黨校報銷憑證歸類制度

　　一、以往，工作人員在報銷中，均將不同類別的報銷單據粘貼到一起，為了分清類別，財務人員又不得不將其撕開重新分類，重新分類又牽扯到領導簽字問題，為了避免報銷中的繁瑣現象，規范報銷程序，按照財政部《20**年政府預算收支科目》的歸類要求，結合黨校實際制定報銷憑證歸類制度。

　　二、報銷人應先在每一張需報銷單據的正面下方或背面簽經手人、驗收人姓名，然后由所在處、室、館領導在其正面或背面簽是否屬實和姓名。

　　三、報銷人將已由經手人、驗收人及處室領導簽過字的需報銷單據，按本制度第六條規定的相應類別進行歸類匯總，并將同類報銷單據粘貼到一起。

　　四、報銷人歸類匯總單據后，應到財務室領取報銷單封面（樣式附后），將已歸類粘貼的單據按類別分別粘貼上報銷單封面，并按封面要求填寫封面內容。

　　五、報銷人按報銷單封面所載事項填寫完畢后，到分管財務副校長處審批。手續不完備，不予審批報銷。

　　六、報銷憑證的歸類

　　1.辦公費：一般性辦公用品（如鋼筆、鉛筆、公文夾、訂書器、信封、帳表、計算器、計算機軟件等）。

　　2.差旅費：工作人員出差的交通費、住宿費，因工作需要開支的雜費，調干隨行家屬差旅費、調動干部及大中專學生調遣費的多退少補部分。

　　3.會議費：會務費、會議場地租賃費等。

　　4.培訓費：政治學習和職工業務培訓支出，學習資料購置費、調研經費。

　　5.郵寄費：信封、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　6.電話通訊費：電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。

　　7.燃料費：車輛用和辦公用汽、柴油。

　　8.車輛保險費：除首次購車時的保險費以外，所有公務車輛的年度保險費。

　　9.過路過橋費：高速公路過路費、路橋建設費、看車費等。

　　10.車輛修理費：修理車輛所有費用及購買汽車配件等。

　　11.印刷費：學刊印刷、公務業務活動印刷費

　　12.報刊、資料費：圖書館、辦公室、組織處等科室訂閱一般報刊及上級部門指定報刊等費用。

　　13.維修費：一般辦公設備、教學、科研儀器、單位公用房屋、建筑物及附屬設施的維修費。

　　14.固定資產購置費：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、入館圖書購置費。

　　15.招待費：各類接待費用，包括用餐費、交通費等。

　　16.其他：反映上述未包括的日常公用開支。

篇2：藥業公司記錄和憑證管理制度

　　藥業公司有關記錄和憑證的管理制度

　　為保證質量管理工作的規范性、可追溯性及完整性，根據GSP的相關規定，特制定本制度。

　　一、各種記錄和憑證的編制與設計

　　1、為保證規范性，經營全過程的質量活動記錄和與質量活動有關的憑證，由公司質量管理部統一編制與設計。

　　2、與質量活動無關的記錄或憑證，由使用部門提出，經公司分管領導審核后執行。

　　二、記錄和憑證的印制

　　1、藥品經營和質量管理的有關記錄、憑證由行政人事部負責聯系印制。

　　2、財務管理相關的憑證由財務部或行政人事部負責聯系印制。

　　3、公司所有記錄、憑證，除行政人事部、財會部外，其他部門不得聯系印制。

　　4、記錄和憑證的印制應按經審核的樣表式樣印制，不得任意改變。

　　三、領取及發放

　　1、公司下發的質量管理工作文件，由各部門負責人領取，由行政人事部發放。

　　2、經營過程的質量活動記錄，由各部門指定人員統一領取，由行政人事部發放。

　　3、與財務管理相關的記錄、憑證，由各部門指定人員領取，由財務部負責發放。

　　4、與行政人事管理相關的一些記錄，由部門指定人員領取，由行政人事部發放

　　5、領取及發放應完善領用簽字手續，并做好記錄。

　　四、記錄、憑證的書寫及使用

　　1、書寫

　　(1)各種記錄、憑證不得用鉛筆書寫，字跡應清楚，內容真實完整。

　　(2)不得任意涂改，確實需要更改時，應在更改處蓋章或簽名。

　　(3)簽名必須填寫全名，不得只寫姓氏，蓋章應清晰易于辨認。

　　(4)按表格內容填寫齊全，不得空格、漏頁，如無內容填寫一律用“─”表示。

　　(5)財務管理所需的記錄、憑證按財務管理要求書寫。

　　2、使用

　　(1)各種記錄、表格、憑證應嚴格按要求使用，不亂用、不錯用。

　　(2)記錄、憑證可以為手寫，也可以為電腦打印。

　　(3)電腦系統中的與質量活動有關的記錄、憑證，其格式應與公司設計的樣表相一致。

　　五、記錄、憑證的保管

　　1、各種記錄、表格不得任意撕毀，丟失或作它用。

　　2、各部門根據各記錄、表格、憑證的使用情況，可分月、分季或按年度成冊保管。成冊的記錄或憑證，應在封面注明部門、日期等。

　　3、由公司行政人事部或質量管理部統一管理的記錄或表格、憑證，應全部交該兩部門存檔。

　　4、電子記錄必須完整，實行授權打開、操作、查閱、備份。

　　六、監督檢查

　　行政人事部和質量管理部應負責對各部門質量活動記錄、憑證的使用情況進行檢查，如發現有問題或缺陷應及時糾正整改。

篇3：中學學校原始憑證稽核制度

　　中學學校原始憑證稽核制度

　　會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不與接受，并向單位負責人報告，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照統一的會計制度的規定更正、補充。

　　具體稽核制度如下：

　　1.原始憑證的內容必須齊全：憑證的名稱、填制日期、填制單位名稱或者填制人姓名、經辦人員的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱；經濟業務內容涉及實物的，還應具備實物名稱、規格、計量單位、數量、單價、金額，小寫和大寫金額合計；經濟業務內容不涉及實物的原始憑證，還應具備經濟業務內容、款項用途。

　　2.從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章，其中，發票和收據必須蓋有稅務部門或財政部門監制章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。

　　3.購買固定資產的原始憑證必須有財產保管員的簽字，并附有固定資產增加單。

　　4.原始憑證記載的各項內容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或更正，更正處加蓋出具單位印章；原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上涂改。

　　5.作為原始憑證的發票和收據必須是用復寫紙套寫的。