**集團資金管理制度
**集團
二零零一年十一月
目 錄
第一章 總 則1
第二章 資金管理原則及收支分類1
第三章 經營活動資金收入的內容及管理2
第四章 投資活動資金收入的內容及管理2
第五章 籌資活動資金收入的內容及管理3
第六章 資金支出的審批與管理4
第七章 資金調撥的管理7
第八章 資金管理和檢查7
第九章 統計報表7
第十章 附則8
第一章 總 則
第一條 為加強對集團系統內資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本規定。
第二條 各子公司在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業務。
第三條 集團總部財務部設立資金管理崗位，負責集團的資金管理。同時，向子公司委派資金管理員，負責監督子公司的資金收支情況。
第二章 資金管理原則及收支分類
第四條 本制度所稱資金管理,是指集團的資金流入、流出等全過程的控制。
第五條 實行資金管理應堅持以下原則：
(一)集團所有資金收支必須納入預算;
(二)堅持以收定支，量入為出;
(三)各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規以及集團財務制度等有關規定。
第六條 資金收入的分類
(一)經營活動的資金收入;
(二)投資活動的資金收入;
(三)籌資活動的資金流入。
第七條 資金支出范圍
(一)經營活動的資金支出
1、產品銷售成本;
2、期間費用;
3、營業外支出和其他業務支出;
4、其它資金支出。
(二)投資活動資金支出
(三)分配股利
第三章 經營活動資金收入的內容及管理
第八條 經營活動的資金收入的內容
(一)銷售產品、提供勞務取得的收入;
(二)收取的租金;
(三)其他與生產經營活動有關的資金收入。
第九條 經營活動的資金收入管理
(一)各子公司在銀行開立結算賬戶，所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行。
(二)各子公司資金管理員負責監督經營活動資金收入的入賬情況。
(三)集團所屬單位未經總裁批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。
第四章 投資活動資金收入的內容及管理
第十條 投資活動資金收入范圍
(一)收回投資資金;
(二)分得的股利資金;
(三)取得債券利息收入;
(四)處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的資金凈額;
(五)收到與投資活動有關的其他資金。
第十一條 投資活動資金收入管理
(一) 項目投資責任人負責投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任;
(二)總部財務部應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回;
(三)出售報廢的固定資產必須有設備部門的報廢鑒定，主管領導簽署報廢意見，完備的出庫手續，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時入賬;
(四)轉讓無形資產和其他長期資產應根據有效的合同按期收回資金;
(五)總部財務部資金管理主管要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響集團正常生產經營。
第五章 籌資活動資金收入的內容及管理
第十二條 資金籌集的原則
(一)合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家的宏觀調控;
(二)適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資;
(三)時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與生產經營的協調一致;
(四)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;
(五)資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。
第十三條 資金籌集渠道及審批程序
(一)向銀行等金融機構貸款：由總部財務部資金管理主管提出方案，財務總監復核，總裁批準;
(二)定向募股：由總部財務部資金管理主管提出方案，經董事局批準按法定程序執行;
(三)其他籌資方式。
第六章 資金支出的審批與管理
第十四條 事業部、子公司預算內資金支出的審批權限
說明：審批權限分三類：
1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2、審批：指有關領導經參考"審核"的意見后進行批準。
3、核準：指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付
款項從單據和數量上加以核準并備案。
工作事項使用部門總經理財務部總裁董事局財務總監
固定資產購置5000元以下提出①審批②核準③
5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤
20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
貨款支付5萬元以下提出①審批②核準③
5萬-50萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤
50萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
