文件名:內部審核策劃
審核計劃的制訂
審核計劃包括年度審核計劃和審核活動計劃(審核大綱)。年度審核計劃是審核策劃的始端也是總綱，審核活動計劃則是按照年度審核計劃安排具體實施。
組織審核計劃的內容可包括：審核目的、范圍、審核準則、審核組成員及分工、主要審核活動的時間安排、首末次會議時間等。
組織的年度審核計劃應以文件形式頒發，審核活動計劃應有審核組長簽名和總經理的批準。
●目的
(1)保證內部審核的實施有計劃地進行。
(2)便于管理、監督和控制內部審核。
●要點
(1)組織年度內部審核計劃可包括質量管理體系、過程和服務的審核。
(2)質量管理體系審核應在年內對所有部門和過程全部覆蓋，并突出關鍵部門、過程。
(3)過程質量審核應在年內對所有關鍵過程、特殊過程全部覆蓋，還可考慮問題較多、比較薄弱的過程。
●考慮因素
(1)落實組織審核組織。
(2)組織審核范圍。
(3)認證機構及有關法規的要求。
(4)質量管理體系文件關于內部審核的要求。
(5)審核的頻次等。
●類型
(1)集中式年度審核工作計劃
主要特點是：
?、僭谀秤媱潟r間內安排的集中式審核。每次審核可針對全部適用過程及相關部門，也可針對某些過程或部門;
?、趯徍撕蟮募m正行動及跟蹤在限定時間內完成;
?、蹖徍说臅r機大多為：新建質量管理體系運行后;質量管理體系有重大變化時;發生重大事故時;外部質量審核前;領導認為需要時。
(2)滾動式年度審核工作計劃
滾動式年度審核一般在通過第三方質量管理體系認證后被采用。
主要特點是：
?、賹徍顺掷m時間較長;
?、趯徍撕蛯徍撕蟮募m正行動及其跟蹤陸續展開;
?、墼谝粋€審核時期內應保證所有適用過程及相關部門得到審核;
?、苤匾倪^程和部門可安排多頻次審核。
(3)審核活動計劃
審核活動計劃是對本次審核活動的具體安排，應形成文件，由審核組長制訂并經主管/管理者批準。
審核活動計劃應明確審核的目的和范圍，審核依據的文件(標準、手冊及程序等)，審核組成員名單及分工情況，審核日期和地點，受審核部門，首次會議、末次會議的安排，各主要質量審核活動的時間安排，審核報告日期等。
審核活動計劃還應體現本次審核所采用的主要方法，如是操作流程法，還是選擇部門法，或是選擇過程法等。
(4)跟蹤審核計劃
對糾正措施的實施過程及結果應進行跟蹤審核，必要時該類審核活動也應制訂計劃，但其范圍、對象將被限制在前次審核的不合格項方面。
(5)臨時性審核計劃
臨時性審核是指年度審核計劃安排以外的審核。該類審核往往是由于特殊情況或特殊要求而提出的。
●編制審核計劃注意事項
(1)審核計劃可按部門或活動(過程)來編寫，不再以要素來編寫，一般更側重于按部門審核。審核計劃一般應寫明擬審核的職能部門、場所，最好注明應審核哪些相應的活動或過程。過程可以包括產品實現過程和其支持過程(即管理過程)。審核也可以以過程為主審核，此時則應注明審核哪些相關的職能部門。為此，審核組長應事先熟悉被審核方的質量管理體系文件及部門在相應過程或活動中的職責。受審核方如能提供部門和過程(活動)的職能分配表則更為理想。
(2)審核計劃的具體內容應與受審核方的規模和復雜程度相適應。在制訂審核計劃時應考慮在對質量有較大影響的過程或活動以及承擔較重要職能的部門安排較多的時間，應確保在有效的時間內完成有效的審核。
(3)在編制年度內審計劃時，若采用滾動式審核，則相應要素應改為相應的過程或活動，應在一個審核周期內確保對產品實現過程和支持過程的全面覆蓋。對于主要的過程和活動，如管理職責、資源管理、產品的實現過程、測量分析和改進等，每次審核時均應考慮到，對于其子過程則可以考慮抽樣。
(4)審核組分工時應注意把具備專業能力的審核員安排在產品實現過程或產品的測量過程的審核上，以確保審核有效進行。
(5)審核計劃中應強調安排對領導層的審核。
2000版標準對最高管理者的承諾和職責進一步予以重視，這些承諾和職責通常反映在組織的質量方針、質量手冊、質量管理體系文件中，并在相關過程和活動中體現。因此對最高管理者的承諾，自身的質量意識和對質量管理體系及職責的理解，審核時應予充分了解，對最高管理者的審核或座談應在審核計劃中予以明確并給予足夠的時間。
●審核小組的建立
前面已經提到過組織內審小組的組成,組織根據審核活動目的、范圍、部門、過程以及審核日程安排，選定審核組長和成員，建立審核小組。
小組成立后，應明確各成員分工和要求，這是審核組長的責任。審核組長應注意“審核員不能審核自己的工作”的原則。
●審核員按分配任務做好各項準備工作
(1)熟悉必要的文件和程序。
(2)根據要求編制檢查表。
(3)考慮前次審核結果應跟蹤的項目。
小組成立后通常應舉行審核組會議，以確保審核前準備工作全部完成，每個審核員對審核任務完全了解。
為使內審活動正常有效地開展，組織應建立相適應的內審工作系統，主要是：
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應建立審核組織，指定組織內審負責人(如管理者代表)，明確日常工作負責部門以及其他部門應負的職責;應選擇、培訓、形成一批合格的內審員(最好每個部門至少有一名內審員)，以確保審核活動必需的人力資源。
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應建立并保持內審程序，規定內審的基本步驟、要求、責任與方法，應建立完善的內審工作文件，如年度審核計劃、審核活動計劃、檢查表、現場審核記錄表、不合格項報告、糾正措施報告、審核報告等。
篇2：審核房地產開發企業合同
如何審核房地產開發企業的合同
作者：高獻洲MM1313亚洲国产精品无码试看|91久久偷偷做嫩草影院免|国产原创剧情经理在线播放|国产精品亚洲А∨无码播放麻豆