投資集團公司收支業務管理制度
第一章 總則
第一條 為加強單位收支業務管理，規避債務風險，規范收支業務行為，特制定本制度。
第二條 本制度適用于單位的收入、支出業務。
第三條 制定依據
1、《中華人民共和國會計法》2、《中華人民共和國預算法》3、《事業單位財務規則》
4、《中華人民共和國發票管理辦法》
5、《國務院關于修改〈中華人民共和國發票管理辦法〉的決定》6、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》7、《行政事業單位內部控制規范(試行)》
第二章 收入業務
第四條 納入本制度的收入包括:根據財務規則和會計準則認定的收入。
第五條 本單位收入管理實行統一核算、歸口管理。
第六條 崗位設置及職責設會計和出納兩個崗位。
會計崗位主要職責:是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作;按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務憑證;編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發現問題及時查詢和向有關領導匯報;認真執行會計制度、按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、按期結報;妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務秘密;完成領導交付的其他任務。
出納崗位主要職責是：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬;根據記賬憑證報銷內容收付現金;每日負責盤清庫存現金、核對現金日記賬、按規定程序保管現金、保證庫存現金安全;保管好各種空白支票、票據、印鑒;負責接收各項銀行到款進賬憑證;完成閉門領導交辦的其他業務。
(一)財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。
1、制定收入內部管理制度;
2、全面掌握本單位各業務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規定;
3、要求各業務部門在涉及收入合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬;
4、按照國家統一的財務會計制度的規定對收入業務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業務;
5、加強對收入業務的分析和對賬工作，根據收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業務部門進行對帳，判斷有無異常情況。
6、加強對收入業務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。
(二)業務部門在涉及收入的相關文件或合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳。
第七條 加強非稅收入管理。
(一)依法征收政府非稅收入。嚴格按照國家、省財政部門下發的《行政事業性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。
(二)編制征收計劃。業務部門依據上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領導批準后，交財會部門匯總、編制收入預算，經單位負責人審批后報送財政部門。
(三)政府非稅收入要嚴格執行“收支兩條 線”管理規定，取得收入須使用財政部門統一印發的票據，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八條 加強票據和印章 的管理。
(一)票據、印章 實行專人、專賬、專柜管理。
(二)不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據，不得擅自擴大票據適用范圍，不得開具虛假票據，不得將財政票據與稅務發票或者其他票據互相串用、替代。
(三)票據應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章 齊全，各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯次，不得擅自銷毀。
(四)票據使用完畢，票據保管人員要按順序清理票據存根、裝訂成冊、妥善保管。票據存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據保管人員報財務負責人審批后，到有關部門辦理相應票據銷毀手續。
第三章 支出業務
第十條 經費支出管理原則：嚴格按照預算執行，遵循“誰經手、誰負責”，所有經費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。經手人、科室單位負責人對發票和事項的真實性、合法性負責;財務室對報賬手續和資料的完整性負責。
第十一條 崗位設置與職責日常辦公用費歸口部門為辦公室;
人員經費歸口部門為財務科;
物資經費歸口部門為綜合科;
第十二條 科室經費報銷一般程序：報賬人負責將票據進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經費報銷審批單，經手人(含證明人、驗收人)在票據上簽字，科室、單位領導審批簽字。
第十三條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱;填制原始憑證的日期及編號;填制和接受原始憑證的單位名稱;經濟業務的基本內容;填制原始憑證的單位或個人簽章 ;報銷原始憑證須有經手人、審批人簽字;發票沒有明細的須附憑證附件;用公務卡進行結算的須附P0S機刷卡憑條 。對要素不齊全的票據，財務有權不予受理。
第四章 附則
第十四條 制度是單位內部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。
篇2：投資集團公司收支業務管理制度
投資集團公司收支業務管理制度
第一章 總則
第一條 為加強單位收支業務管理，規避債務風險，規范收支業務行為，特制定本制度。
第二條 本制度適用于單位的收入、支出業務。
第三條 制定依據
1、《中華人民共和國會計法》2、《中華人民共和國預算法》3、《事業單位財務規則》
4、《中華人民共和國發票管理辦法》
5、《國務院關于修改〈中華人民共和國發票管理辦法〉的決定》6、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》7、《行政事業單位內部控制規范(試行)》
第二章 收入業務
第四條 納入本制度的收入包括:根據財務規則和會計準則認定的收入。
第五條 本單位收入管理實行統一核算、歸口管理。
第六條 崗位設置及職責設會計和出納兩個崗位。
會計崗位主要職責:是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作;按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務憑證;編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發現問題及時查詢和向有關領導匯報;認真執行會計制度、按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、按期結報;妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務秘密;完成領導交付的其他任務。
出納崗位主要職責是：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬;根據記賬憑證報銷內容收付現金;每日負責盤清庫存現金、核對現金日記賬、按規定程序保管現金、保證庫存現金安全;保管好各種空白支票、票據、印鑒;負責接收各項銀行到款進賬憑證;完成閉門領導交辦的其他業務。
(一)財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。
1、制定收入內部管理制度;
2、全面掌握本單位各業務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規定;
3、要求各業務部門在涉及收入合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬;
4、按照國家統一的財務會計制度的規定對收入業務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業務;
5、加強對收入業務的分析和對賬工作，根據收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業務部門進行對帳，判斷有無異常情況。
6、加強對收入業務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。
(二)業務部門在涉及收入的相關文件或合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳。
第七條 加強非稅收入管理。
(一)依法征收政府非稅收入。嚴格按照國家、省財政部門下發的《行政事業性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。
(二)編制征收計劃。業務部門依據上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領導批準后，交財會部門匯總、編制收入預算，經單位負責人審批后報送財政部門。
(三)政府非稅收入要嚴格執行“收支兩條 線”管理規定，取得收入須使用財政部門統一印發的票據，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八條 加強票據和印章 的管理。
(一)票據、印章 實行專人、專賬、專柜管理。
(二)不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據，不得擅自擴大票據適用范圍，不得開具虛假票據，不得將財政票據與稅務發票或者其他票據互相串用、替代。
(三)票據應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章 齊全，各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯次，不得擅自銷毀。
(四)票據使用完畢，票據保管人員要按順序清理票據存根、裝訂成冊、妥善保管。票據存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據保管人員報財務負責人審批后，到有關部門辦理相應票據銷毀手續。
第三章 支出業務
第十條 經費支出管理原則：嚴格按照預算執行，遵循“誰經手、誰負責”，所有經費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。經手人、科室單位負責人對發票和事項的真實性、合法性負責;財務室對報賬手續和資料的完整性負責。
第十一條 崗位設置與職責日常辦公用費歸口部門為辦公室;
人員經費歸口部門為財務科;
物資經費歸口部門為綜合科;
第十二條 科室經費報銷一般程序：報賬人負責將票據進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經費報銷審批單，經手人(含證明人、驗收人)在票據上簽字，科室、單位領導審批簽字。
第十三條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱;填制原始憑證的日期及編號;填制和接受原始憑證的單位名稱;經濟業務的基本內容;填制原始憑證的單位或個人簽章 ;報銷原始憑證須有經手人、審批人簽字;發票沒有明細的須附憑證附件;用公務卡進行結算的須附P0S機刷卡憑條 。對要素不齊全的票據，財務有權不予受理。
第四章 附則
第十四條 制度是單位內部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。
篇3：微型消防站訓練與考核工作制度
微型消防站訓練與考核工作制度
01總則
為規范微型消防站的訓練與考核工作，提高微型消防站的應急響應能力和實戰水平，特制定本管理制度。