辦公費提出①審批②核準③
招待費提出①審批②核準③
差旅費提出①審批②核準③
培訓費提出①審批②核準③
通訊費提出①審批②核準③
宣傳廣告費用3000元以下提出①審批②核準③
3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤
利息支出提出①審核②審核③審批④核準⑤
工資、獎金、福利提出①審批②核準③
對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
第十五條 事業部、子公司預算外資金審批權限
事業部、子公司預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，總經理審核，財務部審核，總裁審批，財務總監核準;如果有重大事項支出，應報董事局審批。
第十六條 集團總部預算內資金審批權限
工作事項使用部門部長行政總監財務部總裁董事局財務總監
固定資產購置5000元以下提出①審核②審批③核準④
5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤
20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
辦公費提出①審核②審批③核準④
招待費提出①審核②審批③核準④
差旅費提出①審核②審批③核準④
培訓費提出①審核②審批③核準④
通訊費提出①審核②審批③核準④
宣傳廣告費用3000元以下提出①審核②審批③核準④
3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤
工資、獎金、福利提出①審核②審批③核準④
對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥
第十七條 集團總部預算外資金審批權限
總部預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，部長審核，行政總監審核，總裁審批，財務總監核準;如果有重大事項支出，應報董事局審批。
第十八條 資金支出的管理
(一)總部財務部組織各事業部、子公司編制資金收支預算。各事業部、子公司要嚴格按照下達的年度計劃編制并向總部財務部報送季度、月度資金滾動計劃，統籌安排，合理使用資金。
(二)各子公司資金管理員負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。
(三)總部財務部資金管理業務建立資金收支周報、月報報送制度，各子公司資金管理員要定期及時向總部財務部匯報資金收支情況。
(四)所有單位不得坐支、套取現金，做到?？顚Ｓ?。
(五)員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團滯納金管理細則。
第七章 資金調撥的管理
第十九條 總部財務部資金管理崗位負責各子公司之間的資金調撥。資金管理主管可以根據掌握的資金信息，在各子公司之間進行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發生資金的劃撥時，資金撥出單位借記"應收賬款"，貸記"銀行存款";劃入單位借記"銀行存款"，貸記"應付賬款"。
第八章 資金管理和檢查
第二十條 總部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向總裁、董事局專題報告。
(一)定期檢查各子公司的現金庫存狀況。
(二)定期檢查各子公司的結算情況。
(三)定期檢查各子公司銀行存款的對賬工作。
(四)對子公司匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第九章 統計報表
第二十一條 各子公司必須在旬后1日內向總部財務部資金管理主管報送旬末銀行存款、結算業務統計表，資金管理主管匯總后于旬后2日內報財務總監、總裁。
第二十二條 總部財務部資金管理主管要及時掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財務總監報一次存款余額表。
第十章 附則
第二十三條 本規則經呈董事局通過頒布實施，修改時由財務總監提出，董事局審批。
第二十四條 本規則由總部財務部負責解釋說明。
篇2：物業公司公共維修資金管理制度
物業公司公共維修資金管理制度
為了保障博盈投資廣場各項設備設施售后的維修管理，維護租戶的利益。
公共維修資金，由法律規定的專項用于公用設施設備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項用于物業共用設施設備保修期滿后的大的維修、改造、更新等
公共維修資金的使用范圍：
公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結構部樓梯間、走廊通道等；共用設施設備即大樓內的電梯系統、中央空調系統、照明系統、消防設施、中央監控系統、保安系統等；物業管理區域內的物業管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統、市政排水設施、物業管理區域的外圍護欄及圍墻等。
公共維修資金的繳納：
物業的公共維修資金應該由該物業的業主繳納，業主按照物業的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學，同類物業不管在市區或郊區，不管房價差別有多大，本體造價差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對多層、高層等幾種主要不同物業分時段、定期確定一個平均價，統一參照執行。三是數額不大。
