**年是我校第六次黨代會的開局之年，在新一屆校黨委、校行政的領導下，審計處組織召開了相關單位負責人和工作人員的全校審計工作會議。通過20**年的審計工作會議，使與會人員深刻認識到審計工作的重要性和必要性。審計處緊緊圍繞學校的決策部署，認真履行監督職責，防范風險，做了大量富有成效的工作，發揮了重要作用。

　　(一)圍繞加快發展，加強工程審計監督工作。審計處牽頭成立了“工程竣工審計與委托會計師事務所招標工作小組”，對現行的有關制度進行了修訂和完善。配合有關單位，嚴格控制建設工程造價，在工程建設過程中參與監督，在監督中做好服務。

　　1、積極開展工程審計事前參與。配合總務部門，通過加強對建設項目立項、招標投標、合同商簽等關鍵控制點的監督。 20**年審計部門參與了4項基本建設工程和20項維修工程的項目立項、招標投標監督、合同商簽等工作。

　　2、堅持在施工過程中的跟蹤審計。20**年參與了和平苑G樓職工住宅、3#學生公寓、老圖書館改造、大塘改造等基建工程項目以及維修工程項目的現場跟蹤審計，做好設計變更、經濟簽證、設備及材料采購等關鍵控制點的監督工作。

　　3、全力做好工程竣工審計工作。對重大項目竣工審計，實行公開招標，擇優選擇工程造價事務所，加強與審計事務所、建設單位、施工單位的聯系、協調、溝通，解決爭議問題，有效地提高工程竣工審計質量、效率和效益。

　　20**年，學校共審計基建、維修工程項目145項，其中，完成研究生公寓1#、2#號樓、臨床醫學院教學C樓、和平苑1#、2#、5#職工宿舍等十多項基本建設工程項目的審計;完成維修工程項目的審計共計131項。經總務處初步審計后的送審金額14300萬元，審計核減額2874.13萬元，審定金額為11426.4萬元，審減率為20.1%。

　　第二附屬醫院工程的竣工審計，已審計定案11項，出具審計報告14份。

　　(二)圍繞和諧發展，認真開展經濟責任審計。經濟責任審計是加強干部管理的有效措施，有利于領導干部監督和制約，有利于領導干部正確考核和評價，有利于領導干部廉潔自律;有利于領導干部在工作中進行科學管理。

　　按照校黨委的要求，20**年對三位處級干部進行了離任經濟責任審計，并對教材科和圖書服務社進行了財務收支審計。審計處對經濟責任審計是非常慎重的，有的審計花費了很大的人力、物力。通過經濟責任審計，給離任者一個客觀公正的審計評價，讓離任者了解自己任職期間的業績以及任內管理工作中存在的不足;同時又讓繼任領導了解前任班子管理上的成功經驗和管理上的薄弱環節，以便在管理工作中對薄弱環節加以完善。審計處配合有關部門追回合作辦學應繳管理費45萬元，審計發現應收回款項100萬元;提出審計整改建議14條。

　　在做好對經濟責任審計工作的同時，督促20**年被審計單位審計建議的整改落實，由紀委孫愛和書記牽頭，針對審計建議的整改落實情況逐條進行檢查，真正起到了強化干部經濟責任意識，增強干部自我約束機制，促進干部隊伍的廉政建設。

　　值得肯定的是，臨床醫學院黨政班子高度重視對審計建議的整改落實，專門成立了固定資產管理機構，配備了專職人員，為了做好國有資產管理，全員動員，逐臺逐件登記，建立了固定資產數據庫，固定資產管理做到了制度化、規范化。

　　(三)圍繞服務發展，做好專項審計和專項檢查。

　　1、配合科技產業處做好校辦產業的轉制工作。做好z醫科大學開發總公司、合肥生源公司、合肥安美爾公司、z曼迪新公司等四家校辦產業的審計及清產核資工作，為校辦產業的轉制做好基礎工作。

　　2、配合財務處對全校教學經費預算執行情況進行檢查工作。在肯定成績基礎上，提出4條整改建議。

　　二、當前審計發現管理中存在的主要問題

　　近年來，在校黨委、行政的正確領導下，圍繞中心抓管理，抓好管理促發展，各單位、各部門建立健全一系列規章制度。在各自的工作崗位上做出積極的卓有成效的工作，取得顯著的成績。學校得到了快速發展，特別是教學求質量，科研出成果，醫療上水平，黨建進一步夯實，管理出效益，校園校貌煥然一新。但是，審計過程也發現了一些不盡如人意的地方。一是審計部門自身適應新形勢、新任務的能力還需要進一步加強;二是在經濟責任審計中發現，少數二級財務有待進一步提高;三是在工程審計中發現，少數關鍵環節管理有待進一步完善;四是在專項檢查中發現，個別單位專項經費存在超預算現象。

