公司(工廠)庫存量管理作業細則

　　□ 存量基準設定

　　第一條 預估月用量設(修)訂

　　(一)用量穩定的材料由主管人員依據去年的平均月用量，并參酌今年營業的銷售目標與生產計劃設定，若產銷計劃有重大變化(如開發或取消某一產品的生產，擴建增產計劃等)應修訂月用量。

　　(二)季節性與特殊性材料由生產管理人員于每年3、6、9、12月的25日以前，依前三個月及去年同期各月份的耗用數量，并參考市場狀況，擬訂次季各月份的預計銷售量，再乘以各產品的單位用量，而設定預估月用量。

　　第二條 請購點設定

　　(一)請購點——采購作業期間的需求量加上安全存量。

　　(二)采購作業期間的需求量——采購作業期限乘以預估月用量。

　　(三)安全存量——采購作業期間的需求量乘以25％(差異管理率)加上裝船延誤日數用量(歐、美地區15天用量，日本與東南亞地區7天用量)

　　第三條 采購作業期限

　　由采購人員依采購作業的各階段所需日數設定，其作業流程及作業日數(公自訂)經主管核準，送相關部門作為請購需求日及采購數量的參考。

　　第四條 設定請購量

　　(一)考慮要項：采購作業期間的長短，最小包裝量及最小交通量及倉儲容量。

　　(二)設定數量：外購材料的歐美地區每次請購三個月用量，亞洲地區為二個月用量，內購材料則每次請購25天用量。

　　第五條 存量基準呈準建立

　　生產管理人員將以上存量管理基準分別填入“存量基準設定表”(附表13.1.5)呈總經理核準，送物料管理建檔。

　　□ 請購作業

　　第六條 請購單提出時由物料管理單位，利用電腦(人工作業)查詢在途量、庫存量及安全存量填入以利審核，其無誤后送采購單位辦理采購。

　　□ 用料差異管理作業

　　第七條 用料差異管理基準

　　(一)上旬(1～10日)實際用量超出該旬設定量×％以上者(由公司自訂)。

　　(二)中旬(1～20日)實際用量超出該旬設定量×％以上者(由公司自訂)。

　　(三)下旬(即全月)實際用量超出全月設定量×％以上者(由公司自訂)。

　　第八條 用料差異反應及處理

　　生產管理人員于每月5日前針對前月開立“用料差異反應表”(附表13.1.6)，查明差異原因及擬訂處理措施，研判是否修正“預估月量”，如需修訂，應于反應表“擬修訂月用量”欄內修訂，并經總經理核準后，送物料管理單位以便修改存量基準。庫存查詢及采取措施

　　第九條 庫存查詢

　　物料管理人員接獲核準修訂月用量的“用料差異反應表”(附表13.1.6)后應立即查詢“庫存管理表”(附表13.1.7)，查詢該等材料的在途量反進度，研判是否需要修改交貨期。

　　第十條 采取措施

　　物控人員研判需修改交貨期時，應填具“交貨期變更聯絡單”(附表13.1.8)送請采購單位采取措施，采購單位應將處理結果于“采購單位答復”欄內填妥，送回物控人員列入管理。

　　□ 存量管理作業部門及其職責

　　第十一條 物控人員

　　為材料存量管理作業中心，負責月使用量基準設(修)訂，用料差異分析及采取措施。

　　第十二條 采購單位

　　負責各項材料內、外購別的設(修)訂，采購作業期限設(修)訂及采購進度管理與異常處理。

篇2：房地產財務管理細則:庫存現金管理

　　房地產財務管理細則：庫存現金的管理

　　一、庫存現金的管理

　?、佻F金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。庫存現金不得超過10000元，超過部分現金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。

　?、诔黾{人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。

　?、鄯材苡弥敝Ц兜目铐棽坏弥Ц冬F金（如特殊情況，需用現金由雙方公司董事長或總經理批準，并經財務部同意后，方可支付現金。）。④現金的支出必須經過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節。

