餐飲業報銷管理規程

　　1、報銷流程

　　1)預算內報銷：有預算的報銷，如果在預算內，由部門負責人簽字即可到財務，經會計審核后即可付款

　　2)預算外報銷：有預算但是實際發生超過預算的，除正常手續外，加收超支報告，經總經理審批，才可到財務報銷，財務嚴格審核部門費用的報銷額度。

　　2、報銷審批權限

　　報銷審批權限由部門經理首批，部門負責人可適當的將其權限或部份權限，以文字形式，授權給其副經理或部門主管等;

　　3、報銷單據包括填寫有報銷事由的報銷單，國家規定的正式發票、入庫單、合同資金使用申請需提供的相關憑證資料;

　　4、計劃內報銷由經手人(持原始憑證)、證明人、部門經理、財務部審批，超計劃報銷由經手人(持原始憑證和超支報告)、證明人、部門經理、財務部，總經理審批;

　　5、廣告費、招待費、不論計劃內外，固定資產購置均由董事長簽批;

　　6、計劃審批內容：以年度及月度計劃為準，具體包括：

　　1)購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材支出計劃，由財務部收齊匯總，報公司總經理審批。原則上財務部統一交采購員購買并由財務部庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由財務部提供經各部門簽字確認的明細表，

　　2)固定資產與辦公家具的購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司工程部，財務部統一協調核準后，報公司總經理批準統一購買，

　　3)參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費;，

　　4)差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性，總經理簽字后交財務付款，

　　5)工資、獎金的支出，由公司人事部計算上一個月工資并報財務審核，公司總經理批準后財務發放，

　　6)業務費用：業務費用包括業務交通費(含油費、保養費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批;計劃外業務費用報公司總經理審批，7)廣告費用：廣告費用也按銷售收入的一定百分比定一標準，由市場部進行控制，廣告費審批應有可行性報告，注明選定的媒體及促銷方式，從成本效益的角度選擇廣告 媒體;

　　6、報銷審核制度

　　1)嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人證明人簽名、部門經理簽字、會計審核相關程序后，出納方可付款;

　　2)加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后賬最遲不得超過下月3 日。

　　3)為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　4)對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

　　5)財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

　　7、費用報銷及借款時間一覽表

　　費用報銷及請款時間：周一、周四13：30-15：00領款時間：周二、周五13：30-15：008、計劃內報銷必須提供的原始憑證有

　　1)廣告代理費：由各部門負責人憑發票填寫費用(成本)報銷單并附上媒體刊登的詳細清單，財務部對票具進行合法性核實，核對無誤后付款;

　　2)辦公用品、低值易耗品：由采購人員統一購買并交倉庫的，倉庫保管人員根據發票同實物核對無誤后，打印入庫單后由采購人員統一報銷。

　　3)機房與辦公設備及計算機外設、耗材：倉庫管理人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單，若進入倉庫的即是入庫單，憑發票并附上驗收單填寫費用報銷單;

　　4)資料費：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理部門進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號;經手人憑發票并附上驗收單填寫費用報銷單;

　　5)差旅費：于返回3天內必須報銷，各經理報差旅費憑報銷單經審程序完成后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

　　6)超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。

　　10、日常采購采用備用金制度，外地采購零星預付款由采購人員填寫領款單統一安排，附采購清單，注明采購物品名稱、數量、規格、單價、來貨地，定期付款的外地采購由財務核查入庫量并統一付款，若需要先付款再發貨的貨物，采購部需向財務提出申請以及時打款發貨。

　　11、差旅費報銷管理規定

　　1)出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工，

　　2)出差人員出差需持有經部門經理、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中包括交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交財務部存檔，

　　3)報批手續：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準，

　　4)員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項，

　　5)出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見20**年初下發的文件，差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補，

　　7)出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批，

　　8)往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)，

　　9)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助，

　　10)出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助;

　　12、借款流程

　　)各部門需要借款，應先填寫《借款單》，注明用途，經辦人，報部門最高負責人與董事長簽字方可借款。

　　2)所有借款必須在業務結束后3日內報銷，賬齡不得超過一個星期(差旅費除外)，超過賬齡將從工資扣除，凡扣除的借款一律不沖賬   3)任何員工不得以個人名義向公司借款。

篇2：物業公司費用報銷管理作業規程

　　物業公司費用報銷管理作業規程

　　1.0目的

　　1.1本規程規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規程適用于公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責

　　3.1財務部經理負責報銷單據的及時審核。

　　3.2公司總經理負責報銷費用的審批。

　　4.0程序要點

　　4.1報銷費用的填制要求

　　4.1.1費用經辦人原則上應在費用發生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　4.1.2將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　4.1.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　4.1.4采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。

　　4.1.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　4.1.6外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

　　4.2報銷單據的審核

　　4.2.1費用報銷單據由各部門負責人在部門主管欄內簽字確認。

　　4.2.2財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。

　　4.2.3經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4.3費用的給付

　　4.3.1報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

　　4.3.2單位價格在5000元以下的報銷費用，由出納員按照《現金管理標準作業規程》用現金支付。

　　4.3.3單位價格在5000元以上的報銷費用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業規程》用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。

　　4.3.4各費用發生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標準作業規程》作沖減備用金處理。

　　4.4費用報銷單據的保管

　　4.4.1費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

　　4.4.2所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　4.5本規程執行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《現金管理標準作業規程》

　　5.2《銀行存款管理標準作業規程》

　　5.3《備用金管理標準作業規程》

篇3：物業公司費用報銷審核標準規程

　　物業公司費用報銷審核標準規程

　　1.0目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業管理公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責

　　3.1公司總經理及授權人負責報銷費用的審批。

　　3.2財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　4.0程序要點

　　4.1費用報銷的標準。

　　4.1.1經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　4.2報銷單據的填制要求。

　　4.2.1費用經辦人原則上應在費用發生后的五個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　4.2.2將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在費用報銷單的反面左邊。

　　4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　4.2.4采購類經營費用，須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發票到倉庫按《物品驗證標準作業規程》辦理物品驗收入庫手續，并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。

　　4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報費用報銷單。

　　4.3報銷單據的審核。

　　4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經理/授權人審批。

　　4.3.2財務部主管應在收到費用報銷單的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期。

　　4.3.3經審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應退回費用報銷單重新核查。

　　4.4費用的給付。

　　4.4.1報銷人依據審批手續完整的費用報銷單到財務部領取費用。

　　4.4.2出納根據費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領取費用，并在《費用報銷登記表》中簽名。

　　4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用，由出納按照《現金管理標準作業規程》用現金支付。

　　4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款標準作業規程》用支票支付，特殊情況的可報財務部主管批準后，以現金支付。

　　4.4.6費用發生前借支款項的，由出納員按照《現金管理標準作業規程》作沖減處理。

　　4.5報銷單據的保管。

　　4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證，財務部主管審核后，由會計匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　4.5.2所有的費用報銷單由財務部加密長期保存。

　　5.0記錄

　　5.1《費用報銷登記表》。

　　5.2《費用報銷單》。

　　6.0相關支持文件

　　6.1《現金管理標準作業規程》。

　　6.2《銀行存款標準作業規程》。

　　6.3《物品驗證標準作業規程》。