　　三、服務發展大局，全力做好20**年的審計工作

　　(一)要以*理論和***重要思想，全面落實***。用建設有中國特色的社會主義理論指導實際工作。深入貫徹黨的十七大、十七屆三中和四中全會和省經濟工作會議精神，按照全國、全省審計工作會議和內審工作會議精神，統一思想，提高認識，全面履行審計職責，自覺將審計工作融入學校發展全局，以加速審計轉型，全面提升水平為目標，以“審計提升年”活動為抓手，加大審計轉型力度，認真履行職責，促進學校做大做強，為學校又好又快發展貢獻力量。

　　(二)要堅持事前參與、事中監督工作。要加強對建設項目立項、招標投標、合同商簽、設計變更、經濟簽證、設備及材料采購等關鍵環節的監督，切實做好工程項目跟蹤審計。要切實做好工程合同簽發前的把關工作，防止合同條款與招標文件內容不一致現象發生。今年跟蹤審計工作的重點要放在3#學生公寓和實驗綜合樓建設工作中。

　　(三)要切實做好工程竣工審計工作。堅持依法依規、實事求是、客觀公正的原則，繼續推進第二附屬醫院、新圖書館審計工作，這二個工程的竣工審計要作為今年工程竣工審計的重點工作，要確保新圖書館主體工程竣工審計在20**年上半年完成，第二附屬醫院工程竣工審計在年底前全面結束。同時還要做好臨床醫學院連廊、大塘改造等工程竣工決算審計工作。

　　(四)要扎實推進領導干部經濟責任審計工作。對20**年已審計的單位，檢查審計建議落實整改情況。整改工作做得好的單位要給予肯定和表揚，整改不力的單位審計處要督促整改落實。

　　(五)要配合財務處做好專項經費使用情況的檢查。在繼續做好教學經費預算執行情況、科研經費使用情況專項檢查的基礎上，開展對工會經費使用情況專項審計。

　　(六)要加強業務學習，建立學習型處室。牢固樹立學習進取意識、顧全大局意識、搶抓發展意識、優質服務意識、開拓創新意識，廉潔自律意識，進一步提高審計政策和業務水平，更好地服從和服務學校建設和發展大局。

　　四、積極開拓創新，不斷提高管理水平

　　當前，校黨委、行政對審計工作越來越重視，師生醫護員工對審計工作越來越關注，寄予厚望。審計工作是聚光燈下職業，面對新形勢、新任務和新要求，深入貫徹落實***，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，解放思想，開拓創新，不斷提升審計管理水平和工作績效，全面完成審計任務。

　　(一)加強審計規范化、科學化建設，進一步做好審計工作

　　在工作任務越來越重、各方面要求越來越高的情況下，統籌安排審計工作、提高審計管理水平顯得尤為重要。審計部門要在以下幾個方面下功夫。一要加強自身建設，提高審計水平。結合學校和醫院重大項目的落實情況，把審計與審計調查、檢查面上情況與審計重點項目、提示問題與完善制度結合起來，及時研究新情況，發現新問題，提出建設性對策建議。要進一步規范審計管理，創新管理方式和方法，逐步實現審計工作規范化和精細化，增加審計透明度，自覺接受各方面的監督，不斷提高審計管理的層次和水平。二要進一步強化審計監督。在審計內容上，經濟責任審計，要以責任履行為重點，將合規審計與績效審計融為一體，從政策執行、內控制度、資金使用、資源利用和行政效能等諸多方面綜合考慮其效益、效率和效果;基建工程審計，要以合同履行為重點，將招標文件制定、合同簽訂、設計變更、經濟簽證、設備和材料采購等作為事前參與、事中監督的重點，共同把好關鍵環節。三要做好項目跟蹤審計。審計部門要為學校和醫院把好建設資金使用關，要加強對重點建設項目的跟蹤審計，杜絕弄虛作假、偷工減料，以劣充優，以及嚴重的工程質量和損失浪費問題，最大限度發揮資金使用效益。四要推進審計成果轉化。審計成果轉化是審計發揮職能作用的重要途徑，也是整個審計工作的重要環節。審計部門要牢固樹立成果意識和服務意識，做好審計建議整改落實的檢查督促。要注重加強綜合分析，從多個角度、多個層面、歷史地進行分析，提出有針對性、可操作的建議，在更高層面上發揮審計的職能作用。