　?、莠F金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；零星購置辦公設備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。

　?、薏盥觅M的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額（按相關差旅費標準金額計算）。按借款審批程序審批，經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。

　?、?、其他借款，由借款人填寫申請單，經項目負責人簽字，并由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。

　?、?、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（１萬元以上）支付往來現金。嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現金支付外，其余結算均應通過銀行結算。（二）現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

篇3：企業(公司)庫存量管理作業細則

　　企業（公司）庫存量管理作業細則

　　□存量基準設定

　　第一條預估月用量設（修）訂

　?。ㄒ唬┯昧糠€定的材料由主管人員依據去年的平均月用量，并參酌今年營業的銷售目標與生產計劃設定，若產銷計劃有重大變化（如開發或取消某一產品的生產，擴建增產計劃等）應修訂月用量．

　?。ǘ┘竟澬耘c特殊性材料由生產管理人員于每年３．６．９．１２月的２５日以前，依前三個月及去年同期各月份的耗用數量，并參考市場狀況，擬訂次季各月份的預計銷售量，再乘以各產品的單位用量，而設定預估月用量

　　第二條請購點設定

　?。ㄒ唬┱堎忺c采購作業期間的需求量加上安全存量．

　?。ǘ┎少徸鳂I期間的需求量采購作業期限乘以預估月用量．

　?。ㄈ┌踩媪慷炔少徸鳂I期間的需求量乘以２５％（差異管理率）加上裝船延誤日數用（歐，美地區15天用量，日本與東南亞地區７天用量）

　　第三條采購作業期限

　　由采購人員依采購作業的各階段所需日數設定，其作業流程及作業日數（公司自訂）經主管核準，送相關部門作為請購需求日及采購數量的參考．

　　第四條 設定請購量

　?。ㄒ唬┛紤]要項：采購作業期間的長短，最小包裝及最小交通量及倉儲容量．

　?。ǘ┰O定數量：外購材料的歐美地區每次請購三個月用量，亞洲地區為二個月用量，內購材料則每次請購25天用量．

　　第五條存量基準呈準建立

　　生產管理人員將以上存量管理基準分別填入”存量基準設定表”（附表１３．１．５）呈總經理核準，送物料管理建檔．

　　□請購作業

　　第六條請購單提出時由物料管理單位，利用電腦（人工作業）查詢在途量，庫存量及安全存量填入以利審核，其無誤后送采購單位辦理采購。

　　□用料差異管理作業

　　第七條用料差異管理基準

　?。ㄒ唬┥涎ǎ保保叭眨嶋H用量超出該旬設定量×％以上者（由公司自訂）。

　?。ǘ┲醒ǎ保玻叭眨嶋H用量超出該旬設定量×％以上者（由公司自訂）。

　?。ㄈ┫卵慈拢嶋H用量超出全月設定量×％以上者（由公司自訂）。

　　第八條用料差異反應及處理

　　生產管理人員于每月５日前針對前月開立"用料差異反應表"，查明差異原因及擬訂處理措施，研判是否修正"預估月量"，如需修訂，應于反應表"擬修訂月用量"欄內修訂，并經總經理核準后，送物料管理單位以便修改存量基準。庫存查詢及采取措施。

　　第九條庫存查詢

　　物料管理人員接獲核準修訂月用量的"用料差異反應表"后應立即查詢"庫存管理表"，查詢該等材料的在途量反進度，研判別是否需要修改交貨期。

　　第十條采取措施

　　物控人員研判需修改交貨期時，應填具"交貨期變更聯絡單"送請采購單位采取措施，采購單位應將處理結果于"采購單位答復"欄內填妥，送回物控人員列入管理。

　　□存量管理作業部門及其職責

　　第十一條 物控人員

　　為材料存量管理作業中心，負責月使用量基準設（修）訂，用料差異分析及采取措施。

　　第十二條 采購單位

　　負責各項材料內，外購別的設（修）訂，采購作業期限設（修）訂及采購進度管理與異常處理。