醫院內部審計工作規定

　　第一條 為加強醫院內部審計工作，建立健全內部審計制度，完善內部監督制約機制，根據《中華人民共和國審計法》、《衛生系統內部審計工作規定》、結合我院實際情況，制定本規定。

　　第二條 內部審計機構和審計人員，對醫院及所屬部門的財務收支、經濟活動的真實性、合法性進行審計監督，是醫院健全內部管理體制與約束機制的重要環節。

　　第三條 內部審計機構及審計人員在本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規以及本制度規定開展審計工作。

　　本單位主要負責人應加強對內部審計工作的領導，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權。

　　第四條 醫院依照國家法律、法規設立內部審計機構，開展審計工作。內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續教育制度，本單位應當予以支持和保障。

　　第五條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或5年以上審計、會計工作經歷。

　　第六條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

　　第七條 醫院應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責，保障和支持內部審計開展工作和審計人員實施崗位培訓和繼續教育制度。

　　第八條內部審計機構按照醫院要求對審計范圍內的下列事項進行內部審計監督，履行職責：

　　(一) 醫院財務計劃或者預算的執行和決算;

　　(二) 醫院及所屬部門的財務收支及其有關經濟活動進行審計監督;

　　(三) 醫院的基本建設投資、修繕工程項目委托有工程審計資質的事務所進行審計，內部審計機構配合并做好監督工作;

　　(四) 對醫院內部控制制度的健全性、有效性進行監督;

　　(五) 對醫院及所屬部門中層干部任期經濟責任進行審計;

　　(六) 對醫院及所屬部門經濟管理和效益情況進行審計;

　　(七) 法律、法規規定和醫院領導交辦的其他審計事項;

　　(八) 醫院專項基金合理使用;

　　第九條 內部審計機構根據審計業務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監督審計業務質量。

　　第十條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。

　　第十一條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：

　　(一) 審核會計憑證m.airporthotelslisboa.com、會計賬薄、會計報表和決算，檢查資金和財產，檢查有關計算機系統及其電子數據和資料;抽查有關經濟活動的資料文件和進行現場核查實物;查閱有關的資料;

　　(二) 對審計中涉及的有關事項，向有關部門(科室)和人員進行調查并索取有關文件、資料及其他有關證明材料;

　　(三)根據審計結果，提出糾正、改進管理、提高效益的建議督促改正。

　　第十二條 醫院內部審計工作的主要程序：

　　(一)內部審計機構根據醫院的具體情況，擬定審計項目計劃，報經醫院主要負責人批準后實施;

　　(二)內部審計機構實施審計前，提前3日以書面形式通知被審計科室;被審計科室應配合審計工作，提供必要的工作條件;

　　(三)內部審計機構對審計事項實施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計科室相關人員簽字確認;

　　(四)審計人員在審計中發現的一般情況與問題,可以隨時向有關科室和人員交換意見和提出建議。

　　(五)審計終結時，由內部審計機構寫出審計報告，征求被審計科室的意見，并報送醫院主管領導審批。經批準的審計意見和審計決定，應及時送達被審計科室，被審計科室必須執行。

　　(六) 被審計科室對審計意見書和審計決定如有異議，可以以書面形式向內審機構提出。

　　(七)審計事項結束后，要建立審計檔案，并按照有關規定保存。

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。