公共維修資金的管理：
物業公共維修資金的產權屬于業主，不應由物管公司收管，應當在銀行專戶存儲，?？顚Ｓ?，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時，除可用于購買國債或者用于法律、法規規定的其他范圍外，嚴禁挪作他用。
公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規定計息，公共維修資金利息凈收益轉作公共維修資金滾存使用和管理。
公共維修資金的使用：
公共維修資金的使用由物業管理公司提出年度使用計劃，經業主審定后實施，公共維修資金不敷使用時，經業主研究決定，業主續籌。在監督機制上，接受市、區兩級物業管理部門會同指定銀行對物業公共維修資金的建立和管理情況進行定期和不定期的檢查。
篇3：物業公司貨幣資金管理制度
物業公司貨幣資金管理制度
為加強**物業公司各項貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續不全、管理不嚴而造成的損失和浪費，同時加大資金監管力度，保證各項資金的安全完整。特制定本制度：
一、總則
1、凡本公司及所屬各管理處現金、銀行收支及視同有價證券進行管理的票據均依本制度規定辦理。
2、凡收入款項存入銀行的，收款員應將繳款單存根聯附于收款收據之后，以便會計核查;
3、收款員收到的轉帳支票，經銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;
4、所有現金收入當日必須全部存入銀行，當日來不及豐入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當日現金收入補充備用金和支付各項支出。
二、現金收入的處理
1、收款員應根據公司統一制定的各項有關收費標準執行收款、不得擅自變通收費標準進行收費;
2、凡收入款項存入銀行的，收款員應將繳款單存根聯附于收款收據之后，以便會計核查;
3、收款員收到的轉帳支票，經銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;
4、所有現金收入當日必須全部存入銀行，當日來不及存入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當日現金收入補充備用金和支付各項支出。
三、現金支出的處理
1、出納人員在收到經審核批準的合法支出憑證、票據時，應立即通知經辦人或收款人前來領取;
2、凡對外付款一經批準后，不得無故拖延支付。對由于經辦人員拖延支付時間而造成的罰款、滯納金支出，由經辦人承擔相關經濟責任;
3、對達到結算起點以上的支付業務，除必須支付現金外，一律以轉帳形式支付。簽發支票時，應寫明收款單位、用途和金額。
4、每張付款憑證的制單、復核、審批、付款都應有經辦人員簽章，付訖后應由領款人在"領款人"欄或支票存根聯簽收，并及時加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據或收付款憑證應加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。
四、備用金使用管理規定
為避免因報銷程序問題而影響各管理處工作的正常進行，便于零星支付及應急支付，特制定本規定:
(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準支付權限為一次性支出在1000元以下的開支。
(二)備用金使用范圍:
1、備用材料缺貨時零星購買材料用款;
2、一日內難以批復的緊急支付用款;
3、符合專項費用報銷制度規定和報銷標準的正常開支;
4、臨時性緊急業務接待(在公司規定標準范圍內)開支;
5、對超出上述使用范圍的各項支付，需由各管理處單獨向公司填報用款申請，報物業公司有關歸口部門審批后，由財務部填寫請款單或支票領用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。
(三)備用金支付程序:
1、經辦人填寫報銷單;
2、部門主管審核簽字;
3、購入材料物資需辦理入庫手續，對于直接領用的同時需辦理出庫手續，并須有第三人證明簽字;
4、管理處主任審批，對特殊支付或緊急支付應特別注明，并簽署同意支付字樣;
5、收款室審核付款，對超出本規定之批準權限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經公司經理同意外，但事后需立即補辦批準手續)，各收款室有權拒絕支付。
6、各收款室應根據備用金的使用情況，及時集中報銷費用支出交易所報物業公司財務部統一辦理報銷補充備用金手續。
(四)備用金經管:
1、各管理處的定額備用金由各收款室負責保管、支付和補充，各收款室應嚴格按備用金使用范圍和用途進行支付，不得擅自挪用備用金;
2、發生短款必須按數賠償;
3、經管人員調動、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調動或結算工資等手續。
(五)傾向資金經管人員:
1、必須由會計專業人員來擔任;
2、具備深圳戶口，或在**集團從事財務工作多年、有深圳戶口擔保人作經濟擔保的人員擔任;
3、不得兼任財務部其他會計崗位工作。
4、從事現金、銀行出納、收款人員，應盡職盡責，如因疏忽職守而導致公司蒙受損失，應負責賠償責任(其經濟擔保人負有連帶責任);如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責令賠償外，應視情節輕重依法追究。