　　(二)協調配合，狠抓落實，切實加強整改工作

　　對于審計過程中發現的問題，審計處要及時反饋到有關單位和部門，有關單位和部門要積極配合，做好審計建議的整改和落實。一是要強化財務檢查和指導。財務處要完善財務監督程序，加強對會計人員的業務培訓，強化對二級財務的管理。二是要加強對外合作辦學管理。財務處及有關單位要制定有關管理辦法，及時催繳應收款項;三是要強化對國有資產的管理。財務處及有關部門要修訂完善國有資產管理辦法，增加崗位變動、離職、退休人員國有資產移交、處置的相關內容，防止國有資產流失。四是要加強基建、維修工程的管理?？倓仗幰_保合同條款與招標文件內容的一致性，有關部門要協調配合，做到現場簽證要清晰、嚴謹，意見要明確;要加強對工程材料供應的管理，完善交接手續，要制定工程材料管理的相關辦法。五是要加強教學、科研經費預算及使用管理。各學院要做到教學、科研經費盡可能做到科學、合理使用，真正發揮經費預算的作用。

　　總之，上述五個方面，由主管部門負責，相關部門協調配合，各司其職，各負其責，齊心協力，切實做到管理精細化、科學化、制度化、規范化。

　　(三)健全制度，規范管理，狠抓制度落實

　　制度建設是根本，是規范辦事基本保證，近年來，我校在開展制度年建設和***活動中，建立了一系列的規章制度，財務管理、基建工程、物資采購、后勤服務等重要領域和關鍵環節，有針對性地制定和完善相關制度。有了這些制度就應該很好地貫徹落實，不折不扣地堅決執行。由于新情況、新問題的出現，有些制度不能完全適應新要求，就要及時修訂和完善、建立和健全。需要細化的要盡快制定實施細則，需要制定配套制度的要抓緊制定，不斷完善學校制度體系。堅持用制度管權，按制度辦事，用制度管人。

　　(四)求真務實，真抓實干，弘揚黨的優良作風

　　今天在座的各位都是管人、管錢、管物的科級以上干部，是學校管理工作中骨干力量，任務繁重、責任重大、使命光榮。為了黨的教育事業，為了培養更多合格人才，要堅定不移地執行黨的路線方針政策和各項 法規制度。一是勤政為民的作風。弘揚立場堅定，忠于職守，愛崗敬業，樂于奉獻精神，出色完成各項工作任務。在座的干部均有人、財、物方面m.airporthotelslisboa.com大小不等權力，一定要正確使用權力，堅持為教職工辦實事，辦好事，把好事做實，把實事做好，群眾心里有一桿稱，群眾稱贊就是最好獎賞。二是發揚民主的作風。打造政治堅定，業務精湛，作風優良，務實高效的團隊。堅持民主集中制和集中指導下的民主，努力建設成為既有民主又有集中，既有政治又有生動活潑的政治局面，充分發揮各方面人才的主動性、積極性和創造性。三是理論聯系實際的作風。不僅要加強*理論和“***”重要思想的學習，還要加強科學知識、專業知識和法律知識學習，不斷武裝頭腦，指導自己的實際工作。四是真抓實干的作風。我們每一位干部都有各自長處、優點，在不同的崗位要充分發揮自己的聰明才智，認真履行好崗位職責，創造性開展工作，踏踏實實做好每件事，不斷提高工作的謀劃力、組織協調力、實戰能力，同時要加強相互溝通、互相支持、密切配合，心往一處想，勁往一處使，再大的困難也能克服，再難的問題也能迎刃而解。五是為政清廉的作風。要高標準嚴要求，堅持原則，秉公辦事，實事求是，客觀公正，始終保持清醒的頭腦，決不能有絲毫的麻痹和懈怠，切實做到自重、自省、自警、自勵，要做到“常在河邊走，就是不濕鞋”。嚴格執行廉政準則，堅決抵制和防止以權謀私的不正之風，牢固樹立為民、務實、高效、清廉的良好形象。

　　同志們!今年是我校完成“十一五”規劃，制定“十二五”規劃的關鍵時期，謀劃好、落實好今年的工作影響深遠、意義重大。我們必須以***為統領，讓我們在省委、省政府的領導下，堅定信心，銳意進取，開拓創新，扎實工作，為把我校建設成為高水平教學研究型醫科大學而努力奮斗!