建工學院會計檔案管理辦法

　　為了加強我院會計檔案的管理，確保財務信息安全和完整，特制定本辦法，請認真執行。

　　一、數據資料管理與保管

　　計算機內數據文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊、報表，應按有關財會制度使用、保管。

　?、爆F金、銀行存款日記帳的輸出及保管。

　　現金、銀行存款收付業務要做到日清月結?，F金、銀行存款記帳憑證一律由出納員加蓋個人印章并在所附原始憑證加蓋現金收（付）訖和轉賬訖。當日工作結束后打印出現金、銀行存款日記帳頁，由出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，銀行存款每月要由非出納人員編制銀行存款余額調節表，經主管負責人審核無誤后，由出納和主管負責人簽字蓋章，按月編頁碼裝訂成冊，加蓋封印。年終將各月現金日記帳按規定順序裝訂成冊，加蓋封印妥善保管。

　?、灿泿{證的保管

　　記帳憑證主要是指機制憑證，經審核制單人員審核原始憑證無誤后輸入計算機，并加蓋會計主管、記賬員（輸入）、出納員、制單審核人名章及經辦人（領、交款人）簽字確認。當日工作結束，記帳憑證需經復核人員稽核無誤蓋章后，連同科目匯總表一起按規定裝訂成冊，妥善保管。

　?、晨颇繀R總表、賬戶余額表、賬簿打印時間

　?、努F金及銀行存款日記帳每天打印。

　?、沏y行存款余額調節表每月由非出納人員編制一次。

　?、强偡诸愘~、各明細科目余額表每月打印一次。

　?、扔泿{證（包括現金、銀行存款、轉賬憑證）的科目匯總表每日打印一次，并同該日記帳憑證一起裝訂。

　?、蓵媹蟊?、計算表、分析表，按管理要求和時間打印輸出，經財務負責人審核無誤后簽字生效。

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　　由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員和財務主管在打印輸出的賬頁上簽字蓋章。

　　二、數據備份管理

　?、庇捎跁嫼怂銛祿闹匾?，當日數據必須當日進行備份。

　?、苍谌粘９ぷ髦?，準備三套軟盤循環使用，每張軟盤采取隔日備份的方法，以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。

　?、承枰鰝浞莸陌ㄏ到y設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統的數據文件。

　?、从嬎銠C內憑證及總分類賬、明細分類賬、報表等，按月做兩套軟盤備份，或在兩臺以上計算機中備份，備份軟盤應交會計檔案保管人員分別放置不同地方妥善保管，并注意防火、防磁、防潮、防塵。

　　三、會計檔案管理

　　財務處會計檔案的管理由財務處長指定專人負責，并建立檔案登記清冊，詳細記錄會計檔案的存檔、借閱、移交等相關事項。

　?、睍嫏n案存檔必須辦理相關手續，打印輸出的憑證帳冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。

　?、矠楸ＷC備份數據的安全，備份軟盤必須貼上保護標簽，裝入磁盤盒，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。

　?、秤纱蛴≥敵龅膽{證、帳冊、報表等書面形式的會計檔案，按照《會計檔案管理辦法》規定的保管期限和方式管理。

　?、措S計算機配置而來的操作系統、各類應用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統軟件和以上軟件的備份磁盤，作為會計檔案按規定保管。

　?、蹈黝悤嫏n案的查詢、借閱，必須經過會計主管審批同意并簽章，填寫檔案借閱登記清冊。如果對備份磁盤的操作可能危及該盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。

　?、侗仨毤訌姇嫏n案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀損數據文件、賬冊、備份磁盤等行為，將受到行政處分，情節嚴重者，將追究其法律責任。

　?、窌嫏n案由財務處移交給學院檔案室后，其管理辦法按照《學院檔案管理制度》的有關規定執行。

篇2：公司會計檔案管理制度

　　公司會計檔案管理制度

　　1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務報表、財務計劃、財務分析等會計核算專業的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據，必須切實加強對會計檔案的管理。

　　2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

　　3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。

　　4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規定順序及時歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。

　　8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續，外借期間不得轉借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會計檔案的保管期限，根據其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

　　10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執行銷毀。銷毀時應派人監毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規定執行。

　　11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規定辦理交接手續。

　　13、公司分設新單位時，由老單位根據帳面數編制財務移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。

篇3：公司會計檔案管理規定

　　公司會計檔案管理規定

　　1.0 目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經濟業務的重要史料和證據，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。 2.2會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。 2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責

　　(略)

　　4.0 程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。

　　4.5公司保存的會計檔案應根據本單位的業務需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經有關負責人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應出示身份證件，經財務部經理批準后，才能辦理登記查閱手續。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經財務部經理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經酒店領導同意